जोस एंटोनियो ब्रावो माटेउ: "अनुपालन निगरानी नहीं, बल्कि ग्राहक और कंपनी दोनों के लिए एक लाभ होना चाहिए"
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जोसे एंटोनियो ब्रावो मातेउ कर सलाह और वित्तीय नियोजन में एक विशेषज्ञ हैं, जो क्रिप्टोकरेंसी के कराधान पर गहराई से केंद्रित हैं। वेलेंसिया विश्वविद्यालय से आर्थिक एवं व्यवसायिक विज्ञान में स्नातक और CEF-UDIMA से कराधान एवं वित्तीय सलाह में मास्टर डिग्री तथा UOC से आर्थिक-आर्थिक प्रबंधन में मास्टर डिग्री हासिल करने के बाद, उन्होंने 16 वर्षों तक एक मध्यम आकार की कंपनी में लेखा विभाग के प्रमुख और कर संबंधित कार्यों का संचालन किया। अंततः, ब्रावो मातेउ ने स्वतंत्र सलाहकार और प्रशिक्षण के क्षेत्र में कदम रखने का निर्णय लिया।
“तकनीक की रफ्तार कानूनों से कहीं आगे है,” वे कहते हैं, और मानते हैं कि आज के जटिल नियमों में खासकर क्रिप्टोकरेंसी और डिजिटल संपत्तियों के संदर्भ में कंपनियों के लिए एक मजबूत अनुपालन विभाग अनिवार्य है।
प्रश्न: कई वर्षों तक विभिन्न वित्तीय क्षेत्रों में काम करने के बाद, आपने क्रिप्टोकरेंसी के कराधान में विशेषज्ञता क्यों हासिल की? इस तकनीक में ऐसा क्या है जो आपको इतना आकर्षित करता है?
उत्तर: मैंने 2013 में बिटकॉइन ($BTC) के बारे में पढ़ना शुरू किया। मुझे इसकी कार्यप्रणाली और उससे जुड़ी तकनीकी अवधारणाओं में गहरी दिलचस्पी हुई। खासकर ओपन सोर्स और मुद्रा के बीच के सम्बंध ने मेरा ध्यान खींचा। धीरे-धीरे, मैंने बिटकॉइन के अर्थ और इसके काम करने के तरीके का अध्ययन शुरू किया।
इस अनुभव के साथ, मैंने अपने कर सलाहकार के काम को डिजिटल संपत्तियों के कराधान के विषय पर केंद्रित किया। मैंने देखा कि क्रिप्टोकरेंसी से उत्पन्न विभिन्न कर दायित्वों को मुख्यतः आयकर में, और अन्य करों में भी कैसे फिट किया जा सकता है। इसके बाद, मैंने इस क्षेत्र पर बातचीत, अध्ययन और विशेषज्ञता विकसित करना शुरू कर दी।
प्रश्न: जब से आपने क्रिप्टो से जुड़े अपने शुरुआती कदम रखे हैं, तब से नियमों में कैसे बदलाव आया है?
उत्तर: प्रशासनिक व्याख्याओं की एक निरंतर धारा देखने को मिली है। खासकर कर मामलों में, कुछ चुनिंदा करों और सूचना संबंधी दायित्वों को छोड़कर कोई विशिष्ट नियम नहीं है। उदाहरण के तौर पर, एक साल पहले क्रिप्टोकरेंसी में विदेशी संपत्तियों की रिपोर्टिंग की नई जिम्मेदारी और सेवा प्रदाताओं द्वारा ग्राहकों के लेन-देन एवं बैलेंस की सूचना देना शामिल है।
इन सब को जनरल डाइरेक्शन ऑफ ट्रिब्यूट्स से पूछताछ के जरिए स्पष्ट किया गया है। यहाँ तक कि प्रशासकीय सिद्धांत भी इसी आधार पर विकसित हुए हैं, जिससे करदाताओं को उनके दायित्वों को समझने में मदद मिली है। हालांकि, अभी भी ऐसे कई कर दायित्व मौजूद हैं जिन पर स्पष्टता की कमी बनी हुई है।
कुछ मामलों में – जैसे MiCA, जो मुख्यतः बाजार और सेवा प्रदाताओं पर असर डालता है – नियमों में महत्वपूर्ण विकास देखा गया है, जिसका प्रभाव अंतर्राष्ट्रीय वित्तीय क्रियाओं पर पड़ता है। यह विकास जारी है, कई सुधार अभी बाकी हैं, लेकिन अंतरराष्ट्रीय व्याख्याओं और नियमों के जरिए इसे आकार दिया जा रहा है।
प्रश्न: चूंकि अधिकांश क्रिप्टोकरेंसी विकेंद्रीकृत होती हैं, तो उपयोगकर्ताओं की गोपनीयता और KYC की नियमावली के बीच संतुलन कैसे बनाए रखा जाए?
उत्तर: यह संतुलन बनाना काफी चुनौतीपूर्ण है। क्रिप्टोकरेंसी में पूर्ण गुमनामी का लाभ केवल तब मिलता है जब आप विकेंद्रीकृत प्लेटफॉर्म पर काम करते हैं। लेकिन केंद्रीकृत एक्सचेंजों से क्रिप्टो खरीदने के लिए कड़ी पहचान और पता सत्यापन जैसे नियमों का पालन करना अनिवार्य हो जाता है।
फिर भी, सेवा प्रदाता – अर्थात एक्सचेंज – क्रिप्टोकरेंसी की अर्थव्यवस्था में महत्वपूर्ण भूमिका निभाते हैं। शुरुआत में क्रिप्टो को भुगतान के साधन के रूप में अपनाने की संभावना नहीं होती, लेकिन जैसे-जैसे इसकी उपयोगिता बढ़ती है, बिटकॉइन, बिटकॉइन कैश आदि जैसी मुद्राएँ मुख्यधारा में आती हैं।
मेरी मान्यता है कि एक्सचेंज एक अंतरिम आवश्यकता हैं, जो एक पूर्णतया वृत्ताकार अर्थव्यवस्था के आगमन के बाद अप्रासंगिक हो सकती हैं, जहाँ लेन-देन सीधे कार्य या सेवाओं के बदले में होंगे। इसलिए, यह एक आवश्यक, लेकिन अस्थायी कदम है।
प्रश्न: आपके अनुसार, कंपनियों के लिए KYC प्रक्रियाओं को लागू करते समय सबसे बड़ी चुनौती क्या है? क्योंकि नियमों का पालन न करने से गंभीर जोखिम पैदा होते हैं…
उत्तर: सेवा प्रदाताओं के लिए यह अत्यंत आवश्यक है कि वे उचित जांच-पड़ताल (ड्यू डिलिजेंस) करें और अपने प्रक्रियाओं को भली-भांति समझें। उनकी जीवंतता और बाज़ार में बने रहने की क्षमता इसी पर निर्भर करती है। अपर्याप्त जांच के कारण, राष्ट्रीय मनी लॉन्ड्रिंग प्रिवेंशन एजेंसियों जैसे SEPBLAC द्वारा भारी जुर्माना लग सकता है।
मेरे लिए यह अतिमहत्वपूर्ण है कि एक सक्षम टीम बनाई जाए, जो मनी लॉन्ड्रिंग और अन्य संबंधित प्रक्रियाओं के बारे में गहन जानकारी रखती हो।
प्रश्न: तो क्या यह आवश्यक है कि किसी कंपनी में एक मजबूत कंपनी दर्शन हो…?
उत्तर: बिल्कुल। चाहे विषय क्रिप्टोकरेंसी ही क्यों न हो, मैं मानता हूँ कि किसी भी मध्यम या बड़ी कंपनी में एक dedicated अनुपालन विभाग का होना अनिवार्य है। इस टीम का काम कंपनी को विभिन्न नियमों के पालन में मार्गदर्शन करना होता है।
छोटे व्यवसायों में यह भूमिका कभी-कभी बाहरी सलाहकारों द्वारा निभाई जाती है, लेकिन किसी भी कंपनी के लिए यह आवश्यक है कि विभिन्न क्षेत्रों – जैसे कि नागरिक, वाणिज्यिक, आपराधिक, श्रम, मनी लॉन्ड्रिंग और कर संबंधी – में विशेषज्ञता रखने वाले प्रोफेशनल्स की एक टीम हो, जो समग्र रूप से कंपनी के लिए उपयुक्त अनुपालन सुनिश्चित करे।
प्रश्न: KYC और AML प्रक्रियाओं के स्वचालन में तकनीक की क्या भूमिका है? क्या बिना तकनीक के अनुपालन संभव है?
उत्तर: तकनीक, विशेषकर जनरेटिव आर्टिफिशियल इंटेलिजेंस, अनुपालन विभागों को कई प्रक्रियाओं को स्वचालित करने में काफी मदद कर रही है। उदाहरण के तौर पर, ग्राहक की बायोमेट्रिक पहचान, चेहरे की पहचान, दस्तावेजों की सत्यापन प्रक्रिया आदि में तकनीकी सहयोग मिल रहा है। इससे अनुपालन विभाग छोटे, लेकिन अधिक कुशल बन रहे हैं।
हालांकि, पूरी तरह से तकनीक पर निर्भर होना भी उचित नहीं है। विभाग के वरिष्ठों द्वारा निगरानी करना आवश्यक है ताकि यह सुनिश्चित किया जा सके कि AI द्वारा किए गए कार्य सही दिशा में हैं।
तो, क्या तकनीक के बिना अनुपालन संभव है? हाँ, लेकिन यह महंगा और कम कुशल सिद्ध होगा। नई तकनीकों का उपयोग करके ही उद्देश्यों को प्रभावी ढंग से पूरा किया जा सकता है।
प्रश्न: उन कंपनियों के लिए क्या सिफारिशें करेंगे जिन्हें KYC और AML प्रक्रियाओं को लागू करना अनिवार्य है?
उत्तर: सबसे पहले, मैं सलाह दूँगा कि वे ऐसी उपकरणों का इस्तेमाल करें जो प्रक्रियाओं को अधिक कुशल बना सकें। साथ ही, नियमों के पालन की अनदेखी न करें, क्योंकि AML और डेटा सुरक्षा के संदर्भ में अनुपालन ग्राहक एवं प्रशासन दोनों के साथ अच्छे संबंध बनाने में महत्वपूर्ण भूमिका निभाता है।
प्रश्न: नियमों के पालन और उपयोगकर्ता के अनुभव में संतुलन कैसे बनाए रखा जा सकता है?
उत्तर: हमें अपनी प्रक्रियाओं से सीखना चाहिए ताकि आवश्यक बदलाव किए जा सकें। प्रक्रियाओं को इस प्रकार से डिजाइन करना चाहिए कि ग्राहक अत्यधिक जानकारी से परेशान न हो।
नियमों के पालन के साथ-साथ, न्यूनतम आवश्यक जानकारी का संग्रह और एक दोस्ताना प्रक्रिया बनाना आवश्यक है।
प्रश्न: मनी लॉन्ड्रिंग की रोकथाम के संदर्भ में, कौन सी रेड फ्लैग्स या चेतावनी संकेत हैं जिनपर कंपनियों को ध्यान देना चाहिए?
उत्तर: मेरे लिए सबसे महत्वपूर्ण चेतावनी संकेत ग्राहक की गतिविधि या राष्ट्रीयता से जुड़े हैं। कभी-कभी ऐसे देशों के ग्राहकों के मामले सामने आते हैं, जिन्हें अधिक जटिल अनुपालन प्रक्रियाओं की आवश्यकता होती है, जिससे अतिरिक्त जानकारी की मांग होती है।
AML के क्षेत्र में सुधार की बहुत गुंजाइश है। नियमों की अपर्याप्तता और अंतर्राष्ट्रीय मानकों के अभाव में, कंपनियों को निचले स्तर से प्रक्रियाओं को सुधारना होगा। अगर गलत तरीके से दस्तावेज़ीकरण किया जाए तो कभी-कभी गलत सकारात्मक (फाल्स पॉजिटिव) परिणाम भी सामने आते हैं। इसलिए, ऐसी घटनाओं को संबंधित राष्ट्रीय और अंतर्राष्ट्रीय मंचों (जैसे GAFI) तक पहुंचाना महत्वपूर्ण है ताकि प्रक्रिया में सुधार हो सके।
प्रश्न: रियल एस्टेट के संदर्भ में यह एक आम समस्या है…?
उत्तर: बिल्कुल, मैंने मुख्य रूप से इसी समस्या का सामना किया है। बैंकिंग में, विशेष रूप से रूस, यूक्रेन या चीन से आने वाले ग्राहकों के मामले में ऐसा देखा गया है। कई वर्षों पहले, जब मैं इन मुद्दों का सामना कर रहा था, तो राष्ट्रीयता के आधार पर ग्राहकों को गहन अनुपालन जांच से बचाने के लिए अक्सर नजरअंदाज कर दिया जाता था।
मेरा मानना है कि इस प्रक्रिया को और बेहतर बनाने की आवश्यकता है। क्रिप्टोकरेंसी के संदर्भ में भी अंतर्राष्ट्रीय संस्थाओं को कई तकनीकी पहलुओं की समझ में कमी है। उदाहरण स्वरूप, एक सार्वजनिक पता ब्लॉक करने के बाद भी, नया पता उत्पन्न हो सकता है जो निगरानी सूची में शामिल नहीं है, जिससे अपर्याप्त निगरानी होती है।
इसलिए, तकनीकी प्रक्रिया को इस तरह से सुधारना आवश्यक है कि न केवल निगरानी बेहतर हो, बल्कि ग्राहक अनुभव भी सुगम रहे।
प्रश्न: अक्सर कहा जाता है कि तकनीक कानूनों से आगे चलती है।
उत्तर: यह बात हमेशा ध्यान में रखनी चाहिए – तकनीक की गति कानूनों की तुलना में कहीं तेज है। उदाहरण के लिए, GAFI को बिटकॉइन जैसी क्रिप्टोकरेंसी की तकनीकी विशेषताओं की अच्छी जानकारी है, पर कभी-कभी अत्यधिक सतर्कता के कारण पीछे रह जाता है। कभी-कभी, कुछ उपकरणों को मनी लॉन्ड्रिंग के रूप में गलत तरीके से आंका जाता है, जैसा कि टॉरनेडो कैश या समुराई वॉलेट के मामले में देखा गया।
हालांकि, हम उन व्यक्तियों को दंडित कर रहे हैं जो अपनी गोपनीयता बेहतर बनाने के प्रयास में लगे हैं – न केवल राज्य के नजरिए से, बल्कि व्यक्तिगत सुरक्षा के लिहाज से भी। जैसे कि एक पेंच कई कार्यों के लिए इस्तेमाल हो सकता है, उसी प्रकार तकनीकी उपकरणों का उपयोग सही उद्देश्य के लिए भी किया जा सकता है।
इसलिए, मनी लॉन्ड्रिंग रोकथाम के नियम बनाने वाली एजेंसियों को इन उपकरणों के असली उद्देश्य को समझना चाहिए, ताकि न केवल दुरुपयोग रोका जा सके बल्कि वैध उपयोग को भी अनुमति दी जा सके।
प्रश्न: संस्थानों में ‘कंप्लायंस फर्स्ट’ की फिलॉसफी का कितना महत्व है?
उत्तर: ड्यू डिलिजेंस की प्रक्रियाएं अत्यंत महत्वपूर्ण हैं। भले ही हम सब नियामक न हों, अपने ग्राहक को समझना और यह सुनिश्चित करना कि भविष्य में कोई कानूनी अड़चन न आए, अत्यंत आवश्यक है। एक सुव्यवस्थित और सुरक्षित डाटाबेस रखना – जिसमें यह जानकारी हो कि ग्राहक कौन हैं, उनके साथ लेन-देन करना सुरक्षित है या नहीं – मेरे लिए अत्यंत महत्वपूर्ण है।
अन्य कंपनियों में, हमने कभी-कभी ढीली जांच प्रक्रियाएँ अपनाई थीं, जैसे कि क्रेडिट एजेंसियों या तृतीय पक्ष की रिपोर्ट्स पर निर्भर रहना, ताकि वाणिज्यिक जोखिमों से बचा जा सके। इसी तरह, किसी कंपनी का अधिग्रहण करने से पहले भी जांच करना आवश्यक होता है। यह अनुपालन का एक भाग है, चाहे वह KYC/AML जैसी कठोर प्रक्रियाएँ हों या अन्य मामूली जांच।
प्रश्न: भविष्य की ओर देखते हुए, आपके अनुभव के आधार पर, अगले कुछ वर्षों में क्रिप्टोकरेंसी और अन्य डिजिटल संपत्तियों के संबंध में KYC और AML नियमों में क्या बदलाव देखने को मिल सकते हैं?
उत्तर: AML से संबंधित कानूनों में सुधार की बहुत आवश्यकता है। अब तक, इनकी प्रभावशीलता अपर्याप्त रही है। हाँ, अपराधों को रोका जा सकता है, लेकिन लोगों की सोच में बदलाव आना चाहिए – उन्हें यह महसूस न हो कि वे लगातार निगरानी में हैं, बल्कि इसे एक ऐसा कदम समझें जो ग्राहक और कंपनी दोनों के हित में है।
यह एक महत्वपूर्ण चुनौती है – ऐसे दुर्भावनापूर्ण एजेंटों को रोकना, परंतु उपयोगकर्ताओं की स्वतंत्रता को सीमित किए बिना। संतुलन बनाना कठिन है, लेकिन जरूरी भी। इस दिशा में शिक्षा और जागरूकता बढ़ाना अनिवार्य है।
साथ ही, अनुपालन डाटाबेस की सुरक्षा भी एक बड़ी चुनौती है। डेटा का एन्क्रिप्शन और केवल संबंधित विभागों को ही जानकारी तक पहुँच होना चाहिए, ताकि हैकिंग या चोरी जैसी घटनाओं से बचा जा सके। AML और डेटा सुरक्षा के बीच संतुलन बनाना जटिल है, परंतु दोनों को साथ लेकर चलना ही आज की आवश्यकता है। वर्तमान में, ड्यू डिलिजेंस पर आधारित AML प्रक्रियाओं को डेटा सुरक्षा के नियमों के साथ समायोजित करना चुनौतीपूर्ण साबित हो रहा है।
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