قانون الاتحاد الأوروبي وتحديث معلومات العملاء: مراجعة شاملة للمادة 26 من لائحة مكافحة غسيل الأموال (AR)

تحدد المادة 26 من لائحة الاتحاد الأوروبي لمكافحة غسيل الأموال حدودًا قصوى لمدى تقادم معلومات العملاء: سنة واحدة للعملاء ذوي المخاطر العالية، وخمس سنوات للجميع. يمكن أن يتغير مالكو ومديرو الشركة عدة مرات ضمن هذه الفترة. القواعد التي من شأنها سد هذه الفجوة لا تزال قيد الإعداد.

الحد الأقصى هو خمس سنوات

تنص المادة 26(2) من اللائحة (EU) 2024/1624 على أن الفجوة بين تحديثات معلومات العملاء يجب ألا تتجاوز سنة واحدة للعملاء ذوي المخاطر العالية، أو خمس سنوات لجميع العملاء الآخرين.

هذه هي سقوف، وليست جداول زمنية

يجب أن تعتمد الفترة على المخاطر التي تشكلها العلاقة التجارية. خمس سنوات هي أطول فترة مسموح بها لعميل منخفض المخاطر، وليست دورة موصى بها.

ثلاثة أحداث تفرض مراجعة بين الفترات

المادة 26(3): تغيير في الظروف ذات الصلة للعميل، أو التزام قانوني بالاتصال بهم بشأن الملكية المستفيدة، أو العلم بحقيقة ذات صلة.

كلمات المنظم هي دورية ومحفزة بالأحداث

تصف هيئة مكافحة غسيل الأموال (AMLA) النموذج بأنه مراجعات دورية ومحفزة بالأحداث تُطبق بناءً على نهج قائم على المخاطر. المراقبة المستمرة مطلوبة للمعاملات، وليس لمعلومات العملاء.

التفاصيل لا تزال قيد الكتابة

نشرت هيئة مكافحة غسيل الأموال (AMLA) مسودة مبادئ توجيهية في 3 يونيو 2026. تنتهي فترة التشاور في 3 سبتمبر 2026. كانت المادة 26(5) قد حددت موعدًا نهائيًا في 10 يوليو 2026.

بيانات الشركات تتحرك أسرع من الحد الأدنى

يستقيل المديرون، وتنتقل ملكية الأسهم، وتُشطب الكيانات باستمرار. لا يوجد شيء في سقف الخمس سنوات يجعل سجل الملكية الذي يعود لأربع سنوات دقيقًا.

التحقق من الأعمال يكون دقيقًا في يوم إجرائه ويتدهور بعد ذلك

التحقق من الأعمال يعني تحديد من يملكها ويتحكم فيها. بموجب قانون الاتحاد الأوروبي لمكافحة غسيل الأموال، يعني ذلك تحديد المالك المستفيد، وهو الشخص الحقيقي وراء الشركة. على عكس هوية الشخص، فإن هذه الإجابة ليست ثابتة: تتغير ملكية الأسهم، ويستقيل المديرون، وتُعاد هيكلة الشركات القابضة، وتُشطب الشركات.

النتيجة محددة. يمكن لكيان ملزم، أي شركة تنطبق عليها قواعد مكافحة غسيل الأموال، إكمال فحص مثالي يوم الاثنين والحصول على صورة خاطئة بحلول الربع التالي. لم يفشل شيء. العالم تحرك.

هذا هو الفرق بين التحقق من شخص والتحقق من شركة. تظل صورة جواز السفر وتاريخ الميلاد صحيحة. سجل المساهمين لا يظل كذلك. أي قاعدة حول عدد مرات إعادة النظر تقوم بعمل أكبر في التحقق من الأعمال مما تفعله في فحوصات الهوية الفردية، وهذا ما يجعل الأرقام في المادة 26 تستحق القراءة الدقيقة.

تظهر المشكلة نفسها أينما يسحب نظام قطاعات تحتفظ بعلاقات عملاء طويلة، كما تفعل إصلاحات AUSTRAC Tranche 2 في أستراليا.

المادة 26 تحدد سقفًا للتقادم، وليس جدولًا للمراقبة

تجعل المادة 26(2) من اللائحة (EU) 2024/1624 الفترة بين تحديثات معلومات العملاء تعتمد على المخاطر التي تشكلها العلاقة التجارية. ثم تحدد سقفًا صارمًا. يجب ألا تتجاوز الفجوة "في أي حال" سنة واحدة للعملاء ذوي المخاطر العالية، أو خمس سنوات لجميع العملاء الآخرين.

اللائحة هي كتاب قواعد مكافحة غسيل الأموال الوحيد في الاتحاد الأوروبي، والمعروف باسم AMLR، وتُطبق مباشرة في كل دولة عضو بدلاً من تحويلها إلى قانون وطني أولاً.

اقرأ الجملة بعناية، لأن الهيكل أهم من الأرقام. يجب أن تكون الفترة "معتمدة على المخاطر التي تشكلها العلاقة التجارية". الأرقام سنة وخمس سنوات هي النقطة التي تتجاوزها الفجوة لتصبح غير قانونية بغض النظر عن المخاطر. الشركة التي تراجع كل عميل منخفض المخاطر في دورة مدتها خمس سنوات لم تستوفِ المادة 26(2)؛ لقد استوفت السقف وتجاوزت تقييم المخاطر الذي يحدد الفاصل الزمني الفعلي.

تجدر الإشارة أيضًا إلى ما تغطيه "المراقبة المستمرة". تتطلب المادة 26(1) مراقبة العلاقة التجارية بما في ذلك المعاملات التي تتم خلالها. تنطبق المراقبة المستمرة على المعاملات والنشاط. تحكم دورة المراجعة معلومات العملاء، بما في ذلك من يملك الشركة. يهم التمييز عندما تكشف المراجعة عن شيء ما، لأن هذه هي النقطة التي يمكن أن تبدأ فيها التزام الإبلاغ بمواعيده النهائية الخاصة.

ثلاثة أحداث تتطلب مراجعة قبل انتهاء الوقت

تتطلب المادة 26(3) من اللائحة (EU) 2024/1624 من الكيان الملزم مراجعة وتحديث معلومات العملاء عندما يحدث أي من الأمور الثلاثة، بغض النظر عن مكان الدورة الدورية. تصف هيئة مكافحة غسيل الأموال (AMLA) هذه المراجعات بأنها محفزة بالأحداث، على عكس الفترات الزمنية المحددة مسبقًا للمراجعة الدورية.

المحفزات الثلاثة، بكلمات اللائحة نفسها، هي:

• "وجود تغيير في الظروف ذات الصلة للعميل"
• لدى الكيان "التزام قانوني خلال السنة التقويمية ذات الصلة بالاتصال بالعميل لغرض مراجعة أي معلومات ذات صلة تتعلق بالمالكين المستفيدين"، أو الامتثال لتوجيه المجلس 2011/16/EU بشأن التعاون الإداري في المسائل الضريبية
• "علمهم بحقيقة ذات صلة تتعلق بالعميل"

الأول والثالث واسعان بطبيعتهما ويضعان العبء على الملاحظة. لا يؤدي التغيير في الظروف إلى مراجعة إلا إذا سجل شخص ما حدوثه، ويصبح الكيان على علم بحقيقة ذات صلة فقط إذا ظهر شيء ما. لا يحدد أي من الالتزامين أين يجب البحث.

تتناول مسودة هيئة مكافحة غسيل الأموال (AMLA) حالة ملموسة واحدة. خلال تحديث بموجب المادة 26(2)، أو مراجعة محفزة بالأحداث بموجب المادة 26(3)، يجب على الكيانات الملزمة "تقييم ما إذا كانت وثائق الهوية المنتهية الصلاحية، أو جوازات السفر أو ما يعادلها، يجب تحديثها، بما في ذلك للأشخاص الطبيعيين أو المالكين المستفيدين فيما يتعلق بالكيان القانوني". يُذكر المالكين المستفيدين للشركة صراحة.

المعيار التشغيلي مفتوح للتعليقات حتى 3 سبتمبر 2026

نشرت هيئة مكافحة غسيل الأموال وتمويل الإرهاب، والمعروفة باسم AMLA، ورقة استشارية من 57 صفحة في 3 يونيو 2026 تحدد مسودة مبادئ توجيهية بشأن المراقبة المستمرة. الموعد النهائي للردود هو 3 سبتمبر 2026. عُقدت جلسة استماع عامة في 2 يوليو 2026.

يوجد تاريخان متجاوران في السجل. تنص المادة 26(5) من AMLR على أنه "بحلول 10 يوليو 2026، تصدر هيئة مكافحة غسيل الأموال (AMLA) مبادئ توجيهية بشأن المراقبة المستمرة للعلاقة التجارية". لا يغلق التشاور بشأن المسودة حتى 3 سبتمبر 2026. حتى 28 يوليو 2026، تظل المبادئ التوجيهية في طور الإعداد.

ما تقترحه المسودة هو هيكل من جزأين. يغطي الجزء الأول تحديث وثائق العملاء والبيانات والمعلومات "من خلال ما يسمى بالمراجعات الدورية والمحفزة بالأحداث، المطبقة بما يتماشى مع نهج قائم على المخاطر". يغطي الجزء الثاني تصميم واختبار إطار عمل لاكتشاف المعاملات والنشاط غير العاديين، والذي قد يشمل فحوصات ما قبل المعاملة، أو المراقبة في الوقت الفعلي، أو مراجعة ما بعد المعاملة اعتمادًا على العمل.

بخصوص التكرار، ترفض المسودة تحديد رقم. تقول إن تكرار ومدى التحديثات "يجب أن يكون قائمًا على المخاطر"، مع الأخذ في الاعتبار مستوى مخاطر العميل وملفه العام للمخاطر، والمعلومات المحتفظ بها بالفعل. تظل الحدود القصوى في المادة 26(2) هي الأرقام الثابتة الوحيدة.

بالنسبة لشركة تبني دورة مراجعة الآن، فإن الوضع العملي هو أن الحدود ثابتة والطريقة ليست كذلك. هذا شكل مألوف: الواجب موجود في اللائحة، والمواصفات تُكتب بشكل منفصل، ويظهر النمط نفسه في عمل هيئة الاتصالات الفيدرالية (FCC) على فحوصات الهوية لشركات الهاتف.

إذا كنت تستجيب

نافذة التشاور مفتوحة لمدة خمسة أسابيع أخرى

تدرج هيئة مكافحة غسيل الأموال (AMLA) أسئلتها المحددة في القسم 5.2 من الورقة الاستشارية. تقول إن التعليقات تكون أكثر فائدة عندما تستجيب لسؤال محدد، وتقدم منطقًا واضحًا، وتوفر أدلة داعمة، وتصف خيارات تنظيمية بديلة يجب على هيئة مكافحة غسيل الأموال (AMLA) أخذها في الاعتبار. تُغلق الردود في 3 سبتمبر 2026. تُنشر جميع المساهمات بعد ذلك ما لم يُطلب السرية.

النقاط الرئيسية

• خمس سنوات هي سقف، وليست دورة. تجعل المادة 26(2) الفاصل الزمني يعتمد على المخاطر. الأرقام سنة وخمس سنوات هي النقاط التي تتجاوزها الفجوة لتصبح غير قانونية مهما قال تقييم المخاطر.
• تُحكم معلومات العملاء والمعاملات بشكل مختلف. تنطبق المراقبة المستمرة على المعاملات والنشاط. تُدار معلومات العملاء، بما في ذلك الملكية المستفيدة، من خلال المراجعة الدورية بالإضافة إلى المحفزات.
• يعتمد اثنان من المحفزات الثلاثة على الملاحظة. يتطلب التغيير في الظروف والعلم بحقيقة ذات صلة ظهور شيء ما أولاً. لا تحدد المادة 26(3) أين يجب البحث.
• الطريقة لا تزال مفتوحة. لا تحدد مسودة مبادئ توجيهية هيئة مكافحة غسيل الأموال (AMLA) أي تكرار يتجاوز حدود المادة 26(2)، ويستمر التشاور حتى 3 سبتمبر 2026.

استخدام Didit لدورة المراجعة التي تصفها المادة 26

تتطلب المادة 26 أمرين مختلفين في لحظتين مختلفتين، وهما يتطابقان مع فحوصات مختلفة. تُنشئ التحقق من الأعمال (KYB) الملكية والتحكم عند الانضمام ويمكن إعادة تشغيلها في مراجعة دورية، مع إرجاع وضع السجل الحالي بدلاً من الوضع الذي تم التقاطه آخر مرة. يغطي فحص غسيل الأموال للشركة وفحص غسيل الأموال للأشخاص فحوصات العقوبات والأشخاص المعرضين سياسيًا على الكيان وعلى الأشخاص وراءه. يسحب استخراج الأشخاص الرئيسيين المديرين والمسؤولين الذين يجب على المراجعة النظر فيهم.

الأسعار المنشورة هي 0.20 دولارًا لكل حزمة التحقق من الأعمال (KYB)، و0.20 دولارًا لكل فحص وثائق KYB، و0.20 دولارًا لفحص غسيل الأموال للشركة أو غسيل الأموال للأشخاص. استخراج الأشخاص الرئيسيين مجاني. تُدرج أسعار الوحدات الحالية في صفحة التسعير.

ما لا يقرره أي من هذا هو متى يجب البحث. تبقى أربعة أشياء مع الكيان الملزم: تحديد فترة المراجعة، والحكم على ما إذا كان التغيير في الظروف جوهريًا، وتحديد ما يعتبر حقيقة ذات صلة، وتسجيل سبب اختيار فترة معينة. تجعل المادة 26(2) الفترة دالة على تقييم المخاطر الخاص بهذا الكيان. إعادة تشغيل الفحص مهمة؛ اتخاذ قرار بأنه كان مستحقًا هو حكم، وتضع اللائحة هذا الحكم على عاتق الشركة.

أسئلة شائعة

كم مرة يتطلب AMLR تحديث معلومات العملاء؟

تنص المادة 26(2) من اللائحة (EU) 2024/1624 على أن الفترة بين التحديثات تعتمد على مخاطر العلاقة التجارية ويجب ألا تتجاوز في أي حال سنة واحدة للعملاء ذوي المخاطر العالية، أو خمس سنوات لجميع العملاء الآخرين. هذه هي حدود قصوى، وليست فترات موصى بها. قد تتطلب المخاطر دورة أقصر.

هل يتطلب AMLR مراقبة مستمرة أو دائمة لمعلومات العملاء؟

ليس لمعلومات العملاء. تحدد المادة 26 مراجعة دورية على فترات قائمة على المخاطر، بالإضافة إلى مراجعة محفزة بالأحداث عندما يحدث محفز في المادة 26(3). تصف هيئة مكافحة غسيل الأموال (AMLA) هذا بأنه مراجعات دورية ومحفزة بالأحداث تُطبق بما يتماشى مع نهج قائم على المخاطر. تنطبق المراقبة المستمرة على المعاملات والأنشطة، وهو التزام منفصل.

ما هي الأحداث التي تؤدي إلى مراجعة بموجب المادة 26(3)؟

ثلاثة. تغيير في الظروف ذات الصلة للعميل. التزام قانوني خلال السنة التقويمية بالاتصال بالعميل لمراجعة معلومات الملكية المستفيدة، أو الامتثال لتوجيه المجلس 2011/16/EU. والعلم بحقيقة ذات صلة تتعلق بالعميل.

هل المبادئ التوجيهية للمراقبة المستمرة لهيئة مكافحة غسيل الأموال (AMLA) نهائية؟

لا. نشرت هيئة مكافحة غسيل الأموال (AMLA) ورقة استشارية بشأن مسودة المبادئ التوجيهية في 3 يونيو 2026 وتنتهي فترة التشاور في 3 سبتمبر 2026. حددت المادة 26(5) من AMLR موعدًا نهائيًا في 10 يوليو 2026 لهيئة مكافحة غسيل الأموال (AMLA) لإصدارها. حتى 28 يوليو 2026، تظل المبادئ التوجيهية في طور الإعداد.

قراءة ذات صلة

• تريد هيئة الاتصالات الفيدرالية من شركات الهاتف تطبيق KYC على غرار البنوك — واجب مكتوب في القواعد منذ سنوات، مع وصول المواصفات بشكل منفصل.
• AUSTRAC Tranche 2 لتجار المعادن الثمينة والأحجار — كيف تبدو العناية الواجبة بالعملاء لقطاع يدخل نظام مكافحة غسيل الأموال لأول مرة.
• المنظمون يسألون أسواق التنبؤ عن الهوية، وليس التداول — نفس السؤال يصل إلى قطاع يعمل إلى حد كبير بدونه.
• نموذج AUSTRAC SMR الجديد (2026) — ماذا يحدث بعد أن تكشف المراجعة عن شيء يبدو خاطئًا.

المصادر

1. اللائحة (EU) 2024/1624 بشأن منع استخدام النظام المالي لأغراض غسيل الأموال أو تمويل الإرهاب — EUR-Lex · المادة 26 · 31 مايو 2024
2. ورقة استشارية: مسودة مبادئ توجيهية بشأن المراقبة المستمرة للعلاقة التجارية بموجب المادة 26(5) من اللائحة (EU) 2024/1624 — AMLA، فرانكفورت أم ماين · 3 يونيو 2026
3. التشاور بشأن مسودة المبادئ التوجيهية للمراقبة المستمرة للعلاقة التجارية — AMLA · مفتوح حتى 3 سبتمبر 2026

من كتب هذا

توهان نجوين — النمو · Didit

يكتب عن التحقق من الهوية والاحتيال والامتثال في Didit. كُتبت هذه المقالة من نص المادة 26 وورقة التشاور الخاصة بهيئة مكافحة غسيل الأموال (AMLA) بدلاً من الملخصات الثانوية. المفردات الخاصة باللائحة هي المراجعة الدورية والمحفزة بالأحداث، وهي المفردات المستخدمة هنا.

تمت المراجعة الأخيرة في 28 يوليو 2026 مقابل المصادر المذكورة أعلاه