Companies House : vérification d’identité et condamnations de l’Insolvency Service
Trois dirigeants britanniques : amendes le 16 septembre 2026, premières condamnations de l’Insolvency Service pour vérification d’identité Companies House. L’un était vérifié. Loi, dates, chiffres, checklist du conseil.
Par Alberto RosasCofondateur et CEO de DiditMis à jour le 
En bref
Le 16 septembre 2026, trois dirigeants de sociétés britanniques ont été condamnés à des amendes par la City of London Magistrates’ Court. Ce sont les premières condamnations obtenues par l'Insolvency Service pour des infractions liées à la vérification d'identité auprès de Companies House.[1] L'un d'eux avait vérifié sa propre identité et a été poursuivi en raison d'un codirigeant non vérifié.[1]
- Les amendes allaient de £80 à £307, auxquelles s'ajoutaient les frais de justice et une suramende compensatoire.[1]
- Les infractions figurent à l'article 167M du Companies Act 2006.[2]
- Au 30 juin 2026, 55.33% des nominations d'administrateurs étaient vérifiées.[11]
La vérification d'identité auprès de Companies House est une obligation légale pour les dirigeants nouvellement nommés au Royaume-Uni depuis le 18 novembre 2025. Une période transitoire s'applique aux dirigeants déjà en fonction.[1] L'Insolvency Service a désormais obtenu ses premières condamnations pour ces infractions. Il les a annoncées avec Companies House le 17 septembre 2026.[1]
Les amendes allaient de £80 à £307.[1] Pour les conseils d'administration, l'enjeu est de savoir qui a été condamné : deux dirigeants qui ont agi sans être vérifiés, et un dirigeant vérifié qui, selon le communiqué, n'a pas pris de mesures raisonnables pour l'empêcher.[1] La période transitoire pour les dirigeants déjà en fonction prend fin le 17 novembre 2026.[5][16]
Les faits : les premières condamnations de l'Insolvency Service en matière de vérification d'identité
Le communiqué concerne trois dirigeants de deux sociétés. Tous trois « ont été condamnés à des amendes par la City of London Magistrates’ Court le mercredi 16 septembre ».[1] L'Insolvency Service a engagé les poursuites, et le communiqué parle de ses « premières condamnations pour ces infractions ».[1]
| Dirigeant | Société | Comportement décrit dans le communiqué | Amende | Frais de justice | Suramende compensatoire |
|---|---|---|---|---|---|
| Premier dirigeant | Première société | A agi en tant que dirigeant sans être vérifié ; a participé à des décisions du conseil et signé les comptes de la société ; vérifié début septembre 2026 | £166 | £85 | £66 |
| Codirigeant | Première société | Avait vérifié sa propre identité ; selon le communiqué, il n'a pas pris de mesures raisonnables pour empêcher le premier dirigeant de continuer à agir sans être vérifié | £307 | £85 | £123 |
| Troisième dirigeant | Deuxième société | A agi en tant que dirigeant sans être vérifié ; a signé et déposé les comptes de la société ; vérifié le 28 mai 2026 ou vers cette date | £80 | £85 | £32 |
Source : Insolvency Service et Companies House, 17 septembre 2026.[1]
Tous trois ont également été condamnés pour une déclaration de confirmation (confirmation statement), le dépôt annuel des informations de la société, qui n'avait pas été déposée dans les délais.[1]
Remarque
Le communiqué ne cite aucun numéro de section, n'indique pas comment les prévenus ont plaidé et ne mentionne aucun appel.[1] Le rattachement à la section 167M ci-dessous est le nôtre, à partir du texte de loi. Baker McKenzie écrit que deux personnes ont été reconnues coupables « en violation de l'interdiction prévue à la section 167M(1) » et qu'« un autre dirigeant a été reconnu coupable d'avoir agi en violation de l'interdiction prévue à la section 167M(2) ».[15] Il s'agit de la formulation du cabinet, pas d'une pièce judiciaire.
Le fondement juridique : l'article 167M du Companies Act 2006
L'article 167M a été inséré dans le Companies Act 2006 par l'article 43 de l'Economic Crime and Corporate Transparency Act 2023 (ECCTA) et est entré pleinement en vigueur le 18 novembre 2025.[2] Il contient deux interdictions distinctes, et chacune constitue une infraction pénale.
Article 167M(1) et (2)Companies Act 2006
« Une personne physique ne doit pas exercer les fonctions de dirigeant d'une société sans que son identité soit vérifiée (voir article 1110A). » « Une société doit veiller à ce qu'une personne physique n'exerce pas les fonctions de dirigeant sans que son identité soit vérifiée (voir article 1110A). »
Source : legislation.gov.uk, section 167M[2]
| Disposition | Ce qu'elle prévoit | Auteur de l'infraction |
|---|---|---|
| article 167M(1) et (3) | Interdit à une personne physique d'exercer les fonctions de dirigeant tant que son identité n'est pas vérifiée | La personne physique[2] |
| art. 167M(2) et (4) | Oblige la société à veiller à ce qu'aucune personne non vérifiée n'exerce les fonctions de dirigeant | La société et chaque dirigeant défaillant ; un dirigeant de fait est assimilé à un dirigeant[2] |
| s.167M(5) | Fixe la sanction en cas de condamnation selon la procédure sommaire | Angleterre et pays de Galles : une amende. Écosse ou Irlande du Nord : une amende pouvant atteindre le niveau 5 de l'échelle standard, plus une amende journalière en cas de manquement persistant[2] |
Selon l'article 1121, le terme « dirigeant » (officer) désigne notamment tout administrateur, gérant ou secrétaire de la société, et un dirigeant est en défaut « s'il autorise ou permet le manquement, y participe, ou ne prend pas toutes les mesures raisonnables pour l'empêcher ».[4] Le communiqué indique que l'administrateur vérifié n'a pas pris « de mesures raisonnables pour empêcher » son collègue d'exercer ces fonctions.[1]
L'article 167M(6) précise qu'un manquement « n'affecte en rien la validité des actes accomplis par une personne en qualité de dirigeant ».[2]
Ce que signifie « identité vérifiée »
L'article 1110A, en vigueur depuis le 18 mars 2025, ne prévoit que deux voies : le conservateur du registre vérifie la personne, ou un Authorised Corporate Service Provider (ACSP) transmet une déclaration de vérification au conservateur du registre.[3]
Première voie
Directement auprès de Companies House
- Utilise GOV.UK One Login et est gratuite
- Par application, questions de sécurité ou dans un Post Office participant
- Aboutit à un code personnel Companies House
Article 1110A(1)(a)
Deuxième voie
Par l'intermédiaire d'un ACSP
- Un expert-comptable, un solicitor ou un autre intermédiaire enregistré auprès de Companies House
- Soumis à une supervision en matière de lutte contre le blanchiment de capitaux (LCB-FT) au Royaume-Uni ; peut facturer des frais
- Transmet une déclaration de vérification au conservateur du registre
Article 1110A(1)(b)
Les deux seules façons d'obtenir le statut vérifié auprès de Companies House.[3][7]
Personnes concernées
Les lignes directrices de Companies House visent les administrateurs et leurs équivalents (members, general partners et managing officers), les administrateurs de sociétés étrangères enregistrées au Royaume-Uni, les personnes exerçant un contrôle significatif (PSC) et les ACSP.[7] Une personne vérifiée reçoit un code personnel Companies House. Un administrateur de plusieurs sociétés le fournit pour chacune d'elles.[7][8]
| Rôle | Ce qui est exigé | Échéance |
|---|---|---|
| Nouvel administrateur | Se faire vérifier avant d'exercer ses fonctions ; indiquer le code personnel dans le dépôt de nomination ou de constitution | À partir du 18 novembre 2025[1][7] |
| Administrateur déjà en fonction, déclaration de confirmation non en retard au 18 novembre 2025 | La société dépose un identity verification statement pour cet administrateur ; l'article 167M ne s'applique qu'après ce dépôt ou à l'expiration de son délai de dépôt | Avec sa prochaine déclaration de confirmation pendant la période transitoire[1][5] |
| Administrateur déjà en fonction, déclaration de confirmation en retard au 18 novembre 2025 | La même déclaration est due ; l'exemption a pris fin à la première des deux dates suivantes : le lendemain de son dépôt ou la fin du 2 décembre 2025 | Au plus tard à la fin du 2 décembre 2025[5] |
| PSC existante qui est aussi administrateur | Fournir le code séparément en qualité de PSC | Dans les 14 jours à compter du lendemain de la date de la déclaration de confirmation[8] |
| PSC existante qui n'est pas administrateur | Fournir le code | Dans les 14 premiers jours du mois de naissance[8] |
| PSC ajoutée après le 18 novembre 2025 | Fournir le code | Lors de la première inscription au registre, ou dans les 14 jours[8] |
| Personnes qui effectuent les dépôts, administrateurs personnes morales, limited partnerships | Pas encore concernés | Déposants : pas avant novembre 2027, avec un préavis d'au moins 6 mois[9] |
Les statistiques officielles comptent des nominations, et non des personnes, car une même personne peut occuper plusieurs fonctions.[11]
Companies House management information, publié le 30 juillet 2026 ; non audité.[11]
Point de vigilance
Une nomination non vérifiée dans ces chiffres ne constitue pas automatiquement une infraction. Pour un administrateur déjà en fonction, l'article 167M commence à s'appliquer en fonction de la déclaration de confirmation (confirmation statement) de la société elle-même. Une nomination peut donc être non vérifiée avant que l'obligation de cet administrateur n'ait commencé.[5][11]
Companies House a indiqué le 11 juin 2026 que « près de 4 millions de personnes ont vérifié leur identité et rattaché leurs nominations ».[12]
Chronologie : de l'obligation légale aux premières condamnations
- 18 mars 2025DéfinitionEntrée en vigueur de l'article 1110A ; lancement du service d'enregistrement des ACSP.[3][13]
- 18 novembre 2025Début de l'obligationEntrée en vigueur de l'article 167M pour l'obligation de vérification d'identité.[2]
- 16 septembre 2026CondamnationsTrois administrateurs condamnés à une amende à Londres.[1]
- 17 novembre 2026Fin de la transitionDernier jour de la période transitoire de 12 mois.[5]
Selon Companies House, le 18 novembre 2025 « n'est pas une date limite. Il marque le début d'une période de transition de 12 mois ».[9] Le règlement 4 du règlement d'entrée en vigueur, Statutory Instrument (SI) 2025/1118, définit cette période comme « la période de 12 mois commençant le 18 novembre 2025 ». Lorsque la déclaration de confirmation de la société n'était pas en retard au 18 novembre 2025, l'article 167M ne s'applique pas à une personne devenue administrateur avant cette date jusqu'au lendemain du dépôt par la société de sa prochaine déclaration de confirmation, ou jusqu'au lendemain de la fin du délai de dépôt si elle ne la dépose pas. Lorsque la déclaration était déjà en retard, le règlement 4(7) a mis fin à l'exemption à la première des deux dates suivantes : le lendemain du dépôt par la société de la déclaration de vérification d'identité de l'administrateur, ou la fin du 2 décembre 2025.[5]
Selon Companies House, une société « ne pourra pas déposer sa déclaration de confirmation tant que tous ses administrateurs ne sont pas vérifiés ».[7] Par ailleurs, l'article 853L fait du défaut de dépôt d'une déclaration de confirmation une infraction commise par la société et par chaque dirigeant défaillant, une fois écoulés 14 jours après la fin de la période de référence.[6] Companies House a indiqué qu'entre janvier et mars 2026, 360 administrateurs de 332 sociétés ont été condamnés pour des infractions liées aux dépôts. Parmi elles figuraient 157 condamnations pour des infractions relatives à la déclaration de confirmation, pour un total d'amendes de £53,300.[14]
Ce que les équipes conformité doivent faire dès maintenant
- Dresser la liste de chaque administrateur, membre de limited liability partnership (LLP) et PSC, avec la date de la déclaration de confirmation de chaque société.[7][8]
- Vérifier chaque administrateur déjà en fonction avant la date limite transitoire qui lui est applicable, et recueillir le code personnel avant l'échéance de la déclaration de confirmation.[1][5][7]
- Dès que l'article 167M s'applique à un administrateur, l'empêcher de signer les comptes ou de voter tant que la vérification n'est pas effectuée. Pour un administrateur déjà en fonction, cette date est le lendemain du dépôt de la déclaration de confirmation ou de la fin de son délai de dépôt. Si la déclaration était déjà en retard au 18 novembre 2025, l'exemption a pris fin à la première des deux dates suivantes : le lendemain du dépôt de la déclaration de vérification d'identité, ou la fin du 2 décembre 2025.[2][5]
- Consigner les mesures prises par le conseil d'administration : « toutes les mesures raisonnables » est le critère appliqué à chaque dirigeant.[4]
- Vérifier qu'un prestataire figure sur la liste publiée des ACSP avant d'y recourir.[17]
- Traiter un administrateur non vérifié après l'application de l'article 167M comme un signal de risque lors de l'entrée en relation, et non comme une signature nulle.[2]
1Déterminer la date à laquelle l'article 167M s'applique à chaque administrateur
Nouvel administrateur : avant d'agir. Administrateur déjà en fonction : le lendemain du dépôt de la déclaration de confirmation ou de la fin de son délai. Déclaration en retard au 18 novembre 2025 : la première des deux dates suivantes, le lendemain du dépôt de la déclaration de vérification d'identité ou la fin du 2 décembre 2025.
L'administrateur est-il vérifié avant cette date
Déposer avec le code personnel
Une déclaration de vérification par administrateur.
Empêcher cet administrateur d'agir à compter de cette date
D'ici là, effectuer la vérification via GOV.UK One Login ou un ACSP.
2Conserver les preuves
Codes reçus, dates, courriers et mesures du conseil d'administration.
La date diffère pour les nouveaux administrateurs et les administrateurs en poste : règlement 4 du SI 2025/1118.[5]
Pour la vigilance à l'égard de sociétés britanniques, le statut vérifié n'est qu'un élément parmi d'autres. Companies House indique que le statut vérifié est publié au registre et qu'elle prévoit de signaler les nominations non vérifiées.[13] La vérification ne dit rien des sanctions, de l'exposition politique ou des informations négatives dans les médias.
Ce qui reste ouvert : dernières évolutions au 6 octobre 2026
Nous avons consulté les flux de publication GOV.UK des deux organismes jusqu'au 5 octobre 2026. Nous n'y avons trouvé aucun communiqué de suivi sur ces affaires ni aucune deuxième série de poursuites liées à la vérification d'identité.
- 29 septembre 2026 : l'Insolvency Service a lancé une stratégie sur cinq ans qui promet une « collaboration plus étroite avec Companies House » sur les manquements des administrateurs.[18]
Questions ouvertes
Les communiqués et les statistiques examinés pour cette analyse ne donnent pas le nombre de nominations non vérifiées dont l'échéance est dépassée.[1][11]
Comment Didit aide pour les contrôles sur les administrateurs et les sociétés
Didit n'est pas un Authorised Corporate Service Provider et n'est pas une voie de vérification de Companies House. Didit ne peut donc pas vérifier un administrateur au titre de l'article 167M.[3][7] Didit couvre la tâche voisine, à savoir les contrôles que votre entreprise effectue sur les sociétés et les administrateurs avec lesquels elle traite, grâce à la vérification des entreprises, aussi appelée connaissance de l'entreprise (KYB).
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Points clés
- Trois administrateurs ont été condamnés à une amende le 16 septembre 2026, lors des premières condamnations de l'Insolvency Service en matière de vérification d'identité.[1]
- L'un d'eux était lui-même vérifié. Au titre de l'article 167M et de l'article 1121(3), un dirigeant qui ne prend pas toutes les mesures raisonnables pour empêcher l'infraction est en défaut, tandis que les actes de l'administrateur restent valables.[2][4]
- La période transitoire pour les administrateurs déjà en poste prend fin le 17 novembre 2026.[5]
- Didit ne vérifie pas les administrateurs pour Companies House. Didit contrôle les sociétés et les personnes avec lesquelles votre entreprise traite.
Questions fréquentes
Quelles ont été les premières condamnations de l'Insolvency Service en matière de vérification d'identité ?
Trois administrateurs de deux sociétés ont été condamnés à une amende par la City of London Magistrates’ Court le 16 septembre 2026. L'Insolvency Service a engagé les poursuites et présente ces décisions comme ses premières condamnations pour ces infractions. Les amendes s'élèvent à £166, £307 et £80, avec £85 de frais chacun et des suramendes compensatoires (victim surcharges) de £66, £123 et £32.[1]
Un administrateur vérifié peut-il être poursuivi parce qu'un autre administrateur n'est pas vérifié ?
Oui. L'article 167M(2) impose à la société de veiller à ce qu'aucune personne non vérifiée n'exerce les fonctions d'administrateur. L'infraction est commise par la société et par chaque dirigeant défaillant (officer in default). Cela inclut le dirigeant qui ne prend pas toutes les mesures raisonnables pour l'empêcher. L'un des trois administrateurs condamnés avait fait vérifier sa propre identité.[2][4][1]
Quelle est la sanction pour un administrateur qui exerce sans être vérifié ?
En cas de condamnation selon la procédure sommaire (summary conviction) en Angleterre et au pays de Galles, la sanction est une amende. En Écosse ou en Irlande du Nord, il s'agit d'une amende ne dépassant pas le niveau 5 de l'échelle standard, avec une amende journalière en cas de manquement persistant. Companies House peut aussi infliger des sanctions financières.[2][10]
Les décisions d'un administrateur non vérifié restent-elles valables ?
Oui. L'article 167M(6) prévoit que les seules conséquences sont les infractions prévues par cet article, et qu'un manquement n'affecte pas la validité des actes accomplis par la personne en qualité d'administrateur.[2]
Quand un administrateur déjà en fonction doit-il se faire vérifier ?
La société doit déposer une déclaration de vérification d'identité pour cet administrateur avec sa prochaine déclaration de confirmation (confirmation statement) au cours de la période de 12 mois commençant le 18 novembre 2025. Si cette déclaration n'était pas en retard au 18 novembre 2025, l'article 167M s'applique à compter du lendemain du dépôt, ou du lendemain de la fin du délai de dépôt si rien n'est déposé. Si elle était déjà en retard, l'exemption a pris fin à la première des deux dates suivantes : le lendemain du dépôt de la déclaration de vérification d'identité ou la fin du 2 décembre 2025.[5]
Comment un administrateur fait-il vérifier son identité auprès de Companies House ?
Il existe deux voies. Le service de Companies House utilise GOV.UK One Login et il est gratuit. L'autre voie passe par un Authorised Corporate Service Provider, qui peut facturer des frais. L'administrateur reçoit ensuite un code personnel Companies House.[7]
Combien de mandats d'administrateur sont vérifiés à ce jour ?
Au 30 juin 2026, 4,710,086 mandats d'administrateur étaient vérifiés, soit 55.33% des mandats d'administrateur. Les statistiques comptent les mandats et non les personnes. Elles n'indiquent donc pas à combien d'administrateurs cela correspond. Par ailleurs, Companies House a indiqué le 11 juin 2026 que près de 4 millions de personnes avaient fait vérifier leur identité et rattaché leurs mandats.[11][12]
Didit peut-il vérifier un administrateur pour Companies House ?
Non. Didit n'est pas un Authorised Corporate Service Provider et ne constitue pas une voie de vérification de Companies House. Didit réalise les contrôles qu'une entreprise effectue sur les sociétés et les administrateurs avec lesquels elle traite : données des registres, vérifications d'identité et filtrage de lutte contre le blanchiment de capitaux (LCB-FT).
Sources
- Directors warned to verify identities with Companies House following first Insolvency Service prosecutions, The Insolvency Service et Companies House, 17 septembre 2026.
- Companies Act 2006, section 167M, legislation.gov.uk.
- Companies Act 2006, section 1110A, legislation.gov.uk.
- Companies Act 2006, section 1121, legislation.gov.uk.
- The Economic Crime and Corporate Transparency Act 2023 (Commencement No. 6 and Transitional Provisions) Regulations 2025, regulation 4, legislation.gov.uk.
- Companies Act 2006, section 853L, legislation.gov.uk.
- Verifying your identity for Companies House, Companies House, dernière mise à jour le 1 juin 2026.
- When you need to verify your identity for Companies House, Companies House, dernière mise à jour le 30 juillet 2026.
- Identity verification, Changes to UK company law, Companies House, consulté le 6 octobre 2026.
- Companies House approach to non-compliance with mandatory identity verification, Companies House, mis à jour le 5 décembre 2025.
- Companies House management information: identity verification April to June 2026, Companies House, 30 juillet 2026.
- Progress made in cleaning up Companies House register as further steps taken to tackle economic crime, Companies House, 11 juin 2026.
- Third report on the implementation and operation of Parts 1 to 3 of the Economic Crime and Corporate Transparency Act 2023, période allant jusqu'au 31 mars 2026.
- Directors disqualified for a total of 70 years following Companies House prosecutions, Companies House, 6 août 2026.
- United Kingdom: First Director Prosecutions Under UK ID Regime, Baker McKenzie, octobre 2026.
- Companies House reform: first prosecutions for ID verification offences as one-year anniversary approaches, Mishcon de Reya, 25 septembre 2026.
- List of Authorised Corporate Service Providers (ACSPs), Companies House, dernière mise à jour le 2 octobre 2026.
- Earlier action, faster recovery, tougher on fraud: Insolvency Service launches strategy to strengthen confidence and growth, The Insolvency Service, 29 septembre 2026.
La vérification d'identité des dirigeants est désormais sanctionnée devant les juridictions pénales, y compris à l'encontre d'un dirigeant vérifié qui, selon le communiqué, n'a pas pris de mesures raisonnables pour empêcher un collègue non vérifié d'agir.[1] Si votre entreprise entre en relation avec des sociétés britanniques, croisez les informations du registre avec vos propres contrôles, grâce à la vérification d'entreprise avec Didit.
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