AUSTRAC 2026年新SMR表格：报告详情扩展 (ZH)

自2026年7月1日起，AUSTRAC将发布新的可疑事项报告（SMR）表格和新的阈值交易报告（TTR）表格。新的《反洗钱/反恐怖融资条例》扩大了两者所需的报告细节，目标是提高数据质量并提供更流畅的AUSTRAC在线体验。如果您的企业需要提交SMR，或者即将首次被纳入该制度，本指南将解释SMR是什么、何时触发、适用的截止日期以及如何为扩展表格做好准备。

简而言之

- 自2026年7月1日起，AUSTRAC将推出新的SMR表格，其中包含扩展的报告细节。

- SMR必须在形成怀疑之日起3个工作日内提交，如果涉及恐怖融资，则必须在24小时内提交。

- 在2026年3月30日或之前在AUSTRAC注册的实体可以在2026年7月1日至2029年3月30日期间随时过渡到新表格；在2026年3月30日之后注册的实体必须自2026年7月1日起使用新表格。

- 这一变化属于更广泛的“第二阶段”改革，将律师、会计师、产权转让师、房地产专业人士、贵金属和宝石经销商以及信托和公司服务提供商纳入特定指定服务的监管范围。

- AUSTRAC尚未在此处总结的材料中公布确切的新字段列表——请直接在austrac.gov.au确认精确字段。

关于来源的说明。此信息截至2026年7月有效，并借鉴了AUSTRAC的出版物，主要是《2026年7月1日起交易报告的变化》页面。监管细节可能会发生变化，确切的表格字段最好在来源处确认。如果您发现任何需要更正的地方，请告知我们。

什么是可疑事项报告？

可疑事项报告（SMR）是报告实体在合理理由下对客户、交易或尝试交易形成怀疑时向AUSTRAC提交的报告。与阈值交易报告（TTR）不同——TTR是机械地由10,000澳元或以上（或等值外币）的现金交易触发的——SMR是由怀疑触发的，而不是由金额触发的。即使是未完成的尝试交易，也可能需要提交SMR。

SMR是AUSTRAC最重要的情报输入之一。它们帮助执法部门和监管机构侦查洗钱、恐怖融资和其他严重犯罪。由于它们是情报而非常规数据流，每份报告的质量和完整性都至关重要——这正是2026年改革旨在改进的地方。

什么会触发可疑事项报告？

当您在提供指定服务的过程中，基于合理理由对与反洗钱/反恐怖融资制度相关的事项形成怀疑时，就会产生SMR义务。根据《2006年反洗钱和反恐怖融资法》，可能引起可报告怀疑的事项大致包括：

• 客户或其代理人可能并非其声称的身份——例如，对身份或使用虚假身份的担忧。
• 该服务可能与洗钱、恐怖融资或犯罪收益相关。
• 该事项可能与调查潜在税务犯罪或违反其他联邦、州或地区法律的行为相关。
• 交易没有明显的经济或合法目的，或其结构似乎旨在规避报告义务。

这些类别反映了整个制度，而不是新表格上的特定字段。实际测试与以往相同：一旦您基于合理理由形成怀疑，义务和时间就开始了。您不需要证明犯罪发生，只需要持有真实、合理的怀疑。

SMR截止日期：3个工作日和24小时

SMR的时限很紧，新表格并未改变这一点。适用两个截止日期：

情况	提交截止日期
一般可疑事项（洗钱、犯罪收益、身份问题等）	在形成怀疑之日起3个工作日内
与恐怖融资相关的怀疑	在形成怀疑之日起24小时内

触发点是您形成怀疑的那一刻——而不是您完成调查或内部升级的那一刻。这使得内部升级速度本身就成为一个合规问题：如果一线信号需要几天才能传达到负责提交报告的人员，那么在报告起草之前，截止日期可能就已经过了。

相比之下，TTR有更长的窗口期——它必须在可报告现金交易发生后的10个工作日内提交。

TTR与SMR一览

	TTR	SMR
触发条件	10,000澳元以上的现金交易（或等值外币）	基于合理理由的怀疑——无金额门槛
截止日期	10个工作日	3个工作日（恐怖融资为24小时）
适用于尝试交易？	否——必须是已完成的现金交易	是——尝试交易可触发SMR
2026年7月1日起使用新表格？	是	是

新SMR表格的变化

最重要的变化是新的反洗钱/反恐怖融资条例扩大了SMR所需的报告细节。AUSTRAC声明的意图是双重的：更好的数据质量——使每份报告包含调查人员所需更多信息——以及更流畅的AUSTRAC在线体验。

实际上，扩展的表格意味着需要填写更多结构化字段，减少对纯自由文本叙述的依赖。报告实体应准备提供更丰富、更具体的信息，包括相关方、涉及的账户或工具以及怀疑的理由。

重要的是，本文总结的AUSTRAC材料中并未重现确切的新字段列表。与其猜测，不如在重新调整流程之前，直接在AUSTRAC网站上确认精确的字段、格式以及强制与可选的区别。

Didit如何提供帮助：更丰富的表格只有在底层数据良好时才有效。当SMR要求提供客户身份的已验证详细信息时，如果已经进行了身份验证（KYC）以及对公司客户的业务验证（KYB），这些详细信息就会被捕获、结构化并具有可辩护性，而不是在三天截止日期前匆忙重建。Didit帮助您收集和验证这些信息；它不会为您提交SMR。

谁必须提交SMR——包括新的“第二阶段”实体

SMR义务已适用于银行、汇款服务提供商和博彩运营商等现有报告实体。自2026年7月1日起，更广泛的“第二阶段”改革——修订了《2006年反洗钱和反恐怖融资法》——将把一批新的指定非金融商业和专业（DNFBPs）纳入特定指定服务的监管范围：

行业	指定服务示例（根据AUSTRAC）
律师和产权转让师	协助房地产交易；资产转移；成立或管理公司和信托
会计师	成立或管理公司和信托；资产转移
房地产专业人士（代理/物业经理）	房地产交易
贵金属和宝石经销商	买卖贵金属和宝石（按规定）
信托和公司服务提供商（TCSPs）	成立或管理公司和信托

如果您的企业是新纳入的，请注意以下的过渡规则，并查阅AUSTRAC关于适用于您专业的特定指定服务的指南——确切的范围由法规而非上述一般描述确定。

过渡：使用哪个表格，以及何时使用？

您是能轻松过渡到新的SMR表格，还是必须立即采用，取决于您何时在AUSTRAC注册：

您的注册状态	哪种SMR表格	时间
在2026年3月30日或之前注册	可过渡到新表格	在2026年7月1日至2029年3月30日之间随时
在2026年3月30日之后注册	必须使用新表格	自2026年7月1日起

现有实体的漫长过渡期很慷慨——但这不应被视为等待的理由。新表格的扩展字段告诉您AUSTRAC现在认为哪些信息是重要的，因此无论您的正式截止日期如何，尽早调整数据收集都是明智之举。

如何为新的SMR表格做准备

您无需最终的字段列表即可开始准备。方向很明确：更结构化、更高质量的数据，更快地交付。实际步骤：

1. 阅读来源。查阅AUSTRAC的《2026年7月1日起交易报告的变化》页面及其SMR指南，并在更改系统之前确认确切的新字段。
2. 收紧内部升级流程。绘制一线怀疑如何传达到提交报告人员的路径，并确保它能在3个工作日（或24小时）的截止日期前留出足够时间。
3. 改进入职时的数据捕获。您验证的客户数据越清晰，每个SMR就越快、越完整。在报告时发现的漏洞是最难修复的。
4. 加强持续监控。SMR依赖于首先检测到活动——异常模式、结构化或没有明显经济目的的交易。
5. 培训和记录。确保员工了解可报告的怀疑是什么样的，并同时记录理由。

Didit如何提供帮助：其中几个步骤直接映射到身份和监控基础设施。KYC和KYB在入职时为您提供经过验证的结构化客户数据；制裁和政治公众人物筛选可发现高风险方；交易监控帮助您发现可构成合理怀疑理由的模式。Didit通过一个API提供这些构建模块——它帮助您收集、验证和检测，这是准确报告的基础。它不会代表您提交TTR或SMR。

主要要点

• 新的SMR表格将于2026年7月1日推出，包含扩展的报告细节，旨在提高数据质量和改善AUSTRAC在线体验。
• 截止日期不变：3个工作日内提交，涉及恐怖融资时为24小时。
• 现有注册者有直到2029年3月30日的过渡期；在2026年3月30日之后注册的实体从第一天起就使用新表格。
• 第二阶段将律师、会计师、产权转让师、房地产专业人士、贵金属和宝石经销商以及TCSPs纳入特定指定服务的范围。
• 请在austrac.gov.au确认确切的表格字段——并立即开始改进您的身份数据和监控。

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强大的报告始于强大的数据。Didit通过单一API提供KYC、KYB、AML制裁/政治公众人物筛选和交易监控——提供公开的按次付费价格和每月500次免费验证——因此您报告背后的客户和交易信息在截止日期到来时是经过验证、结构化并随时可用的。Didit帮助您收集和验证身份数据并检测可疑活动；它不会为您提交TTR或SMR。

本文仅为一般信息，不构成法律建议。报告义务取决于您的具体情况——请向AUSTRAC或合格顾问确认其如何适用于您，并参考AUSTRAC变更页面了解当前要求。