AUSTRAC 第二阶段改革对信托与公司服务提供商的影响 (2026) (ZH)

自2026年7月1日起，澳大利亚的反洗钱制度将覆盖一个在过去二十年里一直游离于该制度之外的行业：信托与公司服务提供商（TCSP）。如果您从事公司组建、信托设立或管理、担任（或安排他人担任）董事或名义持有人，或提供注册办事处并代表客户转移资产，那么根据修订后的《2006年反洗钱和反恐怖主义融资法》，您几乎肯定是一个“报告实体”。本指南将解释哪些内容会发生变化、哪些实体会受到影响、您需要做什么以及何时完成。

简而言之

- 作为“第二阶段”改革的一部分，TCSP将与律师、会计师、产权转让师、房地产专业人士以及贵金属和珠宝经销商一起，于2026年7月1日起纳入反洗钱/反恐怖主义融资制度。

- 受影响意味着您必须向AUSTRAC注册，进行客户尽职调查（CDD/KYB），保存记录，并提交门槛交易报告（TTRs）和可疑事项报告（SMRs）。

- 由于TCSP构建和管理洗钱者用来隐藏所有权的结构，因此验证最终受益所有人（UBO）是核心义务，而非事后考虑。

- AUSTRAC还将在2026年7月1日发布新的TTR和SMR表格，其中包含更多可报告的详细信息；何时使用这些表格取决于您的注册日期。

- 验证您的客户真实身份——以及其背后实体的最终控制人——是身份、KYB和筛选技术发挥重要作用的地方。

关于来源的说明。此信息截至2026年7月有效，并参考了AUSTRAC发布的关于第二阶段改革和交易报告变化的指南。义务会不断演变，细节也很重要；如果您发现任何需要更正的地方，请通过didit.me/contact告知我们。

“第二阶段”的实际含义

《反洗钱/反恐怖主义融资法》长期以来一直适用于银行、汇款机构、赌博服务提供商和数字货币交易所。“第二阶段”是该制度长期推迟的扩展，旨在覆盖指定非金融业务和专业（DNFBPs）——犯罪分子赖以转移和隐藏资金的专业“看门人”。自2026年7月1日起，该群体包括：

• 律师和法律执业者
• 会计师
• 产权转让师
• 房地产专业人士（代理商和物业经理）
• 贵金属和宝石经销商
• 信托与公司服务提供商（TCSPs）

这些义务仅在您提供指定服务时才生效——指定服务是指如组建或管理公司和信托，或转移资产等特定活动。仅仅是一名会计师或律师并不会自动让您注册；向客户提供指定服务才会。

谁被视为TCSP

TCSP是根据职能而非职位名称定义的。如果您在业务过程中为客户执行以下任何一项活动，您很可能正在提供TCSP指定服务：

活动	典型示例
组建公司或其他法人实体	为客户注册一家有限公司
担任或安排他人担任董事或秘书	提供专业的名义董事服务
担任或安排名义股东	代表未披露的所有者持有股份
设立或担任明示信托的受托人	设立和管理家族或单位信托
提供注册办事处或商业地址	提供注册办事处服务
代表客户转移资产或安排资产转移	在不同结构之间转移财产或资金

共同点是TCSP创建和运营着可以模糊实际控制人的法律包装——公司、信托、名义安排。这正是全球监管机构将该行业视为高风险的原因，也是改革将受益所有权置于核心地位的原因。

作为报告实体需要什么

一旦您提供指定服务，您就承担了核心的反洗钱/反恐怖主义融资义务。概括来说：

• 向AUSTRAC注册，并在需要时登记。
• 采纳并维护一份反洗钱/反恐怖主义融资计划——您的风险评估以及管理该风险的政策、程序和控制措施。
• 进行客户尽职调查（CDD）：识别并验证您的客户，了解关系的性质和目的，并识别和验证受益所有人。
• 在整个关系中进行持续尽职调查和交易监控。
• 向AUSTRAC报告——门槛交易报告和可疑事项报告（见下文）。
• 在规定的保留期内保存记录。

对于TCSP而言，CDD不仅仅是对坐在您对面的客户进行勾选。如果客户是公司或信托，您必须穿透其结构，识别最终拥有或控制它的自然人。

受益所有权是核心要点

受益所有人是指最终拥有或控制客户的自然人——通常指持有25%或更多股份，或以其他方式行使控制权的个人。对于一家简单的公司来说，这可能很简单。但对于TCSP通常构建的复杂结构——例如一个信托拥有一家控股公司，控股公司又拥有一家运营公司，中间可能还有一个名义董事——情况就完全不同了。

您的义务是穿透这些层级，验证真实的UBO。这意味着：

• 收集客户实体的所有权和控制结构。
• 将每位受益所有人识别为自然人。
• 验证该个人的身份，而不仅仅是记录姓名。
• 对照制裁和政治公众人物（PEP）名单筛选这些个人。
• 通过持续尽职调查保持信息更新。

由于TCSP可能是隐藏受益所有人的机制，薄弱的UBO验证既是该行业最大的洗钱风险，也是AUSTRAC将最密切审查的义务。

Didit的帮助：Didit的KYB（企业验证）将企业客户解析为其底层的股权和控制结构，其身份验证（KYC）则确认每位受益所有人都是真实的、经过验证的自然人——并在此基础上进行制裁和政治公众人物筛选。Didit不替您决定您的义务，但它能提供经过验证的UBO证据，作为准确CDD记录的基础。

您需要了解的两种报告

两种报告对TCSP而言最为重要。

	门槛交易报告 (TTR)	可疑事项报告 (SMR)
触发条件	现金交易金额达10,000澳元或以上（或等值外币）	有合理依据对客户或交易形成怀疑
截止日期	10个工作日内	在形成怀疑之后3个工作日内
恐怖主义融资嫌疑	—	24小时内

处理大额现金流动，或被要求以引起警觉的方式构建安排的TCSP，可能需要提交其中一种报告。这些报告的质量完全取决于您所掌握的各方身份和所有权数据的质量。

2026年7月1日起启用新的TTR和SMR表格

除了行业范围的扩大，AUSTRAC正在更新其报告机制。在2026年7月1日，它将发布新的TTR和SMR表格，新的《反洗钱/反恐怖主义融资规则》将扩大两种报告所需的可报告详细信息。目标是提高数据质量并简化AUSTRAC在线体验。

何时必须使用新表格取决于您的注册日期：

您的情况	使用哪种表格
在2026年3月30日或之前向AUSTRAC注册	可在2026年7月1日至2029年3月30日期间随时过渡到新表格
在2026年3月30日之后注册	必须从2026年7月1日起使用新表格

大多数新被纳入的TCSP将在2026年注册，因此请计划从第一天起就使用新表格。新表格要求提供更多细节——这再次鼓励了那些已经提前验证了身份和所有权的实体。有关确切的新字段列表，请直接参考austrac.gov.au，因为AUSTRAC是表格具体信息的权威来源。

TCSP现在应该做什么

为做好准备，建议采取以下实际步骤：

1. 确认您的身份。根据指定服务定义来对照您的服务。如果您组建公司、管理信托、提供名义董事或股东、提供注册办事处或转移资产，请假定您属于范围之内。
2. 在规定日期前向AUSTRAC注册，并了解哪些报告表格适用于您。
3. 围绕对您的客户群和服务的书面风险评估，建立您的反洗钱/反恐怖主义融资计划。
4. 建立CDD和KYB工作流程，以验证客户和所有受益所有人——包括制裁和政治公众人物筛选。
5. 设置交易监控和报告，以便在截止日期内准备和提交TTR和SMR。
6. 完善您的记录保存，确保验证证据得到保留和可检索。

尽早开始很重要：更艰巨的工作不是偶尔提交报告，而是在每一次业务往来中，都能证明您的客户是谁以及最终支持您所构建结构的幕后人员是谁。

Didit的契合之处

履行这些义务归结为可靠的身份和所有权数据。Didit是一个KYC / KYB / AML平台，拥有一个API、公开的按次计费定价，每月提供500次免费验证。对于TCSP而言，这意味着：验证每个个人客户的身份（KYC），将企业客户解析为其实际所有者（KYB），对照制裁和政治公众人物名单筛选个人，并监控交易以发现触发SMR的活动。Didit不替您提交TTR或SMR，也不替您决定您的义务——它帮助您收集和验证基础数据，以便您提交的报告准确且经得起检验。请访问didit.me了解更多。

本文为一般信息，并非法律建议。反洗钱/反恐怖主义融资义务取决于您的具体服务和情况——请向AUSTRAC或您的专业顾问确认其如何适用于您。