Хосе Антонио Браво Матеу: «Комплаенс – это не надзор, а преимущество для клиента и компании»
На этой странице
Оглавление
Хосе Антонио Браво Матеу – признанный эксперт в сфере налогового и финансового консалтинга, с особым вниманием к вопросам налогообложения криптовалют. Выпускник факультета экономических и предпринимательских наук Университета Валенсии, он также имеет степень магистра в области налогообложения и налогового консультирования (CEF-UDIMA) и степень магистра в области экономического и финансового управления (UOC). После 16 лет работы в качестве руководителя бухгалтерского учета и главы налогового отдела в компании среднего размера, Браво Матеу решил сосредоточиться на независимом консалтинге и образовании.
«Технологии развиваются гораздо быстрее, чем законодательство», – утверждает Браво Матеу, который считает, что компаниям необходимо иметь сильный комплаенс-отдел для навигации в сложной нормативной базе, особенно в области криптовалют и цифровых активов.
Вопрос: После стольких лет работы в различных финансовых аспектах в малых и средних предприятиях, вы специализируетесь на налогообложении криптовалют. Почему? Что вас так привлекает в этой технологии?
Ответ: Я начал читать о Bitcoin ($BTC) в 2013 году. Меня заинтересовало, как это работает, и все, что связано с этой технологией. Меня особенно интересовала тема Open Source и то, как она связана с деньгами. Затем я начал изучать, что означает Bitcoin.
Исходя из этого, я адаптирую свою работу в качестве финансового консультанта к теме налогообложения этих цифровых активов.
То есть, я начинаю видеть, как различные налогооблагаемые события, которые могут произойти с криптовалютами, могут быть включены в подоходный налог, в основном, но также и в другие налоги. Я начинаю говорить, читать и начинаю специализироваться в этом материале.
В: Как изменилось регулирование с момента ваших первых шагов в криптоиндустрии до настоящего времени?
О: Произошла непрерывная интерпретация нормативных положений со стороны Администрации. В основном, в налоговой сфере нет конкретных нормативных актов, за исключением некоторых налогов или информационных обязательств. Это случай с обязательством, совсем недавним, годичной давности, сообщать о криптовалютах тех активов, которые находятся за границей, или информационным обязательством, которое поставщики услуг должны иметь в отношении движений и остатков клиентов.
Все это было истолковано посредством консультаций с Главным управлением налогообложения. Административная доктрина была создана на основе вопросов, которые налогоплательщики задали Главному управлению налогообложения, чтобы узнать, как они должны выполнять свои налоговые обязательства.
Не все возможные налогооблагаемые события были рассмотрены. До сих пор есть налогооблагаемые события, которые остаются неясными.
Я видел, что в некоторых случаях, как, например, в случае MiCA, который больше влияет на рынки и поставщиков услуг, произошла большая нормативная эволюция. Прежде всего, потому что это отмечено, так или иначе, Международной группой разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF) и от ОЭСР.
Это эволюция, которая продолжается, многое еще предстоит сделать, но это было сделано посредством интерпретаций и международных нормативных актов.
В: Учитывая, что криптовалюты в большинстве своем характеризуются децентрализацией, как следует сбалансировать конфиденциальность пользователей с нормативными требованиями KYC?
О: Это довольно сложно сбалансировать. Возможность быть псевдонимом со своими криптовалютами остается довольно предвзятой с того момента, как, чтобы приобрести криптовалюты в централизованных биржах, вам нужно выполнить процедуры должной осмотрительности, в которых вас будут идентифицировать, узнают, где вы проживаете, и узнают больше данных о вас.
Во всяком случае, поставщики услуг, биржи, в том, что было бы эволюцией криптовалют, являются необходимостью. В начале нет экономики, в которой вы можете использовать криптовалюты в качестве средства оплаты и, следовательно, они приобретаются с надеждой, что в будущем они станут средством оплаты. В основном, те, которые могут считаться таковыми, как Bitcoin, Bitcoin Cash или так далее.
Я думаю, что биржи являются случайными. В тот момент, когда есть круговая экономика, в которой Bitcoin или другие криптовалюты могут циркулировать в качестве средства оплаты, эти центры не будут необходимы, потому что валюты будут приобретены путем продажи вашей работы или товаров и услуг. В то же время, вы потратите это. Именно поэтому они не будут необходимы.
Поэтому я думаю, что это промежуточный и необходимый шаг сейчас, который будет там в течение довольно долгого времени.
В: Что вы считаете в настоящее время самой большой проблемой, с которой сталкиваются компании при внедрении процедур KYC? Потому что несоблюдение правил влечет за собой существенные риски...
О: Для поставщиков услуг очень важно провести хорошую должную осмотрительность и очень хорошо изучить, каковы процедуры. Их бизнес, их выживание и их продолжительность на рынке будут зависеть от этого. Если они не выполняют достаточных процедур, они могут иметь большие санкции со стороны национальных органов по предотвращению отмывания денег. Например, в Испании мы говорим о SEPBLAC.
Поэтому для меня фундаментально создать хорошую команду, которая имеет очень хорошие знания о процедурах отмывания капитала.
В: Тогда фундаментально, что существует философия компании...
О: Конечно. Для меня, и мы говорим не только о криптовалютах, фундаментально, что есть отдел комплаенса в компаниях определенного размера. Цель состоит в том, что эта команда может помочь компании в отношении всех правил, которые она должна соблюдать.
В малых и средних предприятиях или аналогичных, вполне возможно, что эта фигура является консультантом или другими внешними услугами. Но я думаю, что в любой компании фундаментально, что есть хороший отдел комплаенса, чтобы понять правила, которые становятся все более сложными, все труднее для одного человека, чтобы понять. На самом деле, человек, который изучает право, не будет знать все правила, он будет знать только часть и сосредоточится на этой части.
Поэтому я думаю, что важно, чтобы в отделах комплаенса было несколько профессионалов, которые помогают компании соблюдать правила с разных сторон: Гражданское, Торговое, Уголовное, Трудовое, Отмывание, Налоговое... которые помогают им иметь это общее видение того, как соблюдать правила, которые затрагивают компанию.
В: Какую роль играет технология в автоматизации процессов KYC и AML? Можно ли быть комплаентным без технологии?
О: Технология, особенно Генеративный Искусственный Интеллект, я думаю, что это очень поможет отделам комплаенса автоматизировать многие процессы. Я думаю, например, о процессах биометрической идентификации клиентов, распознавания лиц, идентификации документов... То есть, ИИ помогает и поможет еще больше соблюдать все эти процедуры. Это сделает отделы комплаенса меньше, но эффективнее.
Однако, не все можно и нужно доверять технологии. Должен быть надзор со стороны ответственных за отдел, чтобы убедиться и проверить, что то, что делает этот искусственный интеллект, правильно.
Тогда, можно ли быть комплаентным без технологии? Да, можно, но это гораздо дороже и менее эффективно. Вы должны полагаться на новые технологии для достижения целей.
В: Какие рекомендации вы бы дали компании, обязанной, которая должна внедрить процессы KYC и AML для соблюдения правил.
О: В основном, я бы рекомендовал, чтобы они опирались на инструменты, которые помогают сделать процессы эффективными. И, конечно, чтобы они не пренебрегали соблюдением нормативных требований, потому что это очень важно. Особенно в AML и защите данных, комплаенс является фундаментальным для хороших отношений с клиентами, а не только с администрацией.
В: Как сбалансировать соблюдение нормативных требований с хорошим пользовательским опытом?
О: Необходимо, чтобы мы учились на наших процессах, на случай, если мы должны внести изменения. Мы должны ориентировать их на улучшение удобства использования и чтобы клиент не чувствовал себя обиженным или раздраженным из-за избытка информации.
Мы должны ограничить информацию, которую мы запрашиваем, до максимума, всегда соблюдая правила, и, кроме того, с процедурой, которая является дружественной к клиенту.
В: Если бы мы говорили о предотвращении отмывания денег, какие красные флаги или сигналы тревоги, на которые компании должны обратить внимание?
Е: Для меня самые важные предупреждения связаны с деятельностью или национальностью клиента. Мы нашли иногда клиентов из страны, которая может быть подозрительной, их избегают, потому что комплаенс с ними может быть более сложным и может потребоваться больше данных.
В теме AML, есть много вещей для уточнения. Но поскольку это зависит от нормативных актов, которые даже не исходят из Европейского Союза, которые исходят сверху, это сложно. Что нужно, так это то, что все процессы уточняются снизу вверх; что от компаний, которые занимаются предотвращением отмывания денег, обнаруживается серия тем, которые могут вызвать ложные положительные результаты, которые иногда проходят, и что они сообщаются соответствующим национальным органам, чтобы, в свою очередь, они подняли их на международные форумы, такие как GAFI. Таким образом, я думаю, что процесс может быть уточнен намного больше.
Много раз я вижу, что запрашивается много документов, которые, по моему мнению, не имеют большого значения и могут привести к ложным положительным результатам. Тогда, было бы хорошо, чтобы эти инциденты сообщались снизу вверх, чтобы благоприятствовать, прежде всего, клиенту.
В: Это обычная казуистика в недвижимости…
О: Да, я говорил в основном об этом. Я встречался с этим в основном в банках, с клиентами из районов России, Украины или Китая. Я говорю о годах назад, о 2018 или около того, когда я уже сталкивался с этими проблемами людей других национальностей.
Эти люди, возможно, пришли бы работать. И, несмотря на то, что не находятся ни в каком черном списке или подобном, но из-за факта национальности, чтобы не делать более глубокий комплаенс и избежать рисков, было предпочтено оставить в стороне.
Я думаю, что это нужно уточнить намного больше. Если мы сосредоточимся на криптовалютах, кроме того, мы видим, что международные организации имеют довольно мало знаний. Иногда дается общественный адрес и тот же аккаунт может генерировать бесконечные общественные адреса. То есть, если я блокирую один, это не означает, что впоследствии нельзя сгенерировать другой, который не находится в списке наблюдения США или других подобных организаций, и что нельзя заблокировать его, будучи тем же человеком.
Обработка должна быть улучшена, как для них, чтобы улучшить их наблюдение; как для клиентов. Может быть, клиент, который совершил сделку с этим человеком с его заблокированным аккаунтом, но есть третий в цепочке, ему может быть запрещено совершать сделки, потому что он работал с этим заблокированным профилем по вопросам отмывания.
Нужно очень четко понимать и знать, как работает техническая часть криптовалют и создание адресов.
В: Всегда происходит, что технология опережает законодательство.
О: Это нужно учитывать всегда: технология идет гораздо быстрее, чем законодательство. Несмотря на то, что GAFI имеет очень хорошие знания о технической части криптовалют, таких как Bitcoin, иногда он остается позади, возможно, из-за избыточной предосторожности. Может случиться так, что в каком-то случае инструменты считаются отмыванием денег. Я вспоминаю случай с Tornado Cash или Samourai Wallet.
Но на самом деле мы осуждаем людей, которые делают вещи, чтобы улучшить свою конфиденциальность, не только по отношению к государству, но и к возможным действиям против них самих, потому что эта процедура может быть использована при отмывании денег, хотя это не обязательно используется для этого. Например, отвертку можно использовать для завинчивания винтов, но ее также можно использовать для убийства человека. Это не означает, что мы запрещаем отвертки.
Поэтому следует приложить усилия со стороны органов, которые предписывают эти правила по борьбе с отмыванием денег, чтобы понять реальную цель этих инструментов. Что, хотя они могут использоваться преступным образом, они не обязательно имеют преступную цель.
Это то, что также эволюционировало в последние годы по отношению к криптовалютам: компании, которые занимаются прослеживаемостью, такие как Chain Analysis, пришли к выводу, что преступления, которые обнаруживаются в криптовалютах, несмотря на плохую рекламу, которая существует, намного меньше, чем то, что считается. Мы говорим о менее чем 1% транзакций, которые осуществляются.
Даже, недавно, одна из этих компаний сказала, что большинство террористических групп Ближнего Востока больше не используют криптовалюты из-за их прослеживаемости.
В: Насколько важным вы считаете существование в учреждениях философии compliance first?
О: Процессы должной осмотрительности важны. Хотя мы не являемся обязанными субъектами, знать нашего клиента и мы знаем, что он не собирается давать нам какие-либо проблемы с юридической точки зрения, это важно. То есть, иметь свою собственную базу данных, очень хорошо контролируемую, с информацией о том, кто это, можно ли совершать сделки с ним или если у нас будут проблемы с третьими лицами, для меня это фундаментально.
В других компаниях, в которых я работал, мы делали процедуры, скажем, laxos должной осмотрительности. Мы обычно использовали рейтинговые агентства или звонки третьим лицам для создания карточки клиента. Вы проводили исследование, чтобы не иметь проблем с коммерческой точки зрения. Они были сделаны и должны продолжать делать.
Происходит также в случае приобретения компаний: до этого вы должны провести должную осмотрительность, чтобы узнать, есть ли у компании долги или аналогичные. Это laxo compliance, не как у процессов KYC или AML, но это тоже compliance.
В: Завершаем взглядом в будущее: с вашей точки зрения и вашего опыта до сих пор, как вы думаете, будут развиваться правила KYC и AML в ближайшие годы, в основном в их отношении к криптовалютам и другим цифровым активам?
Посмотрим, тема законодательства AML должна значительно улучшиться. До сих пор его эффективность против возможных преступлений не является полностью удовлетворительной. Можно ли предотвратить преступления? Да. Но с моей точки зрения, должно изменить восприятие людей: что они не чувствовали себя под наблюдением, что мы видим много в теме crypto, и да, мы увидели бы это как что-то необходимое. До сих пор это рассматривается как наблюдение и должно рассматриваться больше как то, что ориентировано как на преимущества для клиента, так и для компании.
Я думаю, что это важная задача: помешать злонамеренным агентам, но если это за счет сокращения свободы для пользователей, я думаю, что мы столкнемся с большим сопротивлением. Мы должны найти баланс между правилами и свободой пользователя. Что нелегко, э? Но мы должны это сделать. Для этого образование имеет основополагающее значение.
Я также считаю ключевым безопасность баз данных compliance. Для меня это важная задача в компаниях, что эти BBDD видны только компаниям, которые их используют, и что информация зашифрована в случае любого типа кражи или хакерства. Почему? Между правилами AML и правилами защиты данных, есть баланс, который необходимо соблюдать, который очень сложен во многих случаях. Нужно посмотреть, в какой степени соблюдаются оба правила без того, чтобы одно или другое было затронуто.
В настоящее время, процедуры AML в базах данных должной осмотрительности могут быть затронуты и иметь проблемы с защитой данных.
Новости Дидит
Хосе Антонио Браво Матеу: «Комплаенс – это не надзор, а преимущество для клиента и компании»
