José Antonio Bravo Mateu: “Kepatuhan Seharusnya Bukan Pengawasan, Melainkan Keuntungan bagi Klien dan Perusahaan”

José Antonio Bravo Mateu adalah seorang ahli terkemuka dalam bidang konsultasi pajak dan keuangan, dengan fokus khusus pada perpajakan mata uang kripto dan aset digital. Lulusan Ilmu Ekonomi dan Bisnis dari Universitat de Valencia, ia memiliki gelar Master di bidang Perpajakan dan Konsultasi Pajak dari CEF-UDIMA dan gelar Master di bidang Manajemen Ekonomi dan Keuangan dari UOC. Setelah 16 tahun menjabat sebagai Kepala Akuntansi dan penanggung jawab bidang perpajakan di sebuah perusahaan menengah, Bravo Mateu memutuskan untuk fokus pada konsultasi dan pelatihan independen.

"Teknologi berkembang jauh lebih cepat daripada undang-undang," kata Bravo Mateu, yang menganggap penting bagi perusahaan untuk memiliki departemen kepatuhan yang solid untuk menavigasi regulasi kompleks saat ini, terutama di bidang mata uang kripto dan aset digital.

Pertanyaan: Setelah bertahun-tahun bekerja di berbagai aspek keuangan di UKM (Usaha Kecil dan Menengah), Anda berspesialisasi dalam perpajakan mata uang kripto. Mengapa? Apa yang membuat teknologi ini begitu menarik bagi Anda?

Jawaban: Saya mulai membaca tentang Bitcoin ($BTC) pada tahun 2013. Saya tertarik dengan cara kerjanya dan segala sesuatu yang berhubungan dengan teknologi ini. Saya sangat tertarik terutama pada tema Open Source dan bagaimana hal itu berhubungan dengan uang. Kemudian, saya mulai mempelajari tentang apa arti Bitcoin.

Mulai dari sini, saya menyesuaikan pekerjaan saya sebagai penasihat keuangan dengan tema perpajakan aset digital ini.

Artinya, saya mulai melihat bagaimana fakta kena pajak yang berbeda yang dapat diproduksi dengan mata uang kripto dapat masuk ke dalam pajak Penghasilan, terutama, tetapi juga dalam pajak lain. Saya mulai berbicara, membaca, dan mulai berspesialisasi dalam materi ini.

P: Bagaimana peraturan telah berkembang sejak langkah pertama Anda dengan kripto hingga sekarang?

J: Apa yang ada adalah interpretasi berkelanjutan dari peraturan oleh Administrasi. Terutama, dalam masalah pajak, tidak ada peraturan khusus kecuali untuk beberapa pajak atau kewajiban informasi. Ini adalah kasus kewajiban, sangat baru-baru ini, satu tahun yang lalu, untuk melaporkan tentang mata uang kripto dari aset-aset yang dimiliki di luar negeri atau kewajiban informasi yang dimiliki penyedia layanan tentang pergerakan dan saldo pelanggan.

Semua ini telah ditafsirkan melalui konsultasi dengan Direktorat Jenderal Pajak. Doktrin administrasi telah dibuat berdasarkan pertanyaan yang diajukan oleh wajib pajak ke Direktorat Jenderal Pajak untuk mengetahui bagaimana mereka harus memenuhi kewajiban pajak mereka.

Tidak semua fakta kena pajak yang mungkin telah diperlakukan. Masih ada fakta kena pajak yang masih belum jelas.

Saya telah melihat bahwa dalam beberapa kasus, seperti dalam kasus MiCA, yang lebih mempengaruhi pasar dan penyedia layanan, telah terjadi evolusi peraturan yang besar. Terutama, karena ditandai, dengan satu atau lain cara, oleh Kelompok Aksi Keuangan Internasional (FATF) dan dari OECD.

Ini adalah evolusi yang sedang berlangsung, yang masih banyak yang harus dilakukan, tetapi yang telah dilakukan melalui interpretasi dan peraturan internasional.

P: Mengingat bahwa mata uang kripto, sebagian besar, dicirikan oleh desentralisasi, bagaimana privasi pengguna harus diseimbangkan dengan persyaratan peraturan KYC (Know Your Customer)?

J: Ini adalah sesuatu yang cukup rumit untuk diseimbangkan. Kemungkinan Anda menjadi pseudonim dengan mata uang kripto Anda cukup miring sejak saat Anda perlu melakukan prosedur uji tuntas untuk memperoleh mata uang kripto di Bursa Terpusat, di mana Anda akan diidentifikasi, mereka akan tahu di mana Anda berdomisili dan lebih banyak data tentang Anda akan diketahui.

Bagaimanapun, penyedia layanan, Bursa, dalam apa yang akan menjadi evolusi mata uang kripto, adalah kebutuhan. Pada awalnya tidak ada ekonomi di mana Anda dapat menggunakan mata uang kripto sebagai alat pembayaran dan, oleh karena itu, mereka diperoleh dengan harapan bahwa di masa depan mereka akan menjadi alat pembayaran. Terutama, yang dapat dianggap seperti itu, seperti Bitcoin, Bitcoin Cash atau sebagainya.

Saya pikir Bursa bersifat situasional. Pada saat ada ekonomi sirkular, di mana Bitcoin atau mata uang kripto lainnya dapat diedarkan sebagai alat pembayaran, pusat-pusat ini tidak diperlukan, karena mata uang akan diperoleh dengan menjual pekerjaan atau barang dan jasa Anda. Pada saat yang sama, Anda akan membelanjakannya. Itulah mengapa mereka tidak diperlukan.

Itulah mengapa saya pikir ini adalah langkah menengah dan perlu sekarang yang akan ada di sana untuk waktu yang cukup lama.

P: Apa yang menurut Anda, saat ini, tantangan terbesar yang harus dihadapi perusahaan ketika menerapkan prosedur KYC? Karena tidak mematuhi peraturan membawa risiko besar…

J: Bagi penyedia layanan, sangat penting untuk melakukan uji tuntas yang baik dan memiliki prosedur apa yang dipelajari dengan sangat baik. Bisnis mereka, kelangsungan hidup mereka dan durasi mereka di pasar akan tergantung pada ini. Jika mereka tidak melakukan prosedur yang cukup, mereka dapat memiliki sanksi besar oleh organisasi nasional untuk pencegahan pencucian uang. Di Spanyol, misalnya, kita berbicara tentang SEPBLAC.

Jadi, bagi saya sangat penting untuk menciptakan tim yang baik yang memiliki pengetahuan yang sangat baik tentang prosedur pencucian uang.

P: Maka sangat penting bahwa ada filosofi perusahaan…

J: Tentu saja. Bagi saya, dan kita tidak hanya berbicara tentang mata uang kripto, sangat penting bahwa ada departemen kepatuhan di perusahaan dengan ukuran tertentu. Tujuannya adalah agar tim ini dapat membantu perusahaan tentang semua peraturan yang harus dipatuhi.

Di UKM atau sejenisnya, sangat mungkin bahwa sosok itu adalah Penasihat atau layanan eksternal lainnya. Tetapi saya percaya bahwa di perusahaan mana pun sangat penting bahwa ada departemen kepatuhan yang baik untuk memahami aturan yang semakin kompleks, semakin sulit bagi satu orang untuk memahami. Bahkan, seseorang yang belajar hukum, tidak akan tahu semua aturan, dia hanya akan tahu sebagian dan akan fokus pada bagian itu.

Itulah mengapa saya pikir penting bahwa di departemen kepatuhan ada beberapa profesional yang membantu perusahaan untuk mematuhi aturan dari berbagai aspek: Sipil, Komersial, Pidana, Perburuhan, Pencucian Uang, Pajak… yang membantu mereka untuk memiliki visi umum tentang bagaimana mematuhi aturan yang mempengaruhi perusahaan.

P: Apa peran teknologi dalam otomatisasi proses KYC dan AML? Bisakah menjadi pengadu tanpa teknologi?

J: Teknologi, terutama Kecerdasan Buatan Generatif, saya pikir itu akan sangat membantu departemen kepatuhan untuk mengotomatiskan banyak proses. Saya berpikir, misalnya, dalam proses identifikasi biometrik pelanggan, pengenalan wajah, identifikasi dokumen… Artinya, IA membantu dan akan membantu lebih banyak untuk memenuhi semua prosedur ini. Ini akan membuat departemen kepatuhan lebih kecil, tetapi lebih efisien.

Namun, tidak semuanya dapat atau harus dipercayakan pada teknologi. Harus ada pengawasan oleh orang-orang yang bertanggung jawab atas departemen untuk memastikan dan memverifikasi bahwa apa yang dilakukan kecerdasan buatan itu benar.

Jadi, bisakah menjadi kepatuhan tanpa teknologi? Ya, itu bisa, tetapi itu jauh lebih mahal dan kurang efisien. Anda harus mengandalkan teknologi baru untuk memenuhi tujuan.

P: Rekomendasi apa yang akan Anda berikan kepada perusahaan, subjek wajib, yang harus menerapkan proses KYC dan AML untuk mematuhi peraturan.

J: Terutama, saya akan merekomendasikan agar mereka mengandalkan alat yang membantu membuat proses efisien. Dan, tentu saja, bahwa mereka tidak mengabaikan kepatuhan terhadap peraturan, karena itu sangat penting. Terutama dalam AML dan perlindungan data, kepatuhan sangat penting untuk hubungan yang baik dengan pelanggan, tidak hanya dengan administrasi.

P: Bagaimana kepatuhan terhadap peraturan diseimbangkan dengan pengalaman pengguna yang baik?

J: Kita perlu belajar dari proses kita, jika kita harus membuat perubahan. Kita harus mengarahkan mereka untuk meningkatkan kegunaan dan bahwa pelanggan tidak merasa dirugikan atau terganggu oleh kelebihan informasi.

Kita harus membatasi informasi yang kita minta semaksimal mungkin, selalu memenuhi peraturan, dan juga, dengan prosedur yang ramah kepada pelanggan.

P: Jika kita berbicara tentang pencegahan pencucian uang, apa bendera merah atau sinyal peringatan yang paling umum yang harus diperhatikan perusahaan?

E: Bagi saya, peringatan yang paling penting terkait dengan aktivitas atau kebangsaan pelanggan. Kami telah menemukan kadang-kadang pelanggan dari negara yang mungkin mencurigakan, mereka dihindari karena kepatuhan dengan mereka bisa lebih rumit dan lebih banyak data mungkin diperlukan.

Dalam tema AML, ada banyak hal untuk disempurnakan. Tetapi karena itu tergantung pada peraturan yang bahkan tidak berasal dari Uni Eropa, yang berasal dari atas, itu rumit. Yang dibutuhkan adalah bahwa semua proses disempurnakan dari bawah ke atas; bahwa dari perusahaan yang didedikasikan untuk pencegahan pencucian uang, serangkaian tema terdeteksi yang dapat menyebabkan positif palsu, yang kadang-kadang terjadi, dan bahwa mereka dikomunikasikan kepada organisasi nasional yang sesuai sehingga, pada gilirannya, mereka mengangkatnya ke forum internasional seperti GAFI. Jadi saya pikir prosesnya bisa jauh lebih halus.

Berkali-kali saya melihat bahwa banyak dokumentasi diminta yang, menurut pendapat saya, tidak terlalu penting dan dapat menyebabkan positif palsu. Kemudian, akan lebih baik bahwa insiden ini dikomunikasikan dari bawah ke atas untuk mendukung terutama pelanggan.

P: Ini adalah casuística yang biasa terjadi di real estate…

J: Ya, saya terutama berbicara tentang ini. Saya telah bertemu dengannya terutama di bank, dengan pelanggan dari daerah Rusia, Ukraina atau Cina. Saya berbicara tentang tahun-tahun sebelumnya, sekitar tahun 2018 atau lebih, ketika saya sudah menemukan masalah-masalah ini dari orang-orang dari negara lain.

Orang-orang ini mungkin akan datang untuk bekerja. Dan, meskipun tidak ada dalam daftar hitam atau serupa, tetapi karena fakta kebangsaan, untuk tidak harus melakukan kepatuhan yang lebih dalam dan menghindari risiko, lebih disukai untuk ditinggalkan.

Saya pikir ini harus disempurnakan jauh lebih banyak. Jika kita fokus pada mata uang kripto, selain itu, kita melihat bahwa organisasi internasional memiliki cukup sedikit pengetahuan. Kadang-kadang alamat publik diberikan dan akun yang sama dapat menghasilkan alamat publik yang tak terbatas. Artinya, jika saya memblokir satu, itu tidak berarti bahwa secara posteriori tidak dapat menghasilkan yang lain yang tidak ada dalam daftar pengawasan Amerika Serikat atau organisasi serupa lainnya, dan bahwa tidak dapat diblokir menjadi orang yang sama.

Perawatan harus ditingkatkan, baik untuk mereka, untuk meningkatkan pengawasan mereka; seperti untuk pelanggan. Mungkin pelanggan yang telah bertransaksi dengan orang ini dengan akunnya diblokir, tetapi ada yang ketiga dalam rantai, ia dapat dicegah untuk bertransaksi karena ia telah beroperasi dengan profil ini yang diblokir karena masalah pencucian uang.

Perlu untuk menyempurnakan banyak dan mengetahui bagaimana bagian teknis dari mata uang kripto dan pembuatan alamat bekerja.

P: Selalu terjadi, bahwa teknologi berjalan di depan undang-undang.

J: Itu harus selalu diingat: teknologi berjalan jauh lebih cepat daripada undang-undang. Meskipun GAFI memiliki pengetahuan yang sangat baik tentang bagian teknis dari mata uang kripto seperti Bitcoin, kadang-kadang ia tertinggal, mungkin karena terlalu berhati-hati. Mungkin terjadi bahwa pada kesempatan tertentu, alat dianggap sebagai pencucian uang. Saya ingat kasus Tornado Cash atau Samourai Wallet.

Tetapi kita benar-benar mengutuk orang-orang yang melakukan hal-hal untuk meningkatkan privasi mereka, tidak hanya di hadapan Negara, tetapi juga untuk kemungkinan tindakan terhadap diri mereka sendiri, karena prosedur ini dapat digunakan dalam pencucian uang, meskipun tidak harus digunakan untuk itu. Misalnya, obeng dapat digunakan untuk sekrup atornillar, tetapi juga dapat digunakan untuk membunuh seseorang. Itu tidak berarti bahwa kita melarang obeng.

Oleh karena itu, upaya harus dilakukan oleh organisasi yang mendikte peraturan anti-pencucian uang ini untuk memahami tujuan sebenarnya dari alat-alat ini. Bahwa, meskipun mereka dapat digunakan dengan cara yang jahat, mereka tidak harus memiliki tujuan jahat.

Ini adalah sesuatu yang juga telah berkembang dalam beberapa tahun terakhir sehubungan dengan mata uang kripto: perusahaan yang didedikasikan untuk keterlacakan, seperti Chain Analysis, telah sampai pada kesimpulan bahwa kejahatan yang kejahatan yang terdeteksi dalam mata uang kripto, terlepas dari publisitas buruk yang ada, jauh lebih kecil dari apa yang diyakini. Kita berbicara tentang kurang dari 1% dari transaksi yang dilakukan.

Bahkan, baru-baru ini, salah satu perusahaan ini mengatakan bahwa sebagian besar kelompok teroris Timur Tengah tidak lagi menggunakan mata uang kripto karena keterlacakannya.

P: Seberapa penting Anda menganggap bahwa ada dalam lembaga filosofi kepatuhan terlebih dahulu?

J: Proses uji tuntas itu penting. Meskipun kita bukan subjek wajib, mengetahui pelanggan kita dan kita tahu bahwa dia tidak akan memberi kita jenis masalah apa pun dari sudut pandang hukum, itu penting. Artinya, memiliki database Anda sendiri, dikendalikan dengan sangat baik, dengan informasi tentang siapa itu, apakah dapat bertransaksi dengannya atau jika kita akan memiliki masalah dengan pihak ketiga, bagi saya itu mendasar.

Di perusahaan lain tempat saya bekerja, kami melakukan prosedur yang bisa dikatakan laxos uji tuntas. Kami biasanya menggunakan agen kualifikasi atau panggilan ke pihak ketiga untuk menghasilkan file pelanggan. Anda melakukan investigasi untuk tidak memiliki masalah dari sudut pandang komersial. Mereka dilakukan dan harus terus dilakukan.

Itu juga terjadi dalam kasus akuisisi perusahaan: sebelum itu, Anda harus melakukan uji tuntas untuk mengetahui apakah perusahaan memiliki hutang atau serupa. Itu adalah kepatuhan laxo, tidak seperti proses KYC atau AML, tetapi itu juga kepatuhan.

P: Kami menyelesaikannya dengan melihat ke masa depan: dari sudut pandang Anda dan pengalaman Anda sampai sekarang, bagaimana menurut Anda peraturan KYC dan AML akan berevolusi dalam beberapa tahun mendatang, terutama dalam hubungan mereka dengan mata uang kripto dan aset digital lainnya?

Mari kita lihat, tema undang-undang AML harus meningkat pesat. Sejauh ini, efektivitasnya terhadap kemungkinan kejahatan tidak sepenuhnya memuaskan. Bisakah kejahatan dicegah? Ya. Tetapi dari sudut pandang saya, itu harus mengubah persepsi orang: bahwa mereka tidak merasa diawasi, bahwa kita melihat banyak dalam tema kripto, dan ya kita akan melihatnya sebagai sesuatu yang diperlukan. Sejauh ini itu dilihat sebagai pengawasan dan harus dilihat lebih banyak sebagai sesuatu yang difokuskan baik pada keuntungan bagi pelanggan maupun bagi perusahaan.

Saya pikir itu adalah tantangan penting: mencegah agen jahat, tetapi jika dengan mengorbankan mengurangi kebebasan bagi pengguna, saya pikir kita akan menghadapi cukup banyak perlawanan. Kita harus menemukan keseimbangan antara peraturan dan kebebasan pengguna. Itu tidak mudah, eh? Tapi kita harus melakukannya. Untuk itu, pendidikan sangat penting.

Saya juga menganggap kunci keamanan database kepatuhan. Bagi saya itu adalah tantangan penting di perusahaan, bahwa BBDD ini hanya terlihat oleh perusahaan yang menggunakannya dan bahwa informasi tersebut dienkripsi dalam kasus segala jenis pencurian atau peretasan. Mengapa? Antara peraturan AML dan peraturan perlindungan data, ada keseimbangan yang harus dipenuhi yang cukup kompleks dalam banyak kesempatan. Perlu dilihat sejauh mana kedua peraturan dipenuhi tanpa bahwa satu atau yang lain terpengaruh.

Saat ini, prosedur AML dalam database uji tuntas dapat terpengaruh dan memiliki masalah dengan perlindungan data.

Tentang Penulis

Víctor Navarro

Spesialis dalam Identitas Digital dan Komunikasi

Saya Víctor Navarro, dengan lebih dari 15 tahun pengalaman di bidang pemasaran digital dan SEO. Saya bersemangat tentang teknologi dan bagaimana teknologi dapat mengubah sektor identitas digital. Di Didit, perusahaan kecerdasan buatan yang berspesialisasi dalam identitas, saya mengedukasi dan menjelaskan bagaimana AI dapat meningkatkan proses penting seperti KYC dan kepatuhan regulasi. Tujuan saya adalah untuk menghumanisasi internet di era kecerdasan buatan, menawarkan solusi yang dapat diakses dan efisien untuk orang-orang.

"Humanizing the internet in the age of AI"

Untuk pertanyaan profesional, hubungi saya di victor.navarro@didit.me