مسؤولية الشركات في منع الاحتيال: حقبة جديدة من المساءلة

يتغير مشهد المسؤولية الجنائية للشركات بسرعة. تاريخيًا، تطلب مقاضاة الشركات بتهمة الاحتيال إثبات تورط مباشر من الإدارة العليا. ومع ذلك، فإن الاتجاه المتزايد - جريمة 'عدم منع الاحتيال' - يحول عبء المسؤولية. وهذا يعني أنه يمكن تحميل الشركات الآن المسؤولية الجنائية عن الأفعال الاحتيالية التي يرتكبها الموظفون، حتى لو لم يكن كبار القادة متورطين بشكل مباشر. سيوضح هذا المقال هذا المعيار الجديد، ويستكشف آثاره، ويحدد كيفية بناء المؤسسات لبرامج منع الاحتيال فعالة للتخفيف من المخاطر.

أهم النقاط

معيار جديد للمسؤولية: يمكن مقاضاة الشركات بتهمة الاحتيال الذي يرتكبه الموظفون، بغض النظر عن التورط المباشر للإدارة العليا.

الامتثال الاستباقي أمر بالغ الأهمية: لم يعد برنامج منع الاحتيال القوي اختياريًا؛ إنه ضرورة للتخفيف من المخاطر القانونية والمالية.

التأثير العالمي: في حين أنها نشأت في المملكة المتحدة، يتم النظر في تشريعات مماثلة في ولايات قضائية أخرى، بما في ذلك الولايات المتحدة والاتحاد الأوروبي.

التركيز على الوقاية: يركز التركيز على إظهار التزام حقيقي بمنع الاحتيال، وليس مجرد الاستجابة للحوادث.

صعود جرائم 'عدم المنع'

نشأ مفهوم جرائم 'عدم المنع' في المملكة المتحدة مع قانون الرشوة لعام 2010. أنشأ هذا القانون أنه يمكن تحميل المنظمات التجارية المسؤولية إذا فشلت في منع الرشوة، حتى لو ارتكبت الرشوة من قبل شخص مرتبط (مثل موظف أو وكيل أو شركة تابعة). في عام 2017، وسّع قانون الجرائم المالية هذا المبدأ ليشمل الاحتيال وغسيل الأموال والتهرب الضريبي. وهذا يعني أنه يمكن إدانة الشركة بجريمة إذا لم يكن لديها إجراءات كافية لمنع هذه الجرائم، حتى لو لم تكن على علم بالنشاط الإجرامي أو أذنت به.

تاريخيًا، كان على المدعين العامين إثبات 'العقل الموجه' - أن مديرًا تنفيذيًا على علم عمدًا بتسهيل الاحتيال. غالبًا ما كان من الصعب إثبات ذلك. تلغي جريمة 'عدم المنع' هذا المطلب، مما يسهل بشكل كبير مقاضاة الشركات. يتحول التركيز من إثبات النية إلى تقييم مدى كفاية برنامج الامتثال الخاص بالمؤسسة.

فهم المسؤولية الجنائية للشركات

المسؤولية الجنائية للشركات هي المسؤولية القانونية للشركة عن أفعال موظفيها ووكلائها. يمكن أن تكون عقوبات الإدانة شديدة، بما في ذلك الغرامات الكبيرة والإضرار بالسمعة وحتى إيقاف عمل المديرين. يزيد التحول نحو جرائم 'عدم المنع' بشكل كبير من خطر الملاحقة القضائية.

على سبيل المثال، في عام 2022، تم التحقيق مع شركة خدمات مالية مقرها المملكة المتحدة بشأن مخطط احتيال بقيمة عدة ملايين من الجنيهات ارتكبه موظف مارق. في حين ادعت الشركة أنها لم تكن على علم بالاحتيال، وجد المحققون ثغرات كبيرة في ضوابط مكافحة الاحتيال الخاصة بها. واجهت الشركة في النهاية غرامة كبيرة وتحقيقًا مطولًا، على الرغم من عدم تورط أي من المديرين التنفيذيين بشكل مباشر في النشاط الاحتيالي. توضح هذه الحالة قوة المعيار الجديد.

ما الذي يشكل برنامجًا كافيًا لمنع الاحتيال؟

مجرد وجود سياسة ضد الاحتيال ليس كافيًا. سيقوم المدعون العامون بتقييم البرنامج بأكمله، والبحث عن أدلة على تقييم المخاطر الاستباقي، وضوابط داخلية قوية، والمراقبة المستمرة. تشمل العناصر الرئيسية للبرنامج الكافي:

• تقييم المخاطر: حدد وقيم بانتظام مخاطر الاحتيال الخاصة بمؤسستك وصناعتك ومواقعك الجغرافية.
• السياسات والإجراءات: قم بتطوير سياسات وإجراءات واضحة وشاملة تعالج منع الاحتيال واكتشافه والإبلاغ عنه.
• التدريب: قدم تدريبًا منتظمًا لجميع الموظفين، وخاصة أولئك الموجودين في المناصب عالية المخاطر، حول الوعي بالاحتيال ومنعه.
• الضوابط الداخلية: قم بتنفيذ ضوابط داخلية قوية، مثل فصل المهام، وحدود التفويض، وعمليات التدقيق المنتظمة.
• آليات الإبلاغ: قم بإنشاء قنوات إبلاغ سرية ويمكن الوصول إليها للموظفين للإبلاغ عن مخاوف بشأن الاحتيال المحتمل.
• إجراءات التحقيق: قم بتطوير إجراءات واضحة للتحقيق في حوادث الاحتيال المشتبه بها.
• المراقبة المستمرة: راقب المعاملات والأنشطة بانتظام بحثًا عن أنماط مشبوهة.

التوسع العالمي في 'عدم المنع'

في حين أن جريمة 'عدم المنع' نشأت في المملكة المتحدة، إلا أن تأثيرها ينتشر. أشارت وزارة العدل الأمريكية (DOJ) إلى نيتها اعتماد مبادئ مماثلة، مع التأكيد على أهمية برامج الامتثال الاستباقية. في أوروبا، تجري مناقشات حول تنسيق قوانين المسؤولية الجنائية للشركات، والتي قد تشمل معيار 'عدم المنع'. يجب على الشركات التي تعمل على الصعيد الدولي أن تكون على دراية بالمشهد القانوني المتطور هذا وتكيف استراتيجيات منع الاحتيال الخاصة بها وفقًا لذلك. وفقًا لجمعية مدققي الاحتيال المعتمدين (ACFE)، تواجه المؤسسات التي لديها ضوابط قوية لمكافحة الاحتيال انخفاضًا بنسبة 41٪ في حوادث الاحتيال، مما يسلط الضوء على العلاقة المباشرة بين الإجراءات الاستباقية وتقليل المخاطر.

كيف تساعد Didit

توفر Didit منصة هوية شاملة مصممة لمساعدة المؤسسات على التخفيف من مخاطر الاحتيال والوفاء بالتزامات الامتثال الخاصة بها. تشمل حلولنا:

• التحقق من الهوية: تحقق قوي من وثائق الهوية مع اكتشاف الاحتيال الآلي.
• اكتشاف الحيوية: فحوصات حيوية متقدمة لمنع هجمات التزوير.
• فحص قائمة العقوبات: فحص في الوقت الفعلي مقابل القوائم العالمية للعقوبات وقوائم المراقبة.
• إشارات الاحتيال: تحليل عنوان IP وبيانات الجهاز والإشارات السلوكية لتحديد النشاط المشبوه.
• أوركسترا سير العمل: سير عمل قابل للتخصيص لأتمتة عمليات منع الاحتيال.

من خلال دمج Didit في إطار الامتثال الخاص بك، يمكنك إظهار التزام استباقي بمنع الاحتيال وتقليل تعرضك للمخاطر القانونية والمالية.

هل أنت مستعد للبدء؟

لا تنتظر حتى فوات الأوان. احمِ مؤسستك من التهديد المتزايد للاحتيال وعواقب جرائم 'عدم المنع'.

اطلب عرضًا توضيحيًا اليوم: https://demos.didit.me

تعرف على المزيد حول أسعارنا: https://didit.me/pricing

أسئلة وأجوبة شائعة

ما الفرق بين الاحتيال 'المعروف' والاحتيال 'عدم المنع'؟

تقليديًا، تطلب إثبات المسؤولية الجنائية للشركات إظهار أن الشركة، من خلال إدارتها العليا، “كانت على علم” بالاحتيال ويسرتها. 'عدم المنع' يحول العبء. فهو يركز على ما إذا كانت الشركة لديها أنظمة وضوابط كافية لمنع الاحتيال بشكل معقول، بغض النظر عما إذا كان أي شخص داخل الشركة قد شارك عن علم.

ما هي الصناعات الأكثر عرضة للملاحقة القضائية بموجب قوانين 'عدم المنع'؟

في حين أن جميع الصناعات قد تكون عرضة للخطر، فإن تلك التي لديها معدلات احتيال أعلى أو تدقيق تنظيمي أكبر تكون عرضة للخطر بشكل خاص. وتشمل هذه الخدمات المالية والرعاية الصحية والتجارة الإلكترونية وأي قطاع يتعامل مع مبالغ كبيرة من المال أو البيانات الحساسة.

كيف يمكنني إثبات أن شركتي لديها برنامج منع احتيال 'كاف'؟

التوثيق هو المفتاح. حافظ على سجلات مفصلة لتقييمات المخاطر والسياسات وبرامج التدريب والضوابط الداخلية وإجراءات التحقيق. قم بمراجعة وتحديث برنامجك بانتظام للتأكد من أنه يظل فعالًا ومتوافقًا مع أفضل الممارسات المتطورة. يقدم مكتب التحقيقات الجنائية الخطيرة في المملكة المتحدة (SFO) إرشادات حول ما يشكل برنامجًا كافيًا.

هل تتوفر تغطية تأمينية لجرائم 'عدم المنع'؟

يمكن أن تكون التغطية معقدة وغالبًا ما تكون محدودة. العديد من وثائق التأمين على المديرين والمسؤولين التنفيذيين (D&O) لديها استثناءات للأفعال الإجرامية. من الضروري مراجعة وثائق التأمين الخاصة بك بعناية والنظر في التغطية التكميلية إذا لزم الأمر. لا يزال منع الاحتيال الاستباقي هو الطريقة الأكثر فعالية للتخفيف من المخاطر.