AUSTRAC Tranche 2: El que els Comptables Australians Han de Saber sobre les Noves Obligacions KYC i AML

El marc antiblanqueig de capitals d'Austràlia acaba de viure la seva reforma més important en dues dècades. La Llei d'Esmena contra el Blanqueig de Capitals i el Finançament del Terrorisme de 2024, aprovada el 29 de novembre de 2024, introdueix el que es coneix com a AUSTRAC Tranche 2 — i està a punt de transformar la manera com els comptables australians incorporen nous clients.

A partir de l'1 de juliol de 2026, els comptables, advocats, agents immobiliaris i altres empreses no financeres designades hauran de complir les mateixes obligacions KYC (Coneix el teu Client), KYB (Coneix el teu Negoci) i AML (Antiblanqueig de Capitals) que els bancs i institucions financeres han seguit des del 2006.

Si ets una firma comptable australiana, aquí tens tot el que necessites saber — i com preparar-te sense gastar una fortuna.

Per Què Passa Això Ara?

Austràlia era l'últim gran país membre de FATF que no havia estès les obligacions AML als professionals intermediaris com els comptables i advocats. Els delinqüents han explotat durant molt temps aquests sectors per blanquejar diners mitjançant estructures societàries, fideïcomisos i transaccions financeres — tot sense el mateix escrutini que apliquen els bancs.

Tranche 2 tanca aquesta bretxa incorporant aproximadament 90.000 noves entitats informants a l'àmbit regulatori d'AUSTRAC.

Quins Serveis Activen el Compliment per als Comptables?

No tots els serveis comptables estan inclosos en Tranche 2. Les obligacions s'apliquen quan els comptables ofereixen serveis designats, incloent-hi:

• Gestió de diners o actius de clients — maneig de fons, carteres d'inversió o comptes financers en nom dels clients
• Creació o gestió de fideïcomisos i empreses — constitució d'entitats empresarials, acords de representació o estructures corporatives
• Compra o venda d'entitats empresarials — facilitació d'adquisicions, fusions o transferències de propietat empresarial
• Gestió de transaccions de liquidació immobiliària — administració de fons en transaccions immobiliàries
• Assessorament fiscal amb estructuració financera — quan l'assessorament es relaciona amb estructures que podrien ser utilitzades per al blanqueig de capitals

Si la teva firma ofereix qualsevol d'aquests serveis, estàs dins de l'àmbit d'aplicació.

Exactament, Què Han de Fer els Comptables?

Diligència Deguda del Client (CDD)

Per a cada nou client, hauràs de:

1. Verificar la identitat — Confirmar qui és la persona mitjançant fonts fiables i independents (bases de dades governamentals, plataformes de verificació digital acreditades)
2. Identificar els beneficiaris finals — Per als clients empresarials, determinar qui és el propietari o controlador últim de l'entitat (KYB)
3. Comprendre la relació — Documentar la finalitat i la naturalesa prevista de la relació comercial
4. Realitzar perfils de risc — Avaluar el nivell de risc de blanqueig de capitals/finançament del terrorisme de cada client

Es requereix una diligència deguda reforçada per als clients d'alt risc, mentre que es poden aplicar processos simplificats per als escenaris de baix risc.

Seguiment Continu

La verificació no és un esdeveniment únic. També has de:

• Supervisar les transaccions i el comportament dels clients per detectar activitats sospitoses
• Actualitzar els perfils de risc dels clients quan canviïn les circumstàncies
• Re-verificar periòdicament la informació d'identificació
• Informar assumptes sospitosos (SMRs) a AUSTRAC
• Informar transaccions llindar superiors a AUD $10.000

Programa AML/CTF

Cada firma necessita un programa de compliment documentat que inclogui:

• Una avaluació de risc ML/TF escrita específica per a la teva pràctica
• Un responsable de compliment AML/CTF designat
• Programes de formació i sensibilització per als empleats
• Revisions de compliment independents
• Conservació de registres durant almenys 7 anys

Dates Clau

Data	Què Passa
31 de gener de 2026	AUSTRAC publica orientació específica per sector
31 de març de 2026	S'obre la inscripció per a les noves entitats informants
1 de juliol de 2026	Comencen les obligacions de compliment total
29 de juliol de 2026	Termini final d'inscripció (s'apliquen sancions després d'aquesta data)

Les Sancions Són Greus

L'incompliment no és una simple advertència:

• Societats: Fins a AUD $33 milions per infracció
• Persones físiques: Fins a AUD $6,6 milions per infracció
• Manca d'inscripció: AUD $18.780/dia per a societats, AUD $3.756/dia per a persones físiques

AUSTRAC també pot emetre avisos d'infracció, instruccions correctives, compromisos executables i ordres de sanció civil a través del Tribunal Federal.

El Repte: Cost i Complexitat

Per a les firmes comptables que mai han hagut de realitzar verificació d'identitat, la perspectiva de construir una infraestructura de compliment des de zero pot ser aclaparadora. Els proveïdors de KYC tradicionals cobren entre $1 i $5 per verificació, amb compromisos mínims i contractes llargs. Per a una firma de mida mitjana que incorpora centenars de clients per any, la suma creix ràpidament.

I no és només el cost — és la complexitat. Necessites verificació de documents per a múltiples tipus d'identificació, comprovacions biométriques de presència en viu, verificació de propietat efectiva per a clients empresarials i escrutini AML continu. Unir múltiples proveïdors per a cada part crea problemes operatius i buits de compliment.

Com Didit Ajuda els Comptables a Complir — a una Fracció del Cost

Aquest és exactament el problema per al qual va ser creat Didit. Com a plataforma de verificació d'identitat creada específicament per a l'escala i l'assequibilitat, Didit ofereix als comptables australians tot el que necessiten per al compliment de Tranche 2:

KYC/KYB complet en una sola plataforma:

• Verificació de documents — Més de 14.000 tipus de documents de més de 220 països, impulsada per IA
• Detecció biométrica de presència en viu — Prevé el frau amb verificació facial en temps real
• Escrutini AML — Més de 1.000 llistes de vigilància globals, llistes de PEP i bases de dades de sancions
• Seguiment continu — Escrutini continu, no només en el moment de la incorporació
• Verificació empresarial (KYB) — Verifica empreses, fideïcomisos i estructures de propietat efectiva

Per què els comptables trien Didit:

• $0,30 per verificació — De 3 a 5 vegades més barat que competidors com Jumio, Onfido o Veriff
• Sense mínims, sense contractes — Paga només pel que uses
• 500 verificacions gratuïtes al mes — Comença a provar-ho abans del juliol de 2026 sense cap cost
• Més de 48 idiomes admesos — Verifica clients independentment de l'idioma del seu document
• Opcions d'API i sense codi — Integra't al teu flux de treball existent o utilitza directament la consola empresarial

Per a una firma que verifica 200 nous clients al mes, això representa $60/mes amb Didit enfront dels $200-$1.000/mes amb proveïdors tradicionals. I inclou la verificació completa de documents, biomètrica i escrutini AML — no com a complements separats.

Començar Abans del Juliol de 2026

El moviment més intel·ligent és començar ara. Amb l'orientació específica per sector d'AUSTRAC ja publicada i la inscripció oberta al març de 2026, les firmes que esperin fins al juny aniran a contrarellotge.

Aquí tens un pla d'acció senzill:

1. Avalua la teva exposició — Identifica quins dels teus serveis estan inclosos en Tranche 2
2. Designa un responsable de compliment — Aquesta persona serà la propietària del teu programa AML/CTF
3. Configura la verificació d'identitat — Registra't al pla gratuït de Didit i comença a provar-ho amb les teves 500 comprovacions mensuals gratuïtes
4. Documenta el teu programa — Redacta la teva avaluació de risc, polítiques i procediments
5. Forma el teu equip — Assegura't que tot el personal entengui les noves obligacions

Conclusió

AUSTRAC Tranche 2 és un canvi important per a les firmes comptables australianes, però no ha de ser costós ni complex. Amb el soci de verificació d'identitat adequat, pots complir les teves noves obligacions KYC, KYB i AML de manera eficient — i a un preu que fa que el compliment sigui una decisió òbvia.

Comença amb Didit de forma gratuïta i prepara't amb temps abans del termini del juliol de 2026.