धोखाधड़ी रोकने में विफलता: जवाबदेही का एक नया युग

कॉर्पोरेट आपराधिक दायित्व का परिदृश्य तेजी से बदल रहा है। ऐतिहासिक रूप से, धोखाधड़ी के लिए निगमों पर मुकदमा चलाने के लिए वरिष्ठ प्रबंधन की प्रत्यक्ष भागीदारी को साबित करने की आवश्यकता होती थी। हालाँकि, एक बढ़ता हुआ रुझान - 'धोखाधड़ी रोकने में विफलता' अपराध - जिम्मेदारी का बोझ स्थानांतरित कर रहा है। इसका मतलब है कि कंपनियां अपने कर्मचारियों द्वारा किए गए धोखाधड़ी कृत्यों के लिए आपराधिक रूप से उत्तरदायी ठहराई जा सकती हैं, भले ही वरिष्ठ नेता सीधे तौर पर शामिल न हों। यह लेख इस नए मानक को तोड़ देगा, इसके निहितार्थों का पता लगाएगा, और संगठनों को जोखिम को कम करने के लिए प्रभावी धोखाधड़ी रोकथाम कार्यक्रम बनाने के तरीके बताएगा।

मुख्य बातें

दायित्व का नया मानक: कंपनियां धोखाधड़ी के लिए मुकदमा चला सकती हैं जो कर्मचारियों द्वारा की गई है, भले ही वरिष्ठ प्रबंधन की प्रत्यक्ष भागीदारी न हो।

सक्रिय अनुपालन महत्वपूर्ण है: एक मजबूत धोखाधड़ी रोकथाम कार्यक्रम अब वैकल्पिक नहीं है; यह कानूनी और वित्तीय जोखिम को कम करने के लिए एक आवश्यकता है।

वैश्विक प्रभाव: यूके में उत्पन्न होने के बावजूद, संयुक्त राज्य अमेरिका और यूरोपीय संघ जैसे अन्य न्यायालयों में समान कानून पर विचार किया जा रहा है।

रोकथाम पर ध्यान दें: जोर धोखाधड़ी को रोकने के लिए एक वास्तविक प्रतिबद्धता प्रदर्शित करने पर है, न कि केवल घटनाओं पर प्रतिक्रिया करने पर।

'रोकथाम में विफलता' अपराधों का उदय

‘रोकथाम में विफलता’ अपराध की अवधारणा 2010 के रिश्वतखोरी अधिनियम के साथ यूके में शुरू हुई। इस कानून ने स्थापित किया कि वाणिज्यिक संगठनों को तब उत्तरदायी ठहराया जा सकता है जब वे रिश्वतखोरी को रोकने में विफल रहते हैं, भले ही रिश्वतखोरी किसी संबद्ध व्यक्ति (जैसे, कर्मचारी, एजेंट या सहायक) द्वारा की गई हो। 2017 में, आपराधिक वित्त अधिनियम ने इस सिद्धांत को धोखाधड़ी, मनी लॉन्ड्रिंग और कर चोरी को कवर करने के लिए विस्तारित किया। इसका मतलब है कि किसी कंपनी को दोषी ठहराया जा सकता है यदि उसके पास इन अपराधों को रोकने के लिए पर्याप्त प्रक्रियाएं नहीं हैं, भले ही उसे आपराधिक गतिविधि के बारे में पता न हो या उसने उसे अधिकृत न किया हो।

ऐतिहासिक रूप से, अभियोजकों को 'निर्देशात्मक मन' - कि एक वरिष्ठ प्रबंधक ने जानबूझकर धोखाधड़ी की सुविधा प्रदान की - को साबित करने की आवश्यकता होती थी। इसे स्थापित करना अक्सर मुश्किल होता था। ‘रोकथाम में विफलता’ अपराध इस आवश्यकता को समाप्त करता है, जिससे निगमों पर मुकदमा चलाना काफी आसान हो जाता है। ध्यान संगठन के अनुपालन कार्यक्रम की पर्याप्तता का मूल्यांकन करने पर स्थानांतरित हो जाता है।

कॉर्पोरेट आपराधिक दायित्व को समझना

कॉर्पोरेट आपराधिक दायित्व अपने कर्मचारियों और एजेंटों के कार्यों के लिए कंपनी की कानूनी जिम्मेदारी है। दोषसिद्धि के लिए दंड गंभीर हो सकते हैं, जिसमें पर्याप्त जुर्माना, प्रतिष्ठा को नुकसान और यहां तक कि निदेशकों को अयोग्य घोषित करना शामिल है। ‘रोकथाम में विफलता’ अपराधों की ओर बदलाव अभियोजन के जोखिम को काफी बढ़ा देता है।

उदाहरण के लिए, 2022 में, यूके स्थित एक वित्तीय सेवा फर्म की एक भगोड़े कर्मचारी द्वारा किए गए कई मिलियन पाउंड की धोखाधड़ी योजना के लिए जांच की गई थी। जबकि फर्म ने दावा किया कि वह धोखाधड़ी से अनजान थी, जांचकर्ताओं ने इसकी धोखाधड़ी विरोधी नियंत्रण में महत्वपूर्ण अंतराल पाया। फर्म को अंततः एक बड़ा जुर्माना और एक लंबी जांच का सामना करना पड़ा, भले ही धोखाधड़ी गतिविधि में कोई वरिष्ठ कार्यकारी सीधे तौर पर शामिल नहीं था। यह मामला नए मानक की शक्ति को दर्शाता है।

एक पर्याप्त धोखाधड़ी रोकथाम कार्यक्रम क्या है?

धोखाधड़ी के खिलाफ एक नीति होना पर्याप्त नहीं है। अभियोजक पूरे कार्यक्रम का आकलन करेंगे, सक्रिय जोखिम मूल्यांकन, मजबूत आंतरिक नियंत्रण और चल रही निगरानी के प्रमाण की तलाश करेंगे। एक पर्याप्त कार्यक्रम के प्रमुख तत्वों में शामिल हैं:

• जोखिम मूल्यांकन: नियमित रूप से अपनी संगठन, उद्योग और भौगोलिक स्थानों के लिए विशिष्ट धोखाधड़ी जोखिमों की पहचान करें और उनका आकलन करें।
• नीतियां और प्रक्रियाएं: धोखाधड़ी रोकथाम, पहचान और रिपोर्टिंग को संबोधित करने वाली स्पष्ट, व्यापक नीतियां और प्रक्रियाएं विकसित करें।
• प्रशिक्षण: सभी कर्मचारियों, विशेष रूप से उच्च जोखिम वाले पदों पर, को धोखाधड़ी जागरूकता और रोकथाम पर नियमित प्रशिक्षण प्रदान करें।
• आंतरिक नियंत्रण: कर्तव्यों का पृथक्करण, प्राधिकरण सीमा और नियमित ऑडिट जैसे मजबूत आंतरिक नियंत्रण लागू करें।
• रिपोर्टिंग तंत्र: संभावित धोखाधड़ी के बारे में चिंताओं को उठाने के लिए कर्मचारियों के लिए गोपनीय और सुलभ रिपोर्टिंग चैनल स्थापित करें।
• जांच प्रक्रियाएं: संदिग्ध धोखाधड़ी की घटनाओं की जांच के लिए स्पष्ट प्रक्रियाएं विकसित करें।
• निरंतर निगरानी: संदिग्ध पैटर्न के लिए लेनदेन और गतिविधियों की नियमित रूप से निगरानी करें।

‘रोकथाम में विफलता’ का वैश्विक विस्तार

जबकि ‘रोकथाम में विफलता’ अपराध यूके में शुरू हुआ, इसका प्रभाव बढ़ रहा है। अमेरिकी न्याय विभाग (DOJ) ने समान सिद्धांतों को अपनाने के अपने इरादे का संकेत दिया है, सक्रिय अनुपालन कार्यक्रमों के महत्व पर जोर दिया है। यूरोप में, कॉर्पोरेट आपराधिक दायित्व कानूनों के सामंजस्य के संबंध में चर्चा चल रही है, जिसमें ‘रोकथाम में विफलता’ मानक शामिल हो सकता है। अंतरराष्ट्रीय स्तर पर काम करने वाली कंपनियों को इन विकसित हो रहे कानूनी परिदृश्यों के बारे में पता होना चाहिए और अपनी धोखाधड़ी रोकथाम रणनीतियों को तदनुसार अपनाना चाहिए। प्रमाणित धोखाधड़ी परीक्षकों (ACFE) के अनुसार, मजबूत धोखाधड़ी विरोधी नियंत्रण वाली संस्थाओं को धोखाधड़ी की घटनाओं में 41% की कमी का अनुभव होता है, जो सक्रिय उपायों और कम जोखिम के बीच सीधा संबंध दर्शाता है।

दिदीत कैसे मदद करता है

दिदीत एक व्यापक पहचान मंच प्रदान करता है जिसे संगठनों को धोखाधड़ी के जोखिम को कम करने और अपने अनुपालन दायित्वों को पूरा करने में मदद करने के लिए डिज़ाइन किया गया है। हमारे समाधान में शामिल हैं:

• पहचान सत्यापन: स्वचालित धोखाधड़ी पहचान के साथ मजबूत आईडी दस्तावेज़ सत्यापन।
• लाइवनेस डिटेक्शन: स्पूफिंग हमलों को रोकने के लिए उन्नत लाइवनेस जांच।
• एएमएल स्क्रीनिंग: वैश्विक प्रतिबंध सूचियों और वॉचलिस्ट के खिलाफ वास्तविक समय स्क्रीनिंग।
• धोखाधड़ी संकेत: संदिग्ध गतिविधि की पहचान करने के लिए आईपी पते, डिवाइस डेटा और व्यवहारिक संकेतों का विश्लेषण।
• वर्कफ़्लो ऑर्केस्ट्रेशन: धोखाधड़ी रोकथाम प्रक्रियाओं को स्वचालित करने के लिए अनुकूलन योग्य वर्कफ़्लो।

दिदीत को अपने अनुपालन ढांचे में एकीकृत करके, आप धोखाधड़ी को रोकने के लिए एक सक्रिय प्रतिबद्धता प्रदर्शित कर सकते हैं और कानूनी और वित्तीय जोखिम को कम कर सकते हैं।

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अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

'जानना' धोखाधड़ी और 'रोकथाम में विफलता' धोखाधड़ी के बीच क्या अंतर है?

परंपरागत रूप से, कॉर्पोरेट आपराधिक दायित्व को साबित करने के लिए यह दिखाना आवश्यक था कि कंपनी, अपने वरिष्ठ प्रबंधन के माध्यम से, “जानती” थी और धोखाधड़ी की सुविधा प्रदान करती थी। ‘रोकथाम में विफलता’ बोझ को स्थानांतरित कर देती है। यह इस बात पर केंद्रित है कि क्या कंपनी के पास उचित प्रणाली और नियंत्रण हैं जो उचित रूप से धोखाधड़ी को रोकते हैं, भले ही कंपनी के भीतर कोई जानबूझकर इसमें शामिल हो।

‘रोकथाम में विफलता’ कानूनों के तहत अभियोजन के जोखिम में कौन से उद्योग हैं?

जबकि सभी उद्योग संभावित रूप से जोखिम में हैं, उच्च धोखाधड़ी दर वाले या अधिक नियामक जांच वाले उद्योग विशेष रूप से कमजोर हैं। इनमें वित्तीय सेवाएं, स्वास्थ्य सेवा, ई-कॉमर्स और कोई भी ऐसा क्षेत्र शामिल है जो बड़ी मात्रा में धन या संवेदनशील डेटा से निपटता है।

मैं यह कैसे प्रदर्शित कर सकता हूं कि मेरी कंपनी के पास एक ‘पर्याप्त’ धोखाधड़ी रोकथाम कार्यक्रम है?

प्रलेखन महत्वपूर्ण है। अपने जोखिम आकलन, नीतियों, प्रशिक्षण कार्यक्रमों, आंतरिक नियंत्रण और जांच प्रक्रियाओं का विस्तृत रिकॉर्ड बनाए रखें। अपने कार्यक्रम की नियमित रूप से समीक्षा करें और उसे अपडेट करें ताकि यह सुनिश्चित हो सके कि यह प्रभावी बना रहे और सर्वोत्तम प्रथाओं के साथ संरेखित हो। यूके का गंभीर धोखाधड़ी कार्यालय (एसएफओ) इस पर मार्गदर्शन प्रदान करता है कि एक पर्याप्त कार्यक्रम क्या है।

क्या ‘रोकथाम में विफलता’ अपराधों के लिए बीमा कवरेज उपलब्ध है?

कवरेज जटिल और अक्सर सीमित हो सकता है। कई निदेशक और अधिकारी (D&O) नीतियों में आपराधिक कृत्यों के लिए बहिष्करण होते हैं। अपनी बीमा नीतियों की सावधानीपूर्वक समीक्षा करना और यदि आवश्यक हो तो पूरक कवरेज पर विचार करना महत्वपूर्ण है। सक्रिय धोखाधड़ी रोकथाम अभी भी जोखिम को कम करने का सबसे प्रभावी तरीका है।