ट्रस्ट और कंपनी सेवा प्रदाताओं के लिए AUSTRAC ट्रेंच 2 (2026) (HI)

1 जुलाई 2026 से, ऑस्ट्रेलिया का मनी लॉन्ड्रिंग-रोधी ढांचा उन व्यवसायों तक भी विस्तारित हो गया है जो दो दशकों से इसके दायरे से बाहर थे: ट्रस्ट और कंपनी सेवा प्रदाता (TCSPs)। यदि आप कंपनियाँ बनाते हैं, ट्रस्ट स्थापित या प्रशासित करते हैं, निदेशक या नामांकित व्यक्ति के रूप में कार्य करते हैं (या किसी और को ऐसा करने की व्यवस्था करते हैं), या ग्राहकों की ओर से एक पंजीकृत कार्यालय और संपत्ति हस्तांतरित करते हैं, तो आप लगभग निश्चित रूप से सुधारित एंटी-मनी लॉन्ड्रिंग और काउंटर-टेररिज्म फाइनेंसिंग एक्ट 2006 के तहत एक "रिपोर्टिंग इकाई" हैं। यह गाइड बताती है कि क्या बदलता है, कौन प्रभावित होता है, आपको क्या करने की आवश्यकता है, और कब तक।

संक्षिप्त संस्करण

- TCSPs को "ट्रेंच 2" सुधारों के हिस्से के रूप में 1 जुलाई 2026 से AML/CTF व्यवस्था में लाया गया है, साथ ही वकील, एकाउंटेंट, कन्वेन्सर, रियल एस्टेट पेशेवर और कीमती धातुओं और पत्थरों के डीलर भी शामिल हैं।

- शामिल होने का मतलब है कि आपको AUSTRAC के साथ नामांकन करना होगा, ग्राहक उचित परिश्रम (CDD/KYB) चलाना होगा, रिकॉर्ड रखना होगा, और थ्रेशोल्ड ट्रांजेक्शन रिपोर्ट (TTRs) और सस्पिशियस मैटर रिपोर्ट (SMRs) दर्ज करनी होंगी।

- क्योंकि TCSPs उन संरचनाओं का निर्माण और प्रशासन करते हैं जिनका उपयोग मनी लॉन्डरर स्वामित्व को छिपाने के लिए करते हैं, अंतिम लाभार्थी स्वामी (UBO) का सत्यापन एक केंद्रीय दायित्व है, न कि कोई बाद का विचार।

- AUSTRAC 1 जुलाई 2026 को नए TTR और SMR फॉर्म भी जारी करेगा जिसमें विस्तारित रिपोर्ट योग्य विवरण होंगे; आपको उनका उपयोग कब करना है यह आपकी नामांकन तिथि पर निर्भर करता है।

- यह सत्यापित करना कि आपका ग्राहक वास्तव में कौन है — और कौन अंततः उनके पीछे की इकाई को नियंत्रित करता है — वह जगह है जहाँ पहचान, KYB और स्क्रीनिंग तकनीक महत्वपूर्ण भूमिका निभाती है।

स्रोतों पर एक नोट। यह जानकारी जुलाई 2026 तक अद्यतन है और ट्रेंच 2 सुधारों और लेनदेन-रिपोर्टिंग परिवर्तनों पर AUSTRAC के प्रकाशित मार्गदर्शन पर आधारित है। दायित्व विकसित होते हैं और विवरण मायने रखते हैं; यदि आपको कुछ भी ऐसा मिलता है जिसे सुधारने की आवश्यकता है, तो हमें didit.me/contact पर बताएं।

"ट्रेंच 2" का वास्तव में क्या मतलब है

AML/CTF अधिनियम लंबे समय से बैंकों, प्रेषकों, जुआ प्रदाताओं और डिजिटल-मुद्रा एक्सचेंजों पर लागू होता रहा है। "ट्रेंच 2" उस व्यवस्था का लंबे समय से विलंबित विस्तार है जो नामित गैर-वित्तीय व्यवसायों और व्यवसायों (DNFBPs) तक है — पेशेवर द्वारपाल जिन पर अपराधी धन को स्थानांतरित करने और छिपाने के लिए निर्भर करते हैं। 1 जुलाई 2026 से, उस समूह में शामिल हैं:

• वकील और कानूनी व्यवसायी
• लेखाकार
• कन्वेन्सर
• रियल एस्टेट पेशेवर (एजेंट और संपत्ति प्रबंधक)
• कीमती धातुओं और कीमती पत्थरों के डीलर
• ट्रस्ट और कंपनी सेवा प्रदाता (TCSPs)

दायित्व तभी लागू होते हैं जब आप एक नामित सेवा प्रदान करते हैं — एक परिभाषित गतिविधि जैसे कंपनियों और ट्रस्टों का गठन या प्रबंधन, या संपत्ति हस्तांतरित करना। केवल एक एकाउंटेंट या वकील होने से आप स्वचालित रूप से नामांकित नहीं होते हैं; किसी ग्राहक को एक नामित सेवा प्रदान करने से ऐसा होता है।

TCSP के रूप में कौन गिना जाता है

TCSPs को कार्य द्वारा परिभाषित किया जाता है, न कि नौकरी के शीर्षक से। यदि आप व्यवसाय के दौरान किसी ग्राहक के लिए निम्नलिखित में से कोई भी कार्य करते हैं तो आप TCSP नामित सेवाएँ प्रदान कर रहे होंगे:

गतिविधि	विशिष्ट उदाहरण
कंपनियों या अन्य कानूनी व्यक्तियों का गठन	किसी ग्राहक के लिए एक Pty Ltd का निगमन
एक निदेशक या सचिव के रूप में कार्य करना, या किसी और को ऐसा करने की व्यवस्था करना	एक पेशेवर नामांकित निदेशक प्रदान करना
एक नामांकित शेयरधारक के रूप में कार्य करना, या व्यवस्था करना	एक अज्ञात स्वामी की ओर से शेयर धारण करना
एक एक्सप्रेस ट्रस्ट की स्थापना, या उसके न्यासी के रूप में कार्य करना	एक पारिवारिक या इकाई ट्रस्ट स्थापित करना और प्रशासित करना
एक पंजीकृत कार्यालय या व्यावसायिक पता प्रदान करना	एक पंजीकृत-कार्यालय सेवा प्रदान करना
ग्राहक की ओर से संपत्ति हस्तांतरित करना या संपत्ति हस्तांतरण की व्यवस्था करना	संरचनाओं के बीच संपत्ति या धन को स्थानांतरित करना

सामान्य बात यह है कि TCSPs कानूनी आवरण — कंपनियाँ, ट्रस्ट, नामांकित व्यवस्थाएँ — बनाते और संचालित करते हैं जो यह अस्पष्ट कर सकते हैं कि वास्तव में कौन नियंत्रण में है। यही कारण है कि दुनिया भर के नियामक इस क्षेत्र को उच्च जोखिम मानते हैं, और यही कारण है कि सुधारों में लाभार्थी स्वामित्व को सबसे आगे रखा गया है।

रिपोर्टिंग इकाई होने के लिए क्या आवश्यक है

एक बार जब आप एक नामित सेवा प्रदान करते हैं, तो आप मुख्य AML/CTF दायित्वों को पूरा करते हैं। मोटे तौर पर:

• AUSTRAC के साथ नामांकन करें और, जहाँ आवश्यक हो, पंजीकरण करें।
• एक AML/CTF कार्यक्रम अपनाएं और बनाए रखें — आपका जोखिम मूल्यांकन और उसे प्रबंधित करने वाली नीतियां, प्रक्रियाएं और नियंत्रण।
• ग्राहक उचित परिश्रम (CDD) करें: अपने ग्राहक की पहचान और सत्यापन करें, संबंध की प्रकृति और उद्देश्य को समझें, और लाभार्थी स्वामियों की पहचान और सत्यापन करें।
• संबंध में चल रहे उचित परिश्रम और लेनदेन निगरानी करें।
• AUSTRAC को रिपोर्ट करें — थ्रेशोल्ड ट्रांजेक्शन रिपोर्ट और सस्पिशियस मैटर रिपोर्ट (नीचे)।
• आवश्यक प्रतिधारण अवधि के लिए रिकॉर्ड रखें।

एक TCSP के लिए, CDD डेस्क पर बैठे ग्राहक पर एक बॉक्स-टिक नहीं है। यदि ग्राहक एक कंपनी या ट्रस्ट है, तो आपको इसे उन प्राकृतिक व्यक्तियों तक देखना होगा जो अंततः इसके मालिक या इसे नियंत्रित करते हैं।

लाभार्थी स्वामित्व का पूरा बिंदु

एक लाभार्थी स्वामी वह प्राकृतिक व्यक्ति होता है जो अंततः एक ग्राहक का मालिक या उसे नियंत्रित करता है — जिसे आमतौर पर 25% या अधिक धारण करने वाले व्यक्ति के रूप में या अन्यथा नियंत्रण का प्रयोग करने वाले व्यक्ति के रूप में परिभाषित किया जाता है। एक सीधी कंपनी के लिए यह सरल हो सकता है। TCSPs द्वारा नियमित रूप से निर्मित स्तरित संरचनाओं के लिए — एक ट्रस्ट एक होल्डिंग कंपनी का मालिक है जो एक ऑपरेटिंग कंपनी का मालिक है, शायद बीच में एक नामांकित निदेशक के साथ — यह कुछ भी नहीं है।

आपका दायित्व उन परतों को देखना और वास्तविक UBO को सत्यापित करना है। इसका मतलब है:

• ग्राहक इकाई की स्वामित्व और नियंत्रण संरचना एकत्र करना।
• प्रत्येक लाभार्थी स्वामी को एक प्राकृतिक व्यक्ति के रूप में पहचानना।
• उस व्यक्ति की पहचान को सत्यापित करना, केवल एक नाम दर्ज नहीं करना।
• उन व्यक्तियों को प्रतिबंधों और राजनीतिक रूप से उजागर व्यक्ति (PEP) सूचियों के खिलाफ जांचना।
• चल रहे उचित परिश्रम के माध्यम से तस्वीर को अद्यतन रखना।

क्योंकि TCSPs वह तंत्र हो सकते हैं जिसके द्वारा एक लाभार्थी स्वामी को छिपाया जाता है, कमजोर UBO सत्यापन इस क्षेत्र में सबसे बड़ा मनी लॉन्ड्रिंग जोखिम और AUSTRAC द्वारा सबसे बारीकी से जांचा जाने वाला दायित्व दोनों है।

जहां Didit मदद करता है: Didit का KYB (व्यवसाय सत्यापन) एक कॉर्पोरेट ग्राहक को उसकी अंतर्निहित स्वामित्व और नियंत्रण संरचना तक हल करता है, और इसका पहचान सत्यापन (KYC) पुष्टि करता है कि प्रत्येक लाभार्थी स्वामी एक वास्तविक, सत्यापित प्राकृतिक व्यक्ति है — जिसमें प्रतिबंध और PEP स्क्रीनिंग सबसे ऊपर है। Didit आपके लिए आपके दायित्वों का निर्णय नहीं लेता है, लेकिन यह सत्यापित UBO सबूत तैयार करता है जो सटीक CDD रिकॉर्ड को आधार बनाता है।

आपको जानने की जरूरत वाली दो रिपोर्टें

दो रिपोर्टें एक TCSP के लिए सबसे अधिक काम करती हैं।

	थ्रेशोल्ड ट्रांजेक्शन रिपोर्ट (TTR)	सस्पिशियस मैटर रिपोर्ट (SMR)
द्वारा ट्रिगर किया गया	AUD 10,000 या उससे अधिक का नकद लेनदेन (या विदेशी-मुद्रा समकक्ष)	किसी ग्राहक या लेनदेन के बारे में उचित आधार पर संदेह पैदा करना
समय सीमा	10 व्यावसायिक दिनों के भीतर	संदेह पैदा होने के 3 व्यावसायिक दिनों के भीतर
आतंकवाद-वित्तपोषण संदेह	—	24 घंटों के भीतर

एक TCSP जो बड़े नकद आंदोलनों को संभालता है, या जिसे इस तरह से व्यवस्था बनाने के लिए कहा जाता है जिससे लाल झंडे उठते हैं, उसे दोनों में से किसी एक को दर्ज करने की आवश्यकता हो सकती है। उन रिपोर्टों की गुणवत्ता पूरी तरह से पार्टियों पर आपके पास मौजूद पहचान और स्वामित्व डेटा की गुणवत्ता पर निर्भर करती है।

1 जुलाई 2026 से नए TTR और SMR फॉर्म

क्षेत्र विस्तार से अलग, AUSTRAC अपनी रिपोर्टिंग मशीनरी को ताज़ा कर रहा है। 1 जुलाई 2026 को यह नए TTR और SMR फॉर्म जारी करेगा, और नए AML/CTF नियम दोनों में आवश्यक रिपोर्ट योग्य विवरणों का विस्तार करेंगे। इसका उद्देश्य बेहतर डेटा गुणवत्ता और अधिक सुव्यवस्थित AUSTRAC ऑनलाइन अनुभव है।

आपको नए फॉर्म का उपयोग कब करना है यह आपकी नामांकन तिथि पर निर्भर करता है:

आपकी स्थिति	कौन से फॉर्म
AUSTRAC के साथ 30 मार्च 2026 को या उससे पहले नामांकित	1 जुलाई 2026 और 30 मार्च 2029 के बीच किसी भी समय नए फॉर्म में संक्रमण कर सकते हैं
30 मार्च 2026 के बाद नामांकित	1 जुलाई 2026 से नए फॉर्म का उपयोग करना होगा

अधिकांश नए कैप्चर किए गए TCSPs 2026 में नामांकन कर रहे होंगे, इसलिए शुरुआती दिन से नए फॉर्म का उपयोग करने की योजना बनाएं। फॉर्म अधिक विवरण मांगते हैं — जो उन संस्थाओं को पुरस्कृत करता है जिन्होंने पहले ही पहचान और स्वामित्व का सत्यापन कर लिया है। सटीक नए फ़ील्ड सूचियों के लिए, सीधे austrac.gov.au देखें, क्योंकि AUSTRAC फॉर्म विशिष्टताओं के लिए आधिकारिक स्रोत है।

एक TCSP को अभी क्या करना चाहिए

तैयार रहने के लिए एक व्यावहारिक अनुक्रम:

1. अपनी स्थिति की पुष्टि करें। अपनी सेवाओं को नामित-सेवा परिभाषाओं के खिलाफ मैप करें। यदि आप कंपनियाँ बनाते हैं, ट्रस्ट प्रशासित करते हैं, नामांकित निदेशक या शेयरधारक प्रदान करते हैं, पंजीकृत कार्यालय प्रदान करते हैं, या संपत्ति हस्तांतरित करते हैं, तो मान लें कि आप दायरे में हैं।
2. आवश्यक तिथि तक AUSTRAC के साथ नामांकन करें और समझें कि कौन से रिपोर्टिंग फॉर्म आप पर लागू होते हैं।
3. अपने ग्राहक आधार और सेवाओं के प्रलेखित जोखिम मूल्यांकन के आसपास अपना AML/CTF कार्यक्रम बनाएं।
4. CDD और KYB वर्कफ़्लो स्थापित करें जो ग्राहक और प्रत्येक लाभार्थी स्वामी दोनों को सत्यापित करते हैं — जिसमें प्रतिबंध और PEP स्क्रीनिंग शामिल है।
5. लेनदेन निगरानी और रिपोर्टिंग सेट अप करें ताकि TTRs और SMRs को समय सीमा के भीतर तैयार और दर्ज किया जा सके।
6. अपने रिकॉर्ड-कीपिंग को ठीक करें ताकि सत्यापन साक्ष्य को बनाए रखा जा सके और पुनः प्राप्त किया जा सके।

जल्दी शुरू करना मायने रखता है: कठिन काम कभी-कभार रिपोर्ट दर्ज करना नहीं है, यह हर जुड़ाव पर यह साबित करने में सक्षम होना है कि आपका ग्राहक कौन है और अंततः आप जिस संरचना का निर्माण कर रहे हैं उसके पीछे कौन खड़ा है।

Didit कैसे फिट बैठता है

इन दायित्वों को पूरा करना विश्वसनीय पहचान और स्वामित्व डेटा पर निर्भर करता है। Didit एक KYC / KYB / AML प्लेटफॉर्म है जिसमें एक API, सार्वजनिक प्रति-चेक मूल्य निर्धारण और प्रति माह 500 मुफ्त सत्यापन हैं। एक TCSP के लिए इसका मतलब है: प्रत्येक व्यक्तिगत ग्राहक की पहचान सत्यापित करें (KYC), कॉर्पोरेट ग्राहकों को उनके वास्तविक मालिकों तक हल करें (KYB), व्यक्तियों को प्रतिबंधों और PEP सूचियों के खिलाफ जांचें, और एक SMR चलाने वाली गतिविधि के लिए लेनदेन की निगरानी करें। Didit आपके TTRs या SMRs को दर्ज नहीं करता है और आपके दायित्वों का निर्णय नहीं लेता है — यह आपको अंतर्निहित डेटा एकत्र करने और सत्यापित करने में मदद करता है ताकि आपके द्वारा दर्ज की गई रिपोर्ट सटीक और बचाव योग्य हों। इसे didit.me पर देखें।

यह लेख सामान्य जानकारी है, कानूनी सलाह नहीं। AML/CTF दायित्व आपकी विशिष्ट सेवाओं और परिस्थितियों पर निर्भर करते हैं — AUSTRAC या अपने पेशेवर सलाहकार से पुष्टि करें कि वे आप पर कैसे लागू होते हैं।