Explicació de l'AMLR: el reglament de la UE contra el blanqueig de capitals (juliol 2027)
Què és l'AMLR de la UE, com encaixa amb l'AMLD6 i l'AMLA, dates del 2024 al 2029, qui hi està cobert, normes clau per article i sancions. També inclou l'estat dels estàndards tècnics.
En resum
L'AMLR és el Reglament (UE) 2024/1624, el Reglament europeu de prevenció del blanqueig de capitals. S'aplica a partir del 10 de juliol de 2027 i unifica en un sol text les normes contra el blanqueig de capitals per a les empreses, d'aplicació directa a tots els Estats membres.[1]
- Coexisteix amb una directiva (AMLD6) i una nova autoritat (AMLA), cadascuna amb les seves pròpies dates.[2][3]
- Defineix qui està cobert, quan es comproven els clients i com es verifica la identitat.[1]
- Els estàndards tècnics són esborranys finals el 2 d'octubre de 2026, no llei.[5]
A partir del 10 de juliol de 2027, un banc, un intercanvi de criptomonedes i un comerciant de rellotges d'alt valor treballaran amb el mateix text de prevenció del blanqueig de capitals, independentment de l'Estat membre on es trobin.[1] Aquesta guia cobreix què reemplaça l'AMLR, com encaixa amb la Sisena Directiva contra el Blanqueig de Capitals (AMLD6) i l'Autoritat contra el Blanqueig de Capitals (AMLA), les dates, qui està cobert, les principals normes per article, les sancions i els estàndards tècnics.
Què és l'AMLR i què reemplaça
L'AMLR es va publicar al Diari Oficial el 19 de juny de 2024 i va entrar en vigor el 9 de juliol de 2024.[1] L'Article 1 li atribueix tres àmbits: les mesures que els subjectes obligats apliquen contra el blanqueig de capitals i el finançament del terrorisme, la transparència de la titularitat real i els límits als instruments anònims.[1]
És un reglament, no una directiva. L'Article 90 el fa "obligatori en tots els seus elements i directament aplicable a tots els Estats membres" i estableix la data: "S'aplicarà a partir del 10 de juliol de 2027", amb el 10 de juliol de 2029 per als agents de futbol i els clubs professionals.[1] El Consell va afirmar que "harmonitza de manera exhaustiva les normes contra el blanqueig de capitals per primera vegada a tota la UE".[4]
La Directiva (UE) 2015/849, la directiva actual, queda derogada amb efectes a partir del 10 de juliol de 2027, i fins a aquest dia les lleis nacionals que la van transposar continuen sent la legislació aplicable.[2]
Nota
En vigor i aplicable són dates diferents: en vigor des del 9 de juliol de 2024, vinculant a partir del 10 de juliol de 2027.[1]
Com encaixen l'AMLR, l'AMLD6 i l'AMLA
Tres actes van ser adoptats conjuntament el 2024, i cadascun té una funció diferent.[1]
Normes per a empreses
AMLR, Reglament (UE) 2024/1624
- Qui és un subjecte obligat
- Diligència deguda, titular real, informes, registres
- El límit de pagament en efectiu de la UE
Aplicable a partir del 10 de juliol de 2027
Normes per als Estats membres
AMLD6, Directiva (UE) 2024/1640
- Supervisors i unitats d'intel·ligència financera (UIF)
- Registres de titular real i de comptes bancaris
- Sancions als subjectes obligats
Transposada abans del 10 de juliol de 2027
L'autoritat
AMLA, Reglament (UE) 2024/1620
- Seu a Frankfurt am Main
- Redacta estàndards i directrius tècniques
- Supervisa directament les entitats financeres seleccionades
S'aplica des de l'1 de juliol de 2025
Els tres actes de 2024 i el que conté cadascun.[1][2][3]
L'AMLD6 s'adreça als Estats membres. La major part és aplicable abans del 10 de juliol de 2027.[2] Consulteu la nostra publicació sobre l'AMLD6 i la incorporació.
L'AMLA no substitueix els supervisors nacionals. Segons les seves pròpies paraules, "A partir de 2028, l'AMLA supervisarà directament 40 de les institucions o grups financers d'alt risc més complexos de la UE".[11] Les empreses elegibles operen en almenys sis Estats membres amb un perfil d'alt risc residual; 40 és el límit de la primera ronda.[3] Per a la resta, "Els supervisors nacionals i les UIF continuaran exercint les seves funcions".[10] Consulteu la nostra guia de l'AMLA.
Atenció
L'AMLA no aprova cap producte ni cap proveïdor. Les seves preguntes freqüents afirmen que "no emet cap document ni certificat".[10]
El calendari de l'AMLR, de 2024 a 2029
Dos calendaris funcionen en paral·lel: el de la regulació i el de l'autoritat.
- 19 de juny de 2024PublicacióL'AMLR apareix al Diari Oficial.
- 9 de juliol de 2024Entrada en vigorVintè dia després de la publicació.
- 10 de juliol de 2027AplicacióLes normes són vinculants; l'antiga directiva és derogada.
- 10 de juliol de 2029FutbolEls agents de futbol i els clubs professionals s'hi incorporen.
La regulació, des de la publicació fins a la plena aplicació.[1][2]
- 1 de juliol de 2025L'AMLA començaEl reglament de l'AMLA s'aplica.
- 10 de juliol de 2026TerminiTermini legal per als primers estàndards de l'AMLA.
- 30 de setembre de 2026Esborrany finalInforme final de l'AMLA sobre els estàndards de diligència deguda.
- 1 de juliol de 2027SeleccióData d'inici més tardana de la primera selecció.
- 2028SupervisióComença la supervisió directa.
L'autoritat i els seus estàndards.[1][3][6][11]
Qui és un subjecte obligat segons l'AMLR
L'article 3 anomena tres grups: entitats de crèdit i financeres, i una llista d'empreses i professions fora de les finances.[1]
| Categoria | A qui cobreix | Llindar o límit |
|---|---|---|
| Entitats de crèdit i financeres | Bancs, empreses d'inversió, fons, asseguradores de vida, oficines de canvi de divises, proveïdors de serveis de criptoactius (CASP) | Cap |
| Professions jurídiques i comptables | Auditors, comptables, assessors fiscals; notaris i advocats en tasques financeres, immobiliàries i d'empresa | Per tipus de tasca |
| Béns immobles | Agents immobiliaris que actuen com a intermediaris, inclosos els lloguers | Lloguers: renda mensual d'almenys 10.000 EUR |
| Metalls i pedres precioses | Comerciants habituals o principals | Llista de l'Annex V |
| Béns de gran valor | Comerciants habituals o principals | Joies i rellotges de més de 10.000 EUR; vehicles de motor de més de 250.000 EUR; aeronaus i embarcacions de més de 7.500.000 EUR |
| Béns culturals | Comerciants, galeries i cases de subhastes | Transaccions d'almenys EUR 10.000 |
| Joc | Proveïdors de serveis de joc | Exempcions nacionals possibles, mai per a casinos |
| Altres categories | Proveïdors de serveis fiduciaris o societaris, proveïdors de finançament col·lectiu (crowdfunding), intermediaris de crèdit, operadors de migració d'inversions, societats hòlding d'activitat mixta no financera | Cap |
| Futbol | Agents de futbol i clubs professionals | A partir del 10 de juliol de 2029; clubs per a quatre tipus de transaccions |
Subjectes obligats segons l'article 3, amb els annexos IV i V.[1]
Sobre les novetats, el Consell va dir que la regulació "estén les normes de blanqueig de capitals a nous subjectes obligats, com la major part del sector criptogràfic, els comerciants de béns de luxe i els clubs i agents de futbol".[4] La llista de l'AMLA afegeix els proveïdors de finançament col·lectiu (crowdfunding), els operadors de migració d'inversions, els intermediaris de crèdit i les societats hòlding d'activitat mixta.[12]
Els CASP estan coberts com a entitats financeres, no com una línia separada de l'article 3.[1] La guia AMLR per a cripto i la llista de verificació per tipus de subjecte obligat tracten cada sector per separat.
Els requisits principals de l'AMLR, article per article
La diligència deguda amb el client (CDD) és el nucli de la regulació. Cada norma principal, amb el seu article:
| Tema | Què diu la regulació | Article |
|---|---|---|
| Activadors de la diligència deguda | Una nova relació comercial; una transacció ocasional de 10.000 EUR; 1.000 EUR per a transferències de fons i per a proveïdors de serveis de criptoactius (CASP); 2.000 EUR en jocs d'atzar; identificació per a efectiu de 3.000 EUR | Art. 19 |
| Identificació | Persona: nom complet, lloc i data de naixement completa, nacionalitats, residència. Persona jurídica: forma jurídica, nom, domicili social, representants legals | Art. 22(1) |
| Verificació | Un document d'identitat, o identificació electrònica (eID) amb un nivell d'assegurament substancial o alt i serveis de confiança qualificats | Art. 22(6) |
| Titular real | 25% o més de propietat, directa o indirecta, amb control avaluat en paral·lel; registres consultats; discrepàncies comunicades en un termini de 14 dies naturals | Arts. 51, 52, 22(7), 24 |
| Persones exposades políticament (PEP) | Aprovació de la direcció superior, origen de la riquesa i els fons, seguiment millorat; s'inclouen familiars i associats propers; les mesures duren 12 mesos o més després de finalitzar el càrrec | Arts. 42, 45, 46 |
| Sancions | Client, titulars reals i controladors verificats regularment amb les sancions financeres específiques de la UE | Arts. 20(1)(d), 26(4) |
| Actualització | Actualització com a màxim cada 1 any per a clients d'alt risc, cada 5 anys per a la resta | Art. 26 |
| Registres | 5 anys després de la finalització de la relació o transacció, després eliminació | Art. 77 |
| Límit d'efectiu | 10.000 EUR per a comerciants de béns o serveis; els límits nacionals inferiors es mantenen | Art. 80 |
| Externalització | Avís previ al supervisor, acord escrit, controls regulars; sis tasques mai | Art. 18 |
| Decisions automatitzades | Les decisions d'incorporació i denegació necessiten una "intervenció humana significativa" | Art. 76(5) |
Tots els articles són del Reglament (UE) 2024/1624.[1]
Dues regles determinen com es construeix la incorporació. Primer, com es verifica la identitat.
Article 22(6)Reglament (UE) 2024/1624
"[...] mitjançant un dels següents mitjans: (a) la presentació d'un document d'identitat, passaport o equivalent [...]; (b) l'ús de mitjans d'identificació electrònica que compleixin els requisits del Reglament (UE) núm. 910/2014 pel que fa als nivells d'assegurament 'substancial' o 'alt' i els serveis de confiança qualificats pertinents tal com s'estableix en aquest Reglament."
Font: EUR-Lex, Reglament (UE) 2024/1624[1]
Els esborranys finals dels estàndards de l'AMLA mantenen aquests dos mitjans com a predeterminats. Les solucions remotes basades en documents són una alternativa per a una persona que no pot presentar raonablement el document cara a cara i no té accés a una eID qualificada, i el subjecte obligat ha de justificar-ne l'ús.[6] Vegeu la verificació d'identitat AMLR i la cartera d'identitat digital de la UE sota l'AMLR.
Segon, qui respon quan un proveïdor realitza part de la feina.
Article 18(2)Reglament (UE) 2024/1624
"El subjecte obligat seguirà sent totalment responsable de qualsevol acció, ja sigui per acte o per omissió, relacionada amb les tasques externalitzades que duguin a terme els proveïdors de serveis."
Font: EUR-Lex, Reglament (UE) 2024/1624[1]
Sis tasques es queden a casa: l'avaluació de riscos de tota l'empresa, l'aprovació de polítiques, el perfil de risc del client, la decisió d'incorporació, la presentació d'informes a la unitat d'intel·ligència financera i l'aprovació dels criteris de detecció.[1] Aprofundiu en l'externalització de l'Article 18, la regla del 25% de titularitat real, el límit de EUR 10.000 en efectiu i el cicle d'actualització de l'Article 26.
Sancions: els imports es troben a l'AMLD6
L'AMLR no estableix cap multa per l'incompliment de la diligència deguda amb el client. L'AMLD6 estableix el que la legislació nacional ha de permetre per a "infraccions greus, repetides o sistemàtiques" de les normes de l'AMLR sobre polítiques internes, diligència deguda amb el client, informes i retenció de registres.[2]
Article 55(2)Directiva (UE) 2024/1640
"[...] les sancions pecuniàries màximes que es poden imposar ascendeixen almenys al doble de l'import del benefici obtingut de la infracció, quan aquest benefici es pugui determinar, o almenys a EUR 1.000.000, si aquest import és superior"
Font: EUR-Lex, Directiva (UE) 2024/1640[2]
- Entitats de crèdit i financeres: un màxim d'almenys EUR 10.000.000 o el 10% de la facturació anual total, el que sigui superior; almenys EUR 5.000.000 per a persones físiques.[2]
- Més enllà de les multes: els supervisors poden nomenar l'empresa públicament i retirar o suspendre la seva autorització; la direcció superior també pot ser sancionada.[2]
Atenció
Aquests són els límits mínims per al màxim nacional, no la multa en si. Els Estats membres poden anar més amunt, i el nivell del 10% és un mínim de la UE només per a les entitats de crèdit i financeres.[2]
On es troben els estàndards tècnics el 2 d'octubre de 2026
L'AMLA redacta estàndards tècnics reguladors (RTS) perquè la Comissió els adopti. L'1 d'octubre de 2026 va anunciar tres esborranys finals: "Un cop adoptats i publicats al Diari Oficial de la UE, es proposa que s'apliquin sis mesos després de la seva entrada en vigor."[5] No hi ha cap data de calendari fixada.[6]
| Instrument | Base jurídica | Estat el 2 d'octubre de 2026 |
|---|---|---|
| RTS sobre la diligència deguda amb el client | Art. 28(1) | Esborrany final del 30 de setembre de 2026, enviat a la Comissió. No adoptat.[5][6] |
| RTS sobre transaccions ocasionals i vinculades | Art. 19(9) | Esborrany final enviat a la Comissió. Sense nous llindars inferiors.[5][7] |
| RTS sobre requisits a nivell de grup | Arts. 16(4), 17(3) | Esborrany final enviat a la Comissió.[5] |
| Directrius sobre l'avaluació de riscos a nivell d'empresa | Art. 10(4) | Esborrany. La consulta es va tancar el 15 de juliol de 2026.[9] |
| Directrius sobre el seguiment continu | Art. 26(5) | Esborrany. La consulta es va tancar el 3 de setembre de 2026.[12] |
| Directrius sobre factors de risc de la diligència deguda amb el client | Art. 20(3) | Encara no es coneix. No hi ha cap entrada al seguiment de l'AMLA del 30 de setembre de 2026.[8] |
| Directrius sobre externalització i PEP | Arts. 18(8), 42(2) | Data límit: 10 de juliol de 2027. No s'ha trobat cap esborrany el 2 d'octubre de 2026.[1][9] |
Nota
Un informe final és un esborrany final. Només esdevé llei un cop la Comissió l'adopta i el publica al Diari Oficial. No n'hem trobat cap de publicat allà a 2 d'octubre de 2026.[5][8]
Fins que els instruments de l'AMLA prenguin el relleu, certes directrius de l'Autoritat Bancària Europea continuen aplicant-se, incloses les relatives a la incorporació a distància de clients.[8] La lectura completa es troba a els estàndards finals de diligència deguda amb el client de l'AMLA.
Conceptes erronis comuns sobre l'AMLR
Quatre afirmacions comunes, verificades amb el text.
Concepte erroni
"Tot comença el 10 de juliol de 2027." El futbol segueix el 2029, la supervisió directa de l'AMLA comença el 2028, i cada estàndard tècnic tindrà la seva pròpia data.[1][5][11]
Concepte erroni
"La UE prohibeix l'efectiu per sobre de 10.000 EUR." El límit vincula les persones que comercien amb béns o presten serveis, no els pagaments entre persones físiques fora d'una capacitat professional. 3.000 EUR és la quantitat en efectiu a partir de la qual s'ha d'identificar un client.[1]
Concepte erroni
"El llindar de propietat va baixar al 15%." El text diu "25 % o més". Un llindar del 15% necessita un acte delegat que la Comissió no adoptarà abans de l'1 d'octubre de 2027.[1][13]
Concepte erroni
"La incorporació a distància amb un document està prohibida." L'esborrany final de l'AMLA diu que els subjectes obligats "poden continuar utilitzant les eines d'incorporació a distància existents que compleixin aquests requisits", com a alternativa justificada.[6]
Com Didit ajuda amb la diligència deguda amb el client de l'AMLR
Didit proporciona les comprovacions i l'evidència; les decisions i la responsabilitat romanen amb el subjecte obligat. La pàgina de solució AMLR assigna cada article a una comprovació, i la guia AMLR a la documentació mostra la configuració.
La verificació d'identitat funciona amb un document o amb una cartera d'identitat digital com MitID, BankID Sweden o Smart-ID; el suport per a la Cartera d'Identitat Digital de la UE (EUDI) estarà disponible aviat. La verificació d'empreses retorna dades del registre mercantil i vincula una comprovació d'identitat a cada propietari o directiu. El screening AML cobreix més de 1.300 llistes de sancions, persones exposades políticament i vigilància a 0,20 $ per comprovació, amb re-screening diari a 0,07 $ per persona per any. La monitorització de transaccions i el preu tenen les seves pròpies pàgines.
Didit proporciona
- Comprovacions d'identitat mitjançant cartera d'identitat digital o document
- Verificació d'empreses amb comprovacions de propietaris vinculades
- Screening de sancions i persones exposades políticament, re-screened diàriament
- Registres de sessió amb retenció configurable
Roman amb tu
- L'avaluació de riscos i les polítiques
- El perfil de risc de cada client
- La decisió d'incorporar o rebutjar
- Informes a la UIF, i la responsabilitat
Mapeja les seves comprovacions AMLR en un sol flux de treball
Configuri la verificació d'identitat, la verificació d'empreses, el screening i el registre d'evidències, i pagui per comprovació.
Aspectes clau
- L'AMLR s'aplica a partir del 10 de juliol de 2027; els agents de futbol i els clubs professionals, a partir del 10 de juliol de 2029.
- L'AMLR conté les normes per a les empreses; l'AMLD6, les sancions; l'AMLA és l'autoritat.
- Els estàndards de diligència deguda amb el client de l'AMLA són un esborrany final del 30 de setembre de 2026, encara no adoptat.
- L'externalització està permesa, però el subjecte obligat segueix sent totalment responsable.
Preguntes freqüents
Quan s'aplica l'AMLR?
L'AMLR s'aplica a partir del 10 de juliol de 2027 en virtut de l'article 90. Els agents de futbol i els clubs de futbol professionals s'hi adhereixen el 10 de juliol de 2029. Fins aleshores, les lleis nacionals que van transposar la Directiva (UE) 2015/849 continuen sent la llei aplicable.
Quina diferència hi ha entre l'AMLR, l'AMLD6 i l'AMLA?
L'AMLR, el Reglament (UE) 2024/1624, conté les normes per a les empreses i s'aplica directament. L'AMLD6, la Directiva (UE) 2024/1640, s'adreça als Estats membres i cobreix els supervisors, els registres i les sancions. L'AMLA és l'autoritat de la UE a Frankfurt am Main que elabora els estàndards tècnics reguladors.
L'AMLA substitueix el meu supervisor nacional?
No. A partir de 2028, l'AMLA supervisarà directament un grup seleccionat d'institucions financeres d'alt risc, amb un màxim de 40 en la primera ronda. Els supervisors nacionals i les unitats d'intel·ligència financera mantenen les seves funcions per a tots els altres.
Qui és un subjecte obligat segons l'AMLR?
L'article 3 inclou les entitats de crèdit i financeres, inclosos els proveïdors de serveis de criptoactius, i una llista d'altres empreses i professions. Aquesta llista inclou des d'auditors, advocats i agents immobiliaris fins a comerciants de béns de gran valor i proveïdors de jocs d'atzar. Els agents de futbol i els clubs professionals s'hi uneixen el 10 de juliol de 2029.
Encara es permet la incorporació a distància amb un document d'identitat segons l'AMLR?
Sí, segons els textos actuals, com a alternativa que s'ha de justificar. L'article 22, apartat 6, esmenta dos mitjans: un document d'identitat o una identificació electrònica amb un nivell d'assegurament substancial o alt. L'esborrany final de l'AMLA del 30 de setembre de 2026 permet altres solucions remotes quan cap de les dues es pugui utilitzar raonablement, i encara no ha estat adoptat.
El llindar de la titular real és del 25% o del 15%?
És del 25% o més de la participació en la titular real, directa o indirecta, segons l'article 52, apartat 1, amb un control avaluat en paral·lel. Un llindar del 15% requeriria un acte delegat de la Comissió, que la Comissió ha dit que no adoptarà abans de l'1 d'octubre de 2027.
Els estàndards tècnics reguladors de l'AMLA són definitius?
La redacció de l'AMLA està acabada per a tres d'ells, però no són llei. L'1 d'octubre de 2026 l'AMLA va enviar els esborranys finals a la Comissió. Només seran vinculants un cop la Comissió els adopti i els publiqui al Diari Oficial.
Quines són les sancions per incomplir l'AMLR?
La legislació nacional estableix els imports, dins dels mínims establerts en l'AMLD6. El màxim nacional ha de ser almenys el doble del benefici derivat de la infracció o 1.000.000 EUR, el que sigui superior. Per a les entitats de crèdit i financeres és d'almenys 10.000.000 EUR o el 10% del volum de negoci anual total.
Fonts
- Reglament (UE) 2024/1624 (AMLR), EUR-Lex, Diari Oficial de 19 de juny de 2024.
- Directiva (UE) 2024/1640 (AMLD6), EUR-Lex, Diari Oficial de 19 de juny de 2024.
- Reglament (UE) 2024/1620 (Reglament AMLA), EUR-Lex, Diari Oficial de 19 de juny de 2024.
- Lluita contra el blanqueig de capitals: el Consell adopta un paquet de normes, Consell de la UE, comunicat de premsa, 30 de maig de 2024.
- L'AMLA finalitza els estàndards clau per al sector privat, AMLA, comunicat de premsa, 1 d'octubre de 2026.
- Informe final, esborrany d'estàndards tècnics reguladors segons l'article 28, apartat 1, de l'AMLR, AMLA, 30 de setembre de 2026.
- Informe final, esborrany d'estàndards tècnics reguladors segons l'article 19(9) de l'AMLR, AMLA, anunciat l'1 d'octubre de 2026.
- Seguiment d'instruments reguladors, AMLA, última actualització el 30 de setembre de 2026.
- Consultes públiques, AMLA, llegit el 2 d'octubre de 2026.
- Preguntes freqüents, AMLA.
- AMLA fa un pas important cap a la supervisió harmonitzada de la UE, AMLA.
- AMLA consulta sobre l'esborrany de directrius per al seguiment continuat de les relacions comercials, AMLA, 3 de juny de 2026.
- Despriorització dels actes de nivell 2 en la legislació de serveis financers, Comissió Europea, 6 d'octubre de 2025.
Per vincular cada requisit a una comprovació, obri la pàgina de la solució AMLR.
Construeix el teu flux d'incorporació AMLR abans de juliol
Configura les comprovacions que requereixin les teves avaluacions de riscos i guarda l'evidència de cadascuna.
Articles relacionats
- El límit de pagament en efectiu de 10.000 EUR de la UE a partir de juliol de 2027: a qui obliga
- Software AMLR: què desenvolupar, què comprar i el seu cost
- Verificació d'identitat AMLR: eID primer, documents com a alternativa
- AMLR i cartera EUDI: quan s'ha d'acceptar i què queda per fer
- AMLR per a criptoactius: què han de verificar els proveïdors de serveis de criptoactius
- Llista de control de l'AMLR per a subjectes obligats, amb l'article darrere de cada línia