AUSTRAC Tranche 2: Что нужно знать австралийским бухгалтерам о новых обязательствах KYC и AML

Австралийская система борьбы с отмыванием денег претерпела крупнейшие изменения за два десятилетия. Закон о внесении поправок в законодательство о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма 2024 года, принятый 29 ноября 2024 года, вводит так называемый AUSTRAC Tranche 2 — и это кардинально изменит процесс привлечения новых клиентов австралийскими бухгалтерами.

Начиная с 1 июля 2026 года бухгалтеры, юристы, агенты по недвижимости и другие назначенные нефинансовые предприятия должны будут соблюдать те же обязательства в области KYC (знай своего клиента), KYB (знай свой бизнес) и AML (борьба с отмыванием денег), которым банки и финансовые учреждения следуют с 2006 года.

Если вы — австралийская бухгалтерская фирма, вот всё, что вам нужно знать, и как подготовиться, не тратя лишних средств.

Почему это происходит сейчас?

Австралия была последней крупной страной — членом FATF, не распространившей обязательства AML на профессиональных посредников — таких как бухгалтеры и юристы. Преступники давно использовали эти секторы для отмывания денег через корпоративные структуры, трастовые соглашения и финансовые операции — без того контроля, который применяют банки.

Tranche 2 устраняет этот пробел, включая в регуляторную сферу AUSTRAC около 90 000 новых отчитывающихся субъектов.

Какие услуги влекут обязательства по соответствию для бухгалтеров?

Не каждая бухгалтерская услуга подпадает под Tranche 2. Обязательства применяются, когда бухгалтеры оказывают определённые услуги, включая:

• Управление средствами или активами клиентов — обращение с денежными средствами, инвестиционными портфелями или финансовыми счетами от имени клиентов
• Создание трастов и компаний или управление ими — учреждение юридических лиц, номинальных структур или корпоративных схем
• Покупка или продажа юридических лиц — содействие в сделках слияния и поглощения или передаче права собственности на компании
• Проведение расчётов по сделкам с недвижимостью — управление денежными средствами в сделках с недвижимостью
• Налоговое консультирование, связанное с финансовой структурой — когда консультация касается структур, которые могут быть использованы для отмывания денег

Если ваша фирма оказывает любую из этих услуг, вы попадаете в сферу действия нового законодательства.

Что именно должны делать бухгалтеры?

Надлежащая проверка клиентов (CDD)

Для каждого нового клиента вам необходимо:

1. Верифицировать личность — подтвердить личность человека с использованием надёжных независимых источников (государственных баз данных, аккредитованных платформ цифровой верификации)
2. Идентифицировать конечных бенефициаров — для корпоративных клиентов установить, кто в конечном счёте владеет юридическим лицом или контролирует его (KYB)
3. Понять характер отношений — задокументировать цель и предполагаемый характер деловых отношений
4. Провести оценку рисков — оценить уровень риска каждого клиента в отношении отмывания денег и финансирования терроризма

Для клиентов с высоким уровнем риска требуется усиленная проверка, тогда как для сценариев с низким риском могут применяться упрощённые процедуры.

Текущий мониторинг

Верификация — это не разовое мероприятие. Вы также должны:

• Отслеживать транзакции и поведение клиентов на предмет подозрительной активности
• Обновлять профили риска клиентов при изменении обстоятельств
• Периодически перепроверять идентификационные данные
• Сообщать о подозрительных операциях (SMR) в AUSTRAC
• Сообщать о пороговых транзакциях на сумму свыше AUD $10 000

Программа AML/CTF

Каждая фирма должна иметь задокументированную программу соответствия, включающую:

• Письменную оценку рисков ML/TF, специфичную для вашей практики
• Назначенного сотрудника по соответствию требованиям AML/CTF
• Программы обучения и повышения осведомлённости сотрудников
• Независимые проверки соответствия
• Хранение записей в течение не менее 7 лет

Ключевые даты

Дата	Что происходит
31 января 2026 г.	AUSTRAC публикует отраслевые руководства
31 марта 2026 г.	Открывается регистрация для новых отчитывающихся субъектов
1 июля 2026 г.	Начало действия полных обязательств по соответствию
29 июля 2026 г.	Окончательный срок регистрации (после этой даты применяются штрафы)

Санкции за нарушения серьёзны

Несоблюдение требований — это не просто предупреждение:

• Юридические лица: до AUD $33 млн за каждое нарушение
• Физические лица: до AUD $6,6 млн за каждое нарушение
• Непрохождение регистрации: AUD $18 780/день для юридических лиц, AUD $3 756/день для физических лиц

AUSTRAC также может выносить предписания об устранении нарушений, обязательные предписания, принудительные обязательства и постановления о гражданско-правовых санкциях через Федеральный суд.

Проблема: стоимость и сложность

Для бухгалтерских фирм, которым ранее не приходилось проводить верификацию личности, перспектива создания инфраструктуры соответствия с нуля может казаться непосильной задачей. Традиционные провайдеры KYC взимают от $1 до $5 за верификацию, требуют минимальных обязательств и заключения долгосрочных контрактов. Для фирмы среднего размера, привлекающей сотни клиентов в год, суммы быстро накапливаются.

И дело не только в стоимости — но и в сложности. Вам необходима верификация документов множества типов, биометрическая проверка на подлинность, верификация конечного бенефициара для корпоративных клиентов и непрерывный AML-скрининг. Объединение нескольких поставщиков для каждого из этих элементов создаёт операционные сложности и пробелы в соответствии.

Как Didit помогает бухгалтерам соответствовать требованиям — за долю стоимости

Именно для решения этой проблемы и был создан Didit. Как платформа верификации личности, разработанная с упором на масштабируемость и доступность, Didit предлагает австралийским бухгалтерам всё необходимое для соответствия требованиям Tranche 2:

Полный KYC/KYB на одной платформе:

• Верификация документов — более 14 000 типов документов из 220+ стран на базе искусственного интеллекта
• Биометрическое определение подлинности — предотвращение мошенничества с помощью верификации лица в реальном времени
• AML-скрининг — более 1 000 глобальных списков наблюдения, списков PEP и баз данных санкций
• Текущий мониторинг — непрерывный скрининг, а не только при первичной регистрации
• Верификация бизнеса (KYB) — верификация компаний, трастов и структур конечного бенефициара

Почему бухгалтеры выбирают Didit:

• $0,30 за верификацию — в 3–5 раз дешевле конкурентов, таких как Jumio, Onfido или Veriff
• Без минимальных обязательств и контрактов — платите только за то, что используете
• 500 бесплатных верификаций в месяц — начните тестирование до июля 2026 года без каких-либо затрат
• Поддержка 48+ языков — верифицируйте клиентов вне зависимости от языка их документов
• API и варианты без программирования — интегрируйте в существующий рабочий процесс или используйте бизнес-консоль напрямую

Для фирмы, верифицирующей 200 новых клиентов в месяц, это $60/месяц с Didit против $200–$1 000/месяц у традиционных провайдеров. При этом вы получаете полную верификацию документов, биометрию и AML-скрининг в комплекте — а не в виде отдельных дополнений.

Начало работы до июля 2026 года

Самое разумное решение — начать прямо сейчас. Поскольку отраслевые руководства AUSTRAC уже опубликованы, а регистрация открывается в марте 2026 года, фирмы, которые будут ждать до июня, окажутся в затруднительном положении.

Вот простой план действий:

1. Оцените свою ответственность — определите, какие из ваших услуг подпадают под Tranche 2
2. Назначьте сотрудника по соответствию — этот человек будет отвечать за вашу программу AML/CTF
3. Настройте верификацию личности — зарегистрируйтесь в бесплатном плане Didit и начните тестирование с 500 бесплатными ежемесячными проверками
4. Задокументируйте свою программу — составьте оценку рисков, политики и процедуры
5. Обучите свою команду — убедитесь, что все сотрудники понимают новые обязательства

Заключение

AUSTRAC Tranche 2 — это серьёзный сдвиг для австралийских бухгалтерских фирм, но он не обязательно должен быть дорогостоящим или сложным. С правильным партнёром по верификации личности вы можете эффективно выполнять новые обязательства KYC, KYB и AML — по цене, которая делает соответствие очевидным выбором.

Начните работу с Didit бесплатно и будьте готовы задолго до дедлайна в июле 2026 года.