José Antonio Bravo Mateu: "Uzingatiaji Haipaswi Kuwa Ufuatiliaji, Bali Faida kwa Mteja na Kampuni"
Katika ukurasa huu
Jedwali la yaliyomo
José Antonio Bravo Mateu ni mtaalamu wa ushauri wa kodi na fedha, aliyebobea katika ushuru wa fedha za kidijitali. Akiwa na shahada ya Sayansi ya Uchumi na Biashara kutoka Chuo Kikuu cha Valencia, ana Shahada ya Uzamili katika Ushuru na Ushauri wa Kodi kutoka CEF-UDIMA na Shahada ya Uzamili katika Usimamizi wa Uchumi na Fedha kutoka UOC. Baada ya miaka 16 kama Mkuu wa Uhasibu na mkuu wa eneo la ushuru katika kampuni ya ukubwa wa kati, Bravo Mateu aliamua kuzingatia ushauri wa kujitegemea na mafunzo.
"Teknolojia inaenda kasi zaidi kuliko sheria," anasema Bravo Mateu, ambaye anaamini ni muhimu kwamba makampuni yawe na idara thabiti ya ufuataji ili kukabiliana na kanuni tata za sasa, hasa katika uwanja wa fedha za kidijitali na mali za kidijitali.
Swali: Baada ya miaka mingi ya kufanya kazi katika nyanja tofauti za kifedha katika makampuni madogo na ya kati, una utaalam katika ushuru wa fedha za kidijitali. Kwa nini? Teknolojia hii ina nini ambacho kinakuvutia sana?
Jibu: Nilianza kusoma kuhusu Bitcoin ($BTC) mwaka 2013. Nilipendezwa na jinsi inavyofanya kazi na kila kitu kinachohusiana na teknolojia hii. Nilikuwa na nia kubwa hasa katika suala la Open Source na jinsi ilivyohusiana na pesa. Kisha, ninaanza kusoma kuhusu Bitcoin inamaanisha nini.
Kuanzia hapa, ninabadilisha kazi yangu kama mshauri wa fedha, kwa mada ya ushuru wa mali hizi za kidijitali.
Hiyo ni, ninaanza kuona jinsi matukio tofauti ya ushuru ambayo yanaweza kutokea na fedha za kidijitali yanaweza kutoshea katika ushuru wa Mapato, hasa, lakini pia katika ushuru mwingine. Ninaanza kuzungumza, kusoma na kuanza utaalam katika nyenzo hii.
Swali: Kanuni zimebadilikaje tangu hatua zako za kwanza na fedha za kidijitali hadi sasa?
J: Kilichokuwepo ni tafsiri endelevu ya kanuni na Utawala. Hasa, katika suala la ushuru hakuna kanuni maalum isipokuwa kwa ushuru fulani au majukumu ya taarifa. Hii ndiyo kesi ya wajibu, wa hivi majuzi sana, wa mwaka mmoja uliopita, wa kutoa taarifa kuhusu fedha za kidijitali za mali hizo ambazo unazo nje ya nchi au wajibu wa taarifa ambao watoa huduma wanapaswa kuwa nao kuhusu mienendo na salio la wateja.
Yote hii imetafsiriwa kupitia mashauriano na Kurugenzi Kuu ya Ushuru. Mafundisho ya kiutawala yameundwa kulingana na maswali ambayo walipa kodi wameuliza Kurugenzi Kuu ya Ushuru ili kujua jinsi walipaswa kutimiza majukumu yao ya kifedha.
Siyo matukio yote yanayowezekana ya ushuru yametibiwa. Bado kuna matukio ya ushuru ambayo bado hayajulikani.
Nimeona kwamba katika baadhi ya kesi, kama vile katika kesi ya MiCA, ambayo ina ushawishi zaidi katika masoko na watoa huduma, kumekuwa na mageuzi makubwa ya udhibiti. Zaidi ya yote, kwa sababu ina alama, kwa njia moja au nyingine, na Kikundi cha Kazi cha Kifedha cha Kimataifa (FATF) na kutoka OECD.
Ni mageuzi ambayo yanaendelea, ambayo yana mengi ya kufanywa, lakini ambayo yamefanywa kupitia tafsiri na kanuni za kimataifa.
Swali: Kwa kuwa fedha za kidijitali, kwa sehemu kubwa, zina sifa ya ugatuaji, usiri wa watumiaji unapaswa kusawazishwaje na mahitaji ya udhibiti wa KYC?
J: Hili ni jambo ngumu sana kusawazisha. Uwezekano wa kuwa pseudonymous na fedha zako za kidijitali ni skewed kabisa kutoka wakati ambapo, ili kupata fedha za kidijitali katika Exchanges Centralized, unahitaji kufanya taratibu za bidii, ambazo utatambuliwa, watajua mahali unapoishi na data zaidi kuhusu wewe itajulikana.
Kwa hali yoyote, watoa huduma, Exchanges, katika kile ambacho itakuwa mageuzi ya fedha za kidijitali, ni muhimu. Mwanzoni hakuna uchumi ambao unaweza kutumia fedha za kidijitali kama njia ya malipo na, kwa hiyo, zinapatikana kwa matumaini kwamba katika siku zijazo zitakuwa njia ya malipo. Hasa, zile ambazo zinaweza kuchukuliwa kama vile, kama Bitcoin, Bitcoin Cash au kadhalika.
Ninaamini kuwa Exchanges ni za kimazingira. Wakati kuna uchumi wa mviringo, ambapo Bitcoin au fedha nyingine za kidijitali zinaweza kuzungushwa kama njia ya malipo, vituo hivi havitahitajika, kwa sababu sarafu zitapatikana kwa kuuza kazi yako au bidhaa na huduma. Wakati huo huo, utaitumia. Ndiyo maana hazitakuwa muhimu.
Ndio maana ninaamini kuwa hii ni hatua ya kati na muhimu sasa ambayo itakuwa hapo kwa muda mrefu.
Swali: Unachukulia nini, hivi sasa, kuwa changamoto kubwa zaidi ambayo makampuni yanapaswa kukabiliana nayo wakati wa kutekeleza taratibu za KYC? Kwa sababu kutofuata kanuni hubeba hatari kubwa...
J: Kwa watoa huduma ni muhimu sana kufanya bidii nzuri na kuwa na utaratibu gani unasomwa vizuri sana. Biashara yake, maisha yake na muda wake katika soko utategemea hili. Ikiwa hawafanyi taratibu za kutosha, wanaweza kuwa na vikwazo vikubwa na mashirika ya kitaifa ya kuzuia utakatishaji fedha. Nchini Hispania, kwa mfano, tunazungumzia SEPBLAC.
Kwa hiyo, kwangu mimi ni muhimu kuunda timu nzuri ambayo ina ujuzi mzuri sana kuhusu taratibu za utakatishaji fedha.
Swali: Basi ni muhimu kwamba kuwe na falsafa ya kampuni...
J: Bila shaka. Kwangu mimi, na hatuzungumzii tu fedha za kidijitali, ni muhimu kwamba kuwe na idara ya ufuataji katika makampuni ya ukubwa fulani. Lengo ni kwamba timu hii inaweza kusaidia kampuni kuhusu kanuni zote ambazo lazima zifuate.
Katika makampuni madogo na ya kati au sawa, inawezekana sana kwamba takwimu hiyo ni Mshauri au huduma nyingine za nje. Lakini ninaamini kwamba katika kampuni yoyote ni muhimu kwamba kuwe na idara nzuri ya ufuataji ili kuelewa sheria ambazo zinazidi kuwa ngumu, vigumu zaidi kwa mtu mmoja kuelewa. Kwa kweli, mtu ambaye anasoma sheria, hatakwenda kujua kanuni zote, atajua sehemu tu na atazingatia sehemu hiyo.
Ndiyo maana ninaamini kwamba ni muhimu kwamba katika idara za ufuataji kuwe na wataalamu kadhaa ambao husaidia kampuni ili kutimiza kanuni kutoka nyanja tofauti: Kiraia, Biashara, Jinai, Kazi, Utakatishaji, Ushuru... ambao huwasaidia kuwa na mtazamo huo wa jumla wa jinsi ya kutimiza kanuni zinazoathiri kampuni.
Swali: Teknolojia ina jukumu gani katika automatisering ya taratibu za KYC na AML? Je, inawezekana kuwa na malalamiko bila teknolojia?
J: Teknolojia, hasa Artificial Intelligence Generative, ninaamini kwamba itasaidia sana kwamba idara za ufuataji automate michakato mingi. Ninafikiria, kwa mfano, katika taratibu za utambulisho wa biometriska wa wateja, utambuzi wa uso, utambulisho wa nyaraka... Hiyo ni, IA inasaidia na itasaidia zaidi kutimiza taratibu hizi zote. Hii itafanya idara za ufuataji kuwa ndogo, lakini ufanisi zaidi.
Hata hivyo, siyo kila kitu kinaweza wala haipaswi kuamini teknolojia. Lazima kuwe na usimamizi na wahusika wa idara ili kuhakikisha na kuthibitisha kwamba kile ambacho akili bandia inafanya ni sahihi.
Basi, inaweza kuwa ufuataji bila teknolojia? Ndiyo, inaweza, lakini ni ghali zaidi na chini ya ufanisi. Lazima uunge mkono teknolojia mpya ili kutimiza malengo.
Swali: Ni mapendekezo gani ambayo ungempa kampuni, somo linalolazimika, ambalo lazima litekeleze taratibu za KYC na AML ili kutimiza kanuni.
J: Hasa, ningependekeza kwamba wao kusaidia katika zana ambazo husaidia michakato kuwa ufanisi. Na, bila shaka, kwamba hawapuuza utimilifu wa udhibiti, kwa sababu ni muhimu sana. Hasa katika AML na ulinzi wa data, ufuataji ni muhimu kwa uhusiano mzuri na wateja, siyo tu na utawala.
Swali: Utimilifu wa udhibiti unasawazishwaje na uzoefu mzuri wa mtumiaji?
J: Ni muhimu kwamba tunajifunza kutoka kwa michakato yetu, ikiwa tunapaswa kufanya mabadiliko. Lazima tuwaelekeze kuboresha usabilidad na kwamba mteja hajisikii kuumizwa au kuudhiwa na habari nyingi.
Lazima tupunguze habari tunazoomba kwa kiwango cha juu, daima tukitimiza kanuni, na pia, na utaratibu ambao ni wa kirafiki na mteja.
Swali: Ikiwa tunazungumzia kuzuia utakatishaji fedha, ni bendera gani nyekundu au ishara za tahadhari ambazo makampuni lazima yazingatie?
E: Kwangu mimi, alerts muhimu zaidi zinahusiana na shughuli au utaifa wa mteja. Tumepata mara nyingine za wateja kutoka nchi fulani ambayo inaweza kuwa tuhuma, wanaepukwa kwa sababu utimilifu nao unaweza kuwa ngumu zaidi na data nyingi zaidi zinaweza kuhitajika.
Katika mada ya AML, kuna mambo mengi ya kusafisha. Lakini kwa kuwa inategemea kanuni ambayo hata haitoki Umoja wa Ulaya, ambayo inatoka juu zaidi, ni ngumu. Kinachohitajika ni kwamba taratibu zote zinasafishwa kutoka chini kwenda juu; kwamba kutoka kwa makampuni ambayo yanajitolea kuzuia utakatishaji fedha, mfululizo wa mada hugunduliwa ambayo inaweza kusababisha chanya za uongo, ambazo wakati mwingine hupita, na kwamba huwasiliana na mashirika ya kitaifa yanayolingana ili, kwa upande wake, wainue kwa mabaraza ya kimataifa kama GAFI. Hivyo ninaamini kwamba mchakato unaweza kusafishwa zaidi.
Mara nyingi mimi huona kwamba nyaraka nyingi zinaombwa ambazo, kwa vigezo vyangu, hazina umuhimu mwingi na zinaweza kusababisha chanya za uongo. Basi, itakuwa vizuri kwamba matukio haya yanawasiliana kutoka chini kwenda juu ili kupendelea hasa mteja.
Swali: Ni casuística ya kawaida katika mali isiyohamishika...
J: Ndiyo, nilikuwa nikizungumzia hasa hili. Nimekutana nalo hasa katika benki, na wateja kutoka maeneo ya Urusi, Ukraine au China. Ninazungumzia miaka nyuma, ya 2018 au hivyo, wakati tayari nilikuwa nikikuta matatizo haya ya watu wa mataifa mengine.
Watu hawa pengine wangekuja kufanya kazi. Na, licha ya kutokuwa katika orodha yoyote nyeusi au sawa, lakini kwa ukweli wa utaifa, ili kutolazimika kufanya utimilifu wa kina zaidi na kuepuka hatari, ilipendelewa kuacha kando.
Ninaamini kwamba hili linapaswa kusafishwa zaidi. Ikiwa tunazingatia fedha za kidijitali, pia, tunaona kwamba mashirika ya kimataifa yana ujuzi mdogo sana. Mara nyingine anwani ya umma inatolewa na akaunti hiyo hiyo inaweza kuzalisha anwani zisizo na mwisho za umma. Hiyo ni, ikiwa ninazuia moja, hiyo haimaanishi kwamba a posteriori nyingine haiwezi kuzalishwa ambayo haiko katika orodha ya ufuatiliaji ya Marekani au mashirika mengine sawa, na kwamba haiwezi kuzuiwa kuwa ya mtu huyo huyo.
Matibabu lazima yameboreshwa, kwa wote, ili kuboresha ufuatiliaji wao; kama kwa wateja. Pengine mteja ambaye ametumia na mtu huyu na akaunti yake imefungwa, lakini kuna tatu katika mlolongo, anaweza kuzuiwa kutumia kwa sababu ameendesha na wasifu huu uliofungwa kwa masuala ya utakatishaji.
Ni muhimu kufafanua sana na kujua jinsi sehemu ya kiufundi ya fedha za kidijitali na uumbaji wa anwani hufanya kazi.
Swali: Daima hutokea, kwamba teknolojia inaenda mbele ya sheria.
J: Hiyo lazima izingatiwe daima: teknolojia inaenda kwa kasi zaidi kuliko sheria inavyoenda. Licha ya kwamba GAFI ina ujuzi mzuri sana kuhusu sehemu ya kiufundi ya fedha za kidijitali kama Bitcoin, mara nyingine inabaki nyuma, labda kwa tahadhari nyingi. Inaweza kutokea kwamba katika tukio fulani, zana zinachukuliwa kuwa utakatishaji fedha. Nakumbuka kesi ya Tornado Cash au Samourai Wallet.
Lakini kweli tunawahukumu watu ambao wanafanya mambo ili kuboresha faragha yao, siyo tu kwa serikali, lakini pia kwa matendo yanayowezekana dhidi yao wenyewe, kwa sababu utaratibu huo unaweza kutumika katika utakatishaji fedha, ingawa siyo lazima kutumika kwa ajili hiyo. Kwa mfano, screwdriver inaweza kutumika kwa screws za atornillar, lakini pia inaweza kutumika kumuua mtu. Hiyo haimaanishi kwamba tunakataza screwdrivers.
Kwa hiyo, lazima kuwe na jitihada na mashirika ambayo yanaamuru kanuni hizi za kupambana na utakatishaji ili kuelewa kusudi halisi la zana hizi. Kwamba, ingawa zinaweza kutumika kwa njia ya uhalifu, siyo lazima ziwe na lengo la uhalifu.
Ni kitu ambacho pia kimebadilika katika miaka hii ya mwisho kuhusiana na fedha za kidijitali: makampuni ambayo yanajitolea kwa traceability, kama inaweza kuwa Chain Analysis, wamefikia hitimisho kwamba uhalifu ambao uhalifu ambao hugunduliwa katika fedha za kidijitali, licha ya utangazaji mbaya ambao upo, ni mdogo sana kuliko kile kinachoaminika. Tunazungumzia chini ya 1% ya shughuli zinazofanywa.
Hata, hivi karibuni, moja ya makampuni haya ilisema kwamba makundi mengi ya kigaidi ya Mashariki ya Kati hayatatumia fedha za kidijitali kwa traceability yao.
Swali: Ni kiasi gani cha muhimu unachukulia kwamba kuwepo katika taasisi falsafa ya ufuataji kwanza?
J: Michakato ya bidii ni muhimu. Ingawa sisi si masomo ya lazima, kujua mteja wetu na tunajua kwamba hatakwenda kutupa aina yoyote ya matatizo kutoka kwa mtazamo wa kisheria, ni muhimu. Hiyo ni, kuwa na database yako mwenyewe, kudhibitiwa vizuri sana, na habari za nani, ikiwa inaweza kufanywa na yeye au ikiwa tutakuwa na matatizo na watu wa tatu, kwangu mimi ni muhimu.
Katika makampuni mengine ambayo nilifanya kazi, tulifanya taratibu sema laxos ya bidii. Tulikuwa tunatumia mashirika ya kufuzu au simu kwa watu wa tatu kuzalisha faili ya mteja. Ulifanya uchunguzi ili kutokuwa na matatizo kutoka kwa mtazamo wa kibiashara. Walifanya na lazima waendelee kufanya.
Inatokea pia katika kesi ya upatikanaji wa makampuni: kabla ya hili, lazima ufanye bidii ili kujua ikiwa kampuni ina madeni au sawa. Ni ufuataji wa laxo, si kama ule wa taratibu za KYC au AML, lakini pia ni ufuataji.
Swali: Tunamaliza na mtazamo kuelekea siku zijazo: kutoka kwa mtazamo wako na uzoefu wako hadi sasa, unafikiri kanuni za KYC na AML zitabadilikaje katika miaka ijayo, hasa katika uhusiano wao na fedha za kidijitali na mali nyingine za kidijitali?
Hebu, mada ya sheria ya AML lazima iboreshe sana. Hadi sasa, ufanisi wake dhidi ya uhalifu unaowezekana haujaridhisha kabisa. Je, uhalifu unaweza kuzuiwa? Ndiyo. Lakini kutoka kwa mtazamo wangu, inapaswa kubadilisha mtazamo wa watu: kwamba hawakujisikia kufuatiliwa, kwamba tunaona mengi katika mada ya crypto, na kwamba tuliona kama kitu muhimu. Hadi sasa inaonekana kama ufuatiliaji na inapaswa kuonekana zaidi kama kitu kinacholenga faida kwa mteja na kwa kampuni.
Ninaamini kwamba ni changamoto muhimu: kuzuia mawakala malicious, lakini ikiwa ni kwa gharama ya kupunguza uhuru kwa watumiaji, ninaamini kwamba tutakutana na upinzani mwingi. Lazima tupate usawa kati ya kanuni na uhuru wa mtumiaji. Ambayo si rahisi, eh? Lakini lazima tufanye. Kwa hili, elimu ni muhimu.
Pia ninachukulia muhimu usalama wa hifadhidata za ufuataji. Kwangu mimi hili ni changamoto muhimu katika makampuni, kwamba BBDD hizi zinaonekana tu kwa makampuni ambayo yanazitumia na kwamba habari imefichwa katika kesi ya aina yoyote ya wizi au hackeo. Kwa nini? Kati ya kanuni za AML na kanuni za ulinzi wa data, kuna usawa ambao lazima utimizwe ambao ni ngumu sana katika matukio mengi. Ni lazima tuone kwa kiwango gani kanuni zote mbili zinatimizwa bila kwamba moja au nyingine imeathirika.
Hivi sasa, taratibu za AML katika hifadhidata za bidii zinaweza kuathirika na kuwa na matatizo na ulinzi wa data.
Habari za Didit
José Antonio Bravo Mateu: "Uzingatiaji Haipaswi Kuwa Ufuatiliaji, Bali Faida kwa Mteja na Kampuni"
