AUSTRAC: La Segona Fase per a Proveïdors de Serveis Fiduciaris i Empresarials (2026) (CA)
A partir de l'1 de juliol de 2026, els proveïdors de serveis fiduciaris i empresarials (TCSP) a Austràlia estaran subjectes a les reformes de la segona fase d'AUSTRAC.
A partir de l'1 de juliol de 2026, el règim australià contra el blanqueig de diners s'amplia a un conjunt d'empreses que n'han quedat al marge durant dues dècades: els proveïdors de serveis fiduciaris i empresarials (TCSP). Si constituïu empreses, establiu o administreu fideïcomisos, actueu com a (o organitzeu que algú actuï com a) director o nominat, o proporcioneu una oficina registrada i transferiu actius en nom de clients, gairebé segur que sou una «entitat informadora» segons la reformada Llei contra el Blanqueig de Diners i el Finançament del Terrorisme de 2006. Aquesta guia explica què canvia, qui es veu afectat, què heu de fer i per a quan.
La versió curta
- Els TCSP s'inclouen en el règim AML/CTF a partir de l'1 de juliol de 2026 com a part de les reformes de la «Segona Fase», juntament amb advocats, comptables, intermediaris immobiliaris, professionals del sector immobiliari i comerciants de metalls i pedres precioses.
- Estar inclòs significa que heu de registrar-vos a AUSTRAC, realitzar la diligència deguda del client (CDD/KYB), mantenir registres i presentar informes de transaccions llindar (TTR) i informes de qüestions sospitoses (SMR).
- Com que els TCSP construeixen i administren les mateixes estructures que els blanquejadors de diners utilitzen per ocultar la propietat, la verificació del beneficiari final (UBO) és l'obligació central, no una qüestió secundària.
- AUSTRAC també publicarà nous formularis TTR i SMR l'1 de juliol de 2026 amb detalls reportables ampliats; quan els heu d'utilitzar depèn de la vostra data de registre.
- Verificar qui és realment el vostre client —i qui controla finalment l'entitat que hi ha darrere— és on la tecnologia d'identitat, KYB i cribratge fa la feina pesada.
Una nota sobre les fonts. Aquesta informació és actual a data de juliol de 2026 i es basa en les directrius publicades per AUSTRAC sobre les reformes de la Segona Fase i els canvis en la presentació d'informes de transaccions. Les obligacions evolucionen i els detalls importen; si detecteu alguna cosa que necessiti correcció, feu-nos-ho saber a didit.me/contact.
Què significa realment la «Segona Fase»
La Llei AML/CTF s'ha aplicat durant molt de temps a bancs, remesadors, proveïdors de jocs d'atzar i borses de divises digitals. La «Segona Fase» és l'extensió, llargament retardada, d'aquest règim a les Professions i Empreses No Financeres Designades (DNFBPs) —els guardians professionals en què confien els criminals per moure i disfressar diners. A partir de l'1 de juliol de 2026, aquest grup inclou:
- Advocats i professionals del dret
- Comptables
- Intermediaris immobiliaris
- Professionals del sector immobiliari (agents i administradors de propietats)
- Comerciants de metalls i pedres precioses
- Proveïdors de serveis fiduciaris i empresarials (TCSP)
Les obligacions només s'apliquen quan proporcioneu un servei designat —una activitat definida com la constitució o gestió d'empreses i fideïcomisos, o la transferència d'actius. Simplement ser comptable o advocat no us registra automàticament; proporcionar un servei designat a un client sí que ho fa.
Qui es considera un TCSP
Els TCSP es defineixen per la funció, no pel títol del lloc de treball. Probablement esteu proporcionant serveis designats de TCSP si feu alguna de les següents activitats per a un client, en el curs del negoci:
| Activitat | Exemple típic |
|---|---|
| Constitució d'empreses o altres persones jurídiques | Incorporació d'una societat limitada per a un client |
| Actuar com a, o organitzar que un altre actuï com a, director o secretari | Proporcionar un director nominat professional |
| Actuar com a, o organitzar un accionista nominat | Mantenir accions en nom d'un propietari no revelat |
| Establir, o actuar com a fiduciari d'un fideïcomís exprés | Crear i administrar un fideïcomís familiar o unitari |
| Proporcionar una oficina registrada o adreça comercial | Oferir un servei d'oficina registrada |
| Transferir actius o organitzar transferències d'actius en nom d'un client | Moure propietats o fons entre estructures |
El fil conductor és que els TCSP creen i operen els embolcalls legals —empreses, fideïcomisos, acords de nominació— que poden enfosquir qui té el control real. Per això, els reguladors de tot el món tracten el sector com d'alt risc, i per això les reformes posen la propietat beneficiària al centre.
Què requereix ser una entitat informadora
Un cop proporcioneu un servei designat, assumiu les obligacions bàsiques d'AML/CTF. En termes generals:
- Registrar-se a AUSTRAC i, si cal, inscriure's.
- Adoptar i mantenir un programa AML/CTF —la vostra avaluació de riscos i les polítiques, procediments i controls que el gestionen.
- Realitzar la diligència deguda del client (CDD): identificar i verificar el vostre client, comprendre la naturalesa i el propòsit de la relació, i identificar i verificar els propietaris beneficiaris.
- Realitzar la diligència deguda contínua i el seguiment de transaccions al llarg de la relació.
- Informar a AUSTRAC —Informes de Transaccions Llindar i Informes de Qüestions Sospitoses (a continuació).
- Conservar registres durant els períodes de retenció exigits.
Per a un TCSP, el CDD no és només marcar una casella sobre el client que teniu davant. Si el client és una empresa o un fideïcomís, heu de mirar a través d'ell per arribar a les persones físiques que finalment el posseeixen o el controlen.
La propietat beneficiària és el punt clau
Un beneficiari final és la persona física que finalment posseeix o controla un client —comunament s'entén com un individu que posseeix el 25% o més, o que exerceix control d'una altra manera. Per a una empresa senzilla, això pot ser fàcil. Per a les estructures en capes que els TCSP construeixen habitualment —un fideïcomís que posseeix una societat de cartera que posseeix una societat operativa, potser amb un director nominat entremig— és tot el contrari.
La vostra obligació és veure a través d'aquestes capes i verificar el veritable UBO. Això significa:
- Recopilar l'estructura de propietat i control de l'entitat client.
- Identificar cada beneficiari final com una persona física.
- Verificar la identitat d'aquesta persona, no només registrar un nom.
- Cribrar aquestes persones contra llistes de sancions i de persones políticament exposades (PEP).
- Mantenir la informació actualitzada mitjançant la diligència deguda contínua.
Com que els TCSP poden ser el mecanisme mitjançant el qual s'oculta un beneficiari final, una verificació feble de l'UBO és tant el risc més gran de blanqueig de diners en el sector com l'obligació que AUSTRAC examinarà més de prop.
On Didit ajuda: El KYB de Didit (verificació empresarial) resol un client corporatiu a la seva estructura de propietat i control subjacent, i la seva verificació d'identitat (KYC) confirma que cada beneficiari final és una persona física real i verificada – amb cribratge de sancions i PEP afegit. Didit no decideix les vostres obligacions per vosaltres, però produeix les proves verificades d'UBO que sustenten registres CDD precisos.
Els dos informes que heu de conèixer
Dos informes són els més importants per a un TCSP.
| Informe de Transacció Llindar (TTR) | Informe de Qüestió Sospitosa (SMR) | |
|---|---|---|
| Activitat desencadenant | Una transacció en efectiu de 10.000 AUD o més (o l'equivalent en divisa estrangera) | Formar una sospita amb fonaments raonables sobre un client o transacció |
| Termini | En un màxim de 10 dies hàbils | En un màxim de 3 dies hàbils des de la formació de la sospita |
| Sospita de finançament del terrorisme | — | En un màxim de 24 hores |
Un TCSP que gestioni grans moviments d'efectiu, o a qui se li demani estructurar un acord d'una manera que aixequi senyals d'alerta, pot necessitar presentar qualsevol dels dos. La qualitat d'aquests informes depèn totalment de la qualitat de les dades d'identitat i propietat que tingueu sobre les parts implicades.
Nous formularis TTR i SMR a partir de l'1 de juliol de 2026
Independentment de l'expansió del sector, AUSTRAC està actualitzant la seva maquinària d'informació. L'1 de juliol de 2026 publicarà nous formularis TTR i SMR, i les noves Normes AML/CTF amplien els detalls reportables requerits en ambdós. L'objectiu és millorar la qualitat de les dades i una experiència més simplificada a AUSTRAC Online.
Quan heu d'utilitzar els nous formularis depèn de la vostra data de registre:
| La vostra situació | Quins formularis |
|---|---|
| Registrat a AUSTRAC el 30 de març de 2026 o abans | Pot fer la transició als nous formularis en qualsevol moment entre l'1 de juliol de 2026 i el 30 de març de 2029 |
| Registrat després del 30 de març de 2026 | Ha d'utilitzar els nous formularis a partir de l'1 de juliol de 2026 |
La majoria dels TCSP recentment inclosos es registraran el 2026, així que planifiqueu utilitzar els nous formularis des del primer dia. Els formularis demanen més detalls, cosa que de nou recompensa les entitats que ja han verificat les identitats i la propietat per endavant. Per a les llistes exactes de nous camps, consulteu directament austrac.gov.au, ja que AUSTRAC és la font autoritzada per a les especificacions dels formularis.
Què ha de fer un TCSP ara
Una seqüència pràctica per estar preparat:
- Confirmeu el vostre estat. Compareu els vostres serveis amb les definicions de serveis designats. Si constituïu empreses, administreu fideïcomisos, proporcioneu directors o accionistes nominats, oferiu oficines registrades o transferiu actius, suposeu que esteu dins de l'àmbit.
- Registreu-vos a AUSTRAC en la data requerida i enteneu quins formularis d'informe us són aplicables.
- Elaboreu el vostre programa AML/CTF al voltant d'una avaluació de riscos documentada de la vostra base de clients i serveis.
- Establir fluxos de treball de CDD i KYB que verifiquin tant el client com cada beneficiari final —incloent el cribratge de sancions i PEP.
- Configureu el seguiment de transaccions i la presentació d'informes perquè els TTR i SMR es puguin preparar i presentar dins dels terminis.
- Arregleu els vostres registres perquè les proves de verificació es conservin i es puguin recuperar.
Començar aviat és important: la feina més difícil no és presentar l'informe ocasional, sinó poder demostrar, en cada compromís, qui és el vostre client i qui hi ha darrere de l'estructura que esteu construint.
Com encaixa Didit
El compliment d'aquestes obligacions depèn de dades d'identitat i propietat fiables. Didit és una plataforma KYC / KYB / AML amb una única API, preus públics per verificació i 500 verificacions gratuïtes al mes. Per a un TCSP, això significa: verificar la identitat de cada client individual (KYC), resoldre els clients corporatius als seus propietaris reals (KYB), cribrar individus contra llistes de sancions i PEP, i monitoritzar transaccions per a l'activitat que genera un SMR. Didit no presenta els vostres TTR o SMR i no decideix les vostres obligacions; us ajuda a recopilar i verificar les dades subjacents perquè els informes que presenteu siguin precisos i defensables. Exploreu-ho a didit.me.
Aquest article és informació general, no assessorament jurídic. Les obligacions AML/CTF depenen dels vostres serveis i circumstàncies específiques; confirmeu com s'apliquen a vosaltres amb AUSTRAC o el vostre assessor professional.
