AMLA : Nouvelles règles de l'UE sur l'application de la LCB-FT et les BÉNÉFICIAIRES EFFECTIFS (2026) (FR)

À partir de 2026, les entreprises devront vérifier les bénéficiaires effectifs (UBO) en utilisant des sources indépendantes et se conformer à la nouvelle supervision de l'Autorité de lutte contre le blanchiment de capitaux (AMLA). L'UE inaugure une nouvelle ère en matière de lutte contre le blanchiment de capitaux (LCB) et le financement du terrorisme (FT) avec la création de l'AMLA et la mise à jour des règles UBO. Ce paquet législatif complet vise à créer un cadre plus harmonisé et efficace dans tous les États membres, impactant significativement la manière dont les entreprises mènent leur diligence raisonnable et signalent les activités suspectes.

Points clés de l'AMLA et des nouvelles règles UBO

• Supervision centralisée : L'AMLA supervisera directement les entités financières à haut risque et coordonnera les superviseurs nationaux, créant ainsi un système LCB/FT unifié au sein de l'UE.
• Vérification UBO plus stricte : Les nouvelles règles exigent une précision et une accessibilité accrues des informations UBO, obligeant les entreprises à aller au-delà des auto-déclarations, comme décrit à l'article 10 du règlement LCB (AMLR) proposé.
• Cadre harmonisé : Un règlement unique de l'UE en matière de LCB remplacera les implémentations nationales disparates, réduisant ainsi l'arbitrage réglementaire.
• Application renforcée : L'AMLA aura des pouvoirs d'exécution directs, y compris l'imposition d'amendes, en cas de violations par les entités supervisées, comme détaillé à l'article 55 du règlement AMLA (AMLAR).
• Examen accru : Les entreprises, en particulier celles des secteurs à haut risque, seront soumises à des exigences de diligence raisonnable et à des obligations de déclaration plus rigoureuses.

Comprendre l'Autorité de lutte contre le blanchiment de capitaux (AMLA)

L'AMLA est la pierre angulaire du nouveau paquet LCB/FT de l'UE. Officiellement établie début 2024 et censée être pleinement opérationnelle d'ici mi-2025, avec des pouvoirs de supervision directs débutant en 2026, l'AMLA servira d'autorité centrale pour la supervision LCB/FT au sein de l'UE. Son objectif principal est d'améliorer l'efficacité du cadre de l'Union en assurant une application cohérente des règles et en favorisant la coopération entre les autorités nationales, comme stipulé dans le règlement AMLA.

Principales responsabilités de l'AMLA

Le mandat de l'AMLA est large, couvrant à la fois la supervision directe et les rôles de coordination :

• Supervision directe : L'AMLA supervisera directement des entités sélectionnées du secteur financier à haut risque qui opèrent dans plusieurs États membres ou présentent des risques significatifs de blanchiment de capitaux, conformément à l'article 6 de l'AMLAR. Cette supervision directe assure une approche cohérente de la supervision pour les acteurs critiques.
• Coordination et harmonisation : Elle coordonnera les autorités de supervision nationales, développera des méthodologies de supervision communes et facilitera l'échange d'informations, comme décrit à l'article 15 de l'AMLAR. Cela vise à prévenir l'arbitrage réglementaire et à garantir des conditions de concurrence équitables dans toute l'UE.
• Application : L'AMLA aura le pouvoir d'imposer des sanctions administratives et des mesures aux entités supervisées en cas de violations graves des règles LCB/FT, comme spécifié à l'article 55 de l'AMLAR. Cette capacité d'exécution directe marque un changement significatif par rapport au système précédent, plus fragmenté.
• Cellules de renseignement financier (CRF) : L'AMLA soutiendra et coordonnera le travail des CRF nationales, renforçant leur capacité à détecter et à analyser les transactions suspectes, conformément à l'article 30 de l'AMLAR.

Le nouveau paquet LCB/FT de l'UE est une réponse à l'évolution du paysage de la criminalité financière, les flux financiers illicites étant estimés entre 2 et 5 % du PIB mondial chaque année. L'AMLA est conçue pour combler les lacunes existantes et renforcer les défenses du bloc.

Nouvelles règles relatives aux bénéficiaires effectifs (UBO) : une analyse approfondie

Les règles UBO mises à jour, qui font partie du paquet LCB plus large, sont conçues pour accroître la transparence quant à la véritable propriété et au contrôle des entités juridiques. L'objectif est d'empêcher les criminels et les terroristes de cacher leur identité derrière des structures d'entreprise complexes. Ces règles auront un impact significatif sur la manière dont les entreprises identifient, vérifient et déclarent les informations UBO, comme détaillé au chapitre III du règlement LCB (AMLR) proposé.

Changements clés dans l'identification et la vérification des UBO

Le nouveau cadre UBO introduit plusieurs mises à jour critiques :

1. Seuils de propriété abaissés : Bien que le seuil de propriété de 25 % reste généralement en vigueur, l'accent est davantage mis sur l'identification des bénéficiaires effectifs par le biais de mécanismes de contrôle, même si la propriété directe est inférieure à ce seuil, conformément à l'article 2 de l'AMLR.
2. Exigences de vérification renforcées : Les entreprises devront prendre des mesures raisonnables pour vérifier l'identité des bénéficiaires effectifs au-delà de la simple dépendance aux auto-déclarations ou aux registres des sociétés. Cela inclut l'utilisation de sources fiables et indépendantes, comme l'exige l'article 10 de l'AMLR.
3. Registres UBO interconnectés : Les registres UBO nationaux seront plus interconnectés et accessibles, facilitant les enquêtes transfrontalières et assurant la cohérence des données, comme décrit à l'article 14 de l'AMLR.
4. Définition de la propriété effective : La définition est clarifiée pour inclure les personnes physiques qui possèdent ou contrôlent en dernier ressort une entité juridique directement ou indirectement, y compris par le biais de titres au porteur, de contrôle par d'autres moyens, ou en occupant des postes de haute direction si aucun autre UBO n'est identifié, conformément à l'article 2 de l'AMLR.

1. Démarrer la vérification UBO : Initier le processus d'identification du bénéficiaire effectif ultime.
2. Identification initiale de l'UBO : Commencer par identifier les UBO potentiels en fonction des structures de propriété et de contrôle.
3. Vérifier le registre du commerce et les dossiers internes : Consulter les registres officiels des sociétés et les documents d'entreprise internes.
4. L'UBO est-il identifié ? : Déterminer si un UBO peut être clairement identifié sur la base des vérifications initiales.
5. Identifier le dirigeant principal comme UBO de dernier recours : Si aucun UBO n'est identifié, désigner un dirigeant principal comme bénéficiaire effectif.
6. Recueillir les données UBO : Collecter les informations UBO essentielles : Nom, Date de naissance, Nationalité et Adresse.
7. Vérifier les données UBO avec des sources indépendantes : Comparer les données UBO collectées avec des sources fiables et indépendantes.
8. Les sources sont-elles fiables et indépendantes ? : Évaluer la qualité et l'indépendance des sources de vérification utilisées.
9. Demander des documents ou des données supplémentaires : Si les sources sont insuffisantes, demander plus de documents ou de données pour la vérification.
10. Effectuer un contrôle AML pour l'UBO : Effectuer des contrôles AML sur l'UBO identifié par rapport aux listes de surveillance et aux bases de données.
11. Évaluer le risque UBO : Évaluer le profil de risque de l'UBO (par exemple, statut PPE, sanctions, médias défavorables).
12. Enregistrer et documenter les informations UBO et les étapes de vérification : Conserver des registres détaillés de toutes les données UBO et du processus de vérification.
13. Surveiller les changements UBO en continu : Mettre en œuvre une surveillance continue pour détecter tout changement dans le statut UBO.
14. Terminer le processus de vérification UBO : Conclure la vérification UBO, en s'assurant que toutes les exigences sont respectées.

Le diagramme ci-dessus illustre un processus de vérification UBO amélioré typique que les entreprises pourraient devoir adopter pour se conformer aux nouvelles exigences, soulignant la nécessité d'une vérification par des sources indépendantes et d'une surveillance continue.

Implications pratiques pour les entreprises concernant les règles UBO de l'AMLA

Pour les entités réglementées, les nouvelles règles UBO de l'AMLA se traduisent par des processus de diligence raisonnable plus rigoureux. Voici ce à quoi les entreprises doivent se préparer :

Domaine d'impact	Approche précédente (avant 2026)	Nouvelle approche (après 2026)
Identification UBO	Dépendance aux registres/auto-déclaration ; focalisation sur 25 % de propriété.	Investigation plus approfondie des structures de contrôle ; prise en compte d'une propriété plus faible avec une influence significative.
Vérification UBO	Vérifications de base, souvent auto-certification.	Vérification obligatoire à l'aide de sources indépendantes et fiables (par exemple, registres publics, fournisseurs de vérification d'identité).
Précision des données	Mises à jour périodiques, souvent réactives.	Surveillance proactive et mises à jour immédiates en cas de changement de statut UBO.
Évaluation des risques	Évaluation générale des structures d'entreprise.	Évaluation des risques spécifique liée à la complexité de l'UBO et aux juridictions concernées.
Rapports	Signalement des divergences aux autorités nationales.	Rapports plus standardisés, interaction potentielle directe avec l'AMLA pour les cas à haut risque.

Comment Didit peut vous aider à répondre à vos besoins de vérification

Didit propose des services de vérification qui peuvent aider les entreprises à respecter leurs obligations de diligence raisonnable. Nos offres comprennent :

• Vérification d'entreprise (KYB) : La solution KYB de Didit offre des recherches dans les registres à partir de 2,00 $ par entreprise, l'extraction des UBO/dirigeants, la LCB pour entités/personnes, le KYC lié et l'OCR de documents.
• Filtrage AML : Nous proposons un filtrage AML à 0,20 $ par vérification sur plus de 1 300 listes, avec un AML continu à 0,07 $ par utilisateur et par an.
• Vérification d'utilisateur (KYC) : Nos services KYC incluent la vérification d'identité (0,15 $), la vivacité passive (0,10 $), la correspondance faciale 1:1 (0,05 $) et la preuve d'adresse (0,20 $). Un forfait KYC complet (ID + vivacité passive + correspondance faciale + IP) est disponible pour 0,33 $.
• Orchestrateur de flux de travail : L'Orchestrateur de flux de travail est fourni gratuitement, ainsi que le serveur MCP et les SDK.

Prêt à commencer ?

La mise en œuvre de l'AMLA et des nouvelles règles UBO marque un changement significatif dans l'approche de l'UE en matière de lutte contre la criminalité financière. Les entreprises doivent évaluer de manière proactive leurs cadres LCB/FT actuels, mettre à jour leurs processus d'identification et de vérification UBO, et tirer parti de solutions technologiques fiables pour assurer la conformité. Une adaptation précoce permettra non seulement d'atténuer les risques réglementaires, mais aussi de renforcer la confiance et l'intégrité au sein de l'écosystème financier.

Foire aux questions (FAQ)

Q1 : Quand les nouvelles règles UBO de l'AMLA entrent-elles officiellement en vigueur ?

R1 : Bien que l'AMLA ait été établie début 2024, ses pouvoirs de supervision directs et l'application complète du nouveau paquet LCB/FT, y compris les règles UBO mises à jour, devraient commencer à partir de mi-2026. Les entreprises doivent se préparer bien avant cette date.

Q2 : Comment l'AMLA affectera-t-elle les entreprises qui n'opèrent que dans un seul État membre de l'UE ?

R2 : Même si une entreprise opère uniquement au sein d'un seul État membre, elle sera toujours soumise aux règles LCB/FT harmonisées et aux exigences UBO appliquées par l'AMLA. Le rôle de l'AMLA est d'assurer une application cohérente dans tous les États membres, ce qui signifie que les superviseurs nationaux aligneront leurs pratiques sur les directives de l'AMLA. Les entités à haut risque peuvent également relever de la supervision directe de l'AMLA, quelle que soit leur empreinte géographique.

Q3 : Qu'est-ce qui constitue une « vérification renforcée » pour les UBO en vertu des nouvelles règles ?

R3 : La vérification renforcée signifie aller au-delà des vérifications de base. Elle exige des entreprises qu'elles obtiennent des informations de plusieurs sources fiables et indépendantes pour confirmer l'identité et la propriété/le contrôle de l'UBO. Cela peut inclure la comparaison des registres publics, des documents d'entreprise, des documents d'identité officiels et l'utilisation de services de vérification tiers. Se fier uniquement aux auto-déclarations ne sera plus suffisant, conformément à l'article 10 de l'AMLR.

Q4 : Les nouvelles règles UBO s'appliqueront-elles à tous les types d'entités juridiques ?

R4 : Oui, les nouvelles règles UBO s'appliquent généralement à toutes les entités juridiques, y compris les sociétés, les fiducies, les fondations et les arrangements juridiques similaires, tels que définis à l'article 2 de l'AMLR. L'objectif est d'empêcher toute entité d'être utilisée pour masquer la propriété effective à des fins illicites. Des exemptions spécifiques peuvent exister pour certains types d'entités (par exemple, les sociétés cotées en bourse soumises à des exigences de divulgation), mais la portée générale est large.

Q5 : Quelles sont les sanctions potentielles en cas de non-conformité aux nouvelles règles UBO de l'AMLA ?

R5 : Les sanctions en cas de non-conformité peuvent être importantes. L'AMLA aura le pouvoir d'imposer des sanctions administratives et des amendes aux entités supervisées en cas de violations graves, comme décrit à l'article 55 de l'AMLAR. Les autorités nationales continueront également à appliquer des sanctions aux entités sous leur supervision directe. Celles-ci peuvent inclure des sanctions financières substantielles, des atteintes à la réputation et des restrictions opérationnelles, reflétant l'engagement de l'UE en faveur d'une application fiable de la LCB.