AUSTRAC Tranche 2 : Ce que les comptables australiens doivent savoir sur les nouvelles obligations KYC et AML

Le cadre australien de lutte contre le blanchiment d'argent vient de connaître sa plus grande réforme en deux décennies. Le Anti-Money Laundering and Counter-Terrorism Financing Amendment Bill 2024, adopté le 29 novembre 2024, introduit ce qu'on appelle AUSTRAC Tranche 2 — et cela va transformer la façon dont les comptables australiens accueillent de nouveaux clients.

À partir du 1er juillet 2026, les comptables, avocats, agents immobiliers et autres entreprises non financières désignées devront se conformer aux mêmes obligations KYC (Know Your Customer), KYB (Know Your Business) et AML (Anti-Money Laundering) que les banques et institutions financières respectent depuis 2006.

Si vous êtes un cabinet comptable australien, voici tout ce que vous devez savoir — et comment vous préparer sans vous ruiner.

Pourquoi Maintenant ?

L'Australie était le dernier grand pays membre du FATF à ne pas avoir étendu les obligations AML aux professionnels intermédiaires tels que les comptables et les avocats. Les criminels ont longtemps exploité ces secteurs pour blanchir de l'argent via des structures d'entreprises, des montages fiduciaires et des transactions financières — sans le même niveau de surveillance que celui appliqué par les banques.

La Tranche 2 comble cette lacune en intégrant environ 90 000 nouvelles entités déclarantes dans le champ réglementaire d'AUSTRAC.

Quels Services Déclenchent la Conformité pour les Comptables ?

Tous les services comptables ne relèvent pas de la Tranche 2. Les obligations s'appliquent lorsque les comptables fournissent des services désignés, notamment :

• Gérer l'argent ou les actifs des clients — gérer des fonds, des portefeuilles d'investissement ou des comptes financiers au nom des clients
• Créer ou gérer des fiducies et des sociétés — mettre en place des entités commerciales, des arrangements de prête-nom ou des structures d'entreprise
• Acheter ou vendre des entités commerciales — faciliter des acquisitions, des fusions ou des transferts de propriété d'entreprise
• Gérer des transactions de règlement immobilier — gérer des fonds dans des transactions immobilières
• Conseil fiscal impliquant une structuration financière — lorsque le conseil concerne des structures pouvant être utilisées pour le blanchiment d'argent

Si votre cabinet fournit l'un de ces services, vous êtes concerné.

Que Doivent Exactement Faire les Comptables ?

Vigilance à l'égard de la clientèle (CDD)

Pour chaque nouveau client, vous devrez :

1. Vérifier l'identité — Confirmer l'identité de la personne à l'aide de sources fiables et indépendantes (bases de données gouvernementales, plateformes de vérification numérique accréditées)
2. Identifier les bénéficiaires effectifs — Pour les clients professionnels, déterminer qui détient ou contrôle ultimement l'entité (KYB)
3. Comprendre la relation — Documenter l'objet et la nature prévue de la relation commerciale
4. Effectuer un profilage des risques — Évaluer le niveau de risque de blanchiment d'argent/financement du terrorisme de chaque client

Une vigilance renforcée est requise pour les clients à haut risque, tandis que des procédures simplifiées peuvent s'appliquer aux scénarios à faible risque.

Surveillance Continue

La vérification n'est pas un événement ponctuel. Vous devez également :

• Surveiller les transactions et le comportement des clients pour détecter toute activité suspecte
• Mettre à jour les profils de risque des clients lorsque les circonstances changent
• Revérifier périodiquement les informations d'identification
• Signaler les opérations suspectes (SMR) à AUSTRAC
• Signaler les transactions dépassant le seuil de 10 000 AUD

Programme AML/CTF

Chaque cabinet doit disposer d'un programme de conformité documenté comprenant :

• Une évaluation écrite des risques ML/TF spécifique à votre pratique
• Un responsable de la conformité AML/CTF désigné
• Des programmes de formation et de sensibilisation des employés
• Des révisions de conformité indépendantes
• La conservation des dossiers pendant au moins 7 ans

Dates Clés

Date	Événement
31 janvier 2026	AUSTRAC publie des orientations spécifiques au secteur
31 mars 2026	Ouverture de l'inscription pour les nouvelles entités déclarantes
1er juillet 2026	Début des obligations de conformité complètes
29 juillet 2026	Date limite d'inscription finale (des pénalités s'appliquent après cette date)

Les Sanctions Sont Sévères

Le non-respect n'est pas une simple mise en garde :

• Sociétés : Jusqu'à 33 millions AUD par infraction
• Particuliers : Jusqu'à 6,6 millions AUD par infraction
• Défaut d'inscription : 18 780 AUD/jour pour les sociétés, 3 756 AUD/jour pour les particuliers

AUSTRAC peut également émettre des avis d'infraction, des directives correctives, des engagements exécutoires et des ordonnances de sanctions civiles par le biais de la Cour fédérale.

Le Défi : Coût et Complexité

Pour les cabinets comptables qui n'ont jamais eu à effectuer de vérification d'identité, la perspective de construire une infrastructure de conformité de toutes pièces peut sembler accablante. Les prestataires KYC traditionnels facturent entre 1 et 5 dollars par vérification, avec des engagements minimaux et des contrats de longue durée. Pour un cabinet de taille moyenne accueillant des centaines de clients par an, cela s'accumule rapidement.

Et ce n'est pas seulement une question de coût — c'est aussi une question de complexité. Vous avez besoin d'une vérification de documents pour plusieurs types de pièces d'identité, de contrôles biométriques de vivacité, d'une vérification des bénéficiaires effectifs pour les clients professionnels, et d'un contrôle AML continu. Assembler plusieurs fournisseurs pour chaque élément crée des maux de tête opérationnels et des lacunes en matière de conformité.

Comment Didit Aide les Comptables à Se Conformer — À une Fraction du Coût

C'est précisément le problème pour lequel Didit a été conçu. En tant que plateforme de vérification d'identité spécialement développée pour l'échelle et l'accessibilité, Didit offre aux comptables australiens tout ce dont ils ont besoin pour la conformité à la Tranche 2 :

KYC/KYB complet en une seule plateforme :

• Vérification de documents — Plus de 14 000 types de documents dans plus de 220 pays, alimenté par l'IA
• Détection biométrique de vivacité — Prévient la fraude grâce à une vérification faciale en temps réel
• Contrôle AML — Plus de 1 000 listes de surveillance mondiales, listes des PPE et bases de données de sanctions
• Surveillance continue — Contrôle en continu, pas seulement lors de l'intégration
• Vérification d'entreprise (KYB) — Vérifier les sociétés, les fiducies et les structures de bénéficiaires effectifs

Pourquoi les comptables choisissent Didit :

• 0,30 $ par vérification — 3 à 5 fois moins cher que des concurrents comme Jumio, Onfido ou Veriff
• Sans minimum, sans contrat — Payez uniquement ce que vous utilisez
• 500 vérifications gratuites par mois — Commencez à tester avant juillet 2026 sans aucun frais
• Plus de 48 langues prises en charge — Vérifiez les clients quelle que soit la langue de leurs documents
• Options API et sans code — Intégrez à votre flux de travail existant ou utilisez directement la console d'entreprise

Pour un cabinet vérifiant 200 nouveaux clients par mois, cela représente 60 $/mois avec Didit contre 200 à 1 000 $/mois avec les prestataires traditionnels. Et vous bénéficiez d'une vérification complète des documents, de la biométrie et du contrôle AML inclus — pas en tant qu'options supplémentaires.

Commencer Avant Juillet 2026

La décision la plus intelligente est de commencer maintenant. Avec les orientations sectorielles spécifiques d'AUSTRAC déjà publiées et l'inscription ouvrant en mars 2026, les cabinets qui attendent jusqu'en juin seront dans la précipitation.

Voici un plan d'action simple :

1. Évaluez votre exposition — Identifiez lesquels de vos services relèvent de la Tranche 2
2. Désignez un responsable de la conformité — Cette personne sera responsable de votre programme AML/CTF
3. Mettez en place la vérification d'identité — Inscrivez-vous au plan gratuit de Didit et commencez à tester avec vos 500 vérifications mensuelles gratuites
4. Documentez votre programme — Rédigez votre évaluation des risques, vos politiques et procédures
5. Formez votre équipe — Assurez-vous que tout le personnel comprend les nouvelles obligations

Conclusion

AUSTRAC Tranche 2 représente un changement majeur pour les cabinets comptables australiens, mais il n'a pas à être coûteux ou complexe. Avec le bon partenaire de vérification d'identité, vous pouvez satisfaire efficacement vos nouvelles obligations KYC, KYB et AML — à un prix qui rend la conformité une évidence.

Commencez gratuitement avec Didit et soyez prêt bien avant la date limite de juillet 2026.