AUSTRAC Tranche 2 : Guide pour les Avocats et Notaires (2026) (FR)

À partir du 1er juillet 2026, le régime australien de lutte contre le blanchiment d'argent s'étendra à un groupe de professionnels qu'il n'a jamais formellement couverts auparavant : les avocats, les notaires, les comptables, les professionnels de l'immobilier et d'autres. Ces réformes de la « Tranche 2 » modifient l'Anti-Money Laundering and Counter-Terrorism Financing Act 2006 et placent les « Entreprises et Professions Non Financières Désignées » (EPNFD) sous la supervision de l'AUSTRAC. Pour les professionnels du droit et les notaires, cela signifie une diligence raisonnable à l'égard de la clientèle, la tenue de registres et – lorsque la loi l'exige – la déclaration d'activités suspectes et de transactions en espèces importantes au régulateur. Ce guide explique les changements, les services concernés et les mesures à prendre pour vous préparer.

La version courte

- À partir du 1er juillet 2026, les avocats et les notaires deviennent des entités déclarantes en vertu de la loi AML/CTF lorsqu'ils fournissent des services désignés spécifiques (transactions immobilières, constitution ou gestion de sociétés et de fiducies, transfert d'actifs).

- Les obligations sont liées au service que vous fournissez, et non à votre titre professionnel — vous ne les assumez que lorsqu'une affaire relève d'un service désigné.

- Les obligations principales comprennent l'enregistrement auprès de l'AUSTRAC, la réalisation de la diligence raisonnable à l'égard de la clientèle (CDD), la tenue de registres et la soumission de rapports de transactions seuils (TTR) et de rapports de matières suspectes (SMR).

- L'AUSTRAC publiera de nouveaux formulaires TTR et SMR le 1er juillet 2026 qui élargiront les détails déclarables requis.

- Le secret professionnel juridique est préservé, mais il est plus restreint que beaucoup ne le supposent — il protège les communications privilégiées, et non l'identité du client ou les faits de la transaction.

Une note sur les sources. Ces informations sont à jour en juillet 2026 et s'appuient sur les directives publiées par l'AUSTRAC, y compris sa page sur les modifications des déclarations de transactions à partir du 1er juillet 2026 et ses pages sur les rapports de transactions seuils, les rapports de matières suspectes et les réformes AML/CTF. Les règles et les directives évoluent — si vous repérez quelque chose qui doit être corrigé, veuillez nous en informer à l'adresse didit.me/contact.

Ce qui change le 1er juillet 2026

Deux choses distinctes se produisent le même jour, et il est utile de les séparer.

Premièrement, le régime s'étend. Les réformes de la Tranche 2 intègrent pour la première fois les EPNFD dans le régime AML/CTF. Ce groupe comprend les avocats, les comptables, les notaires, les professionnels de l'immobilier (agents et gestionnaires immobiliers), les négociants en métaux précieux et pierres précieuses, et les fournisseurs de services de fiducie et de société (TCSP). Une fois que vous fournissez un service désigné, vous êtes une entité déclarante avec l'ensemble complet des obligations que cela implique.

Deuxièmement, les formulaires de déclaration changent. L'AUSTRAC publiera de nouveaux formulaires TTR et SMR le 1er juillet 2026. Les nouvelles règles AML/CTF étendent les détails déclarables requis dans les deux types de rapports. L'objectif déclaré de l'AUSTRAC est une meilleure qualité des données et une expérience AUSTRAC Online plus rationalisée. Pour la liste exacte des nouveaux champs, veuillez vous référer à austrac.gov.au — nous ne reproduisons délibérément pas de liste de champs ici car c'est le genre de détail qui doit provenir de la source.

Quels services juridiques et notariaux désignés déclenchent des obligations

Le concept le plus important de la Tranche 2 est le suivant : les obligations suivent les services désignés, et non les professions. Vous n'assumez pas d'obligations AML sur l'ensemble de votre pratique simplement parce que vous êtes avocat ou notaire agréé. Vous les assumez lorsqu'une affaire spécifique relève d'un service désigné.

Pour les professionnels du droit et les notaires, les services désignés comprennent généralement :

Domaine de service désigné	Exemples typiques
Transactions immobilières	Agir pour un acheteur ou un vendeur dans l'achat ou la vente d'un bien immobilier ; règlement de transfert de propriété
Constitution ou gestion de sociétés et de fiducies	Incorporer une société, établir une fiducie, agir en tant que ou organiser un directeur ou un fiduciaire désigné
Transfert d'actifs / entités commerciales	Acheter ou vendre une entreprise ; gérer les fonds ou les actifs du client dans le cadre d'une transaction
Gestion des fonds clients	Gérer de l'argent, des comptes ou des titres pour le compte d'un client dans le cadre d'un service désigné

Une pratique uniquement axée sur les litiges, ou des conseils qui ne touchent jamais à ces services transactionnels, peut ne pas relever du champ des services désignés — mais c'est précisément le genre de limite que vous devriez confirmer avec les directives de l'AUSTRAC et votre propre conseiller, car la frontière dépend des faits spécifiques.

Diligence raisonnable à l'égard de la clientèle pour les questions juridiques et notariales

Une fois qu'une affaire est un service désigné, vous devez appliquer la diligence raisonnable à l'égard de la clientèle avant (ou dans des cas définis, pendant) sa prestation. En termes pratiques, la CDD signifie que vous :

• Identifiez le client et vérifiez cette identité à partir de sources fiables et indépendantes.
• Identifiez les bénéficiaires effectifs — les personnes physiques qui possèdent ou contrôlent en fin de compte une société, une fiducie ou toute autre structure pour laquelle vous agissez.
• Comprenez le but et la nature de l'affaire, et le cas échéant la source des fonds.
• Vérifiez les listes de sanctions et les personnes politiquement exposées (PPE).
• Appliquez une diligence raisonnable continue, en maintenant les informations à jour et en surveillant toute activité qui ne correspond pas au profil attendu.

Le risque ici n'est pas hypothétique. Les services de transfert de propriété et de constitution de sociétés/fiducies sont précisément les services que les criminels utilisent pour déplacer et dissimuler de la valeur, précisément parce que l'implication d'un professionnel confère une légitimité. Une CDD robuste est votre premier et meilleur contrôle.

Où Didit aide : la vérification de l'identité d'un client à partir de sa pièce d'identité gouvernementale et d'un selfie en direct, et la résolution des bénéficiaires effectifs derrière un client corporatif ou fiduciaire, est le cœur opérationnel de la CDD. L'automatisation de cette étape vous offre un enregistrement cohérent et vérifiable pour chaque affaire de service désigné.

Déclaration : TTR et SMR

Deux types de rapports sont les plus importants pour les professionnels qui entrent dans le régime. Les deux sont déposés via AUSTRAC Online.

	Rapport de transaction seuil (TTR)	Rapport de matière suspecte (SMR)
Déclencheur	Une transaction en espèces de 10 000 AUD ou plus (ou l'équivalent en devise étrangère)	Vous formez une suspicion concernant une affaire (par exemple, blanchiment d'argent, fraude, financement du terrorisme)
Délai	Dans les 10 jours ouvrables	Dans les 3 jours ouvrables à compter de la formation de la suspicion — 24 heures si elle concerne le financement du terrorisme
Nouveau formulaire à partir du 1er juillet 2026	Oui — détails déclarables élargis	Oui — détails déclarables élargis

L'élargissement des champs signifie que la qualité des données sous-jacentes que vous détenez est plus importante que jamais. Vous ne pouvez pas remplir un rapport précis sur une partie dont l'identité n'a jamais été correctement vérifiée.

Secret professionnel juridique — à un niveau élevé

Il est compréhensible que ce soit la réforme qui inquiète le plus les professionnels. À un niveau élevé : le régime AML/CTF est conçu pour coexister avec le secret professionnel juridique, et non pour le remplacer. Les communications véritablement privilégiées restent protégées, et le cadre comprend des mécanismes pour que les avocats ne soient pas contraints de divulguer du matériel privilégié.

Deux mises en garde, cependant. Premièrement, le privilège s'attache aux conseils juridiques confidentiels — il ne couvre pas les faits d'une transaction, l'identité d'un client ou l'argent qui transite par votre compte en fiducie. Ceux-ci ne sont généralement pas privilégiés et peuvent relever directement de vos obligations de déclaration. Deuxièmement, le privilège est une question juridique qui dépend de la communication spécifique. La posture la plus sûre est de mettre en place un processus qui identifie les éléments potentiellement privilégiés tôt et les escalade, plutôt que de supposer que le privilège couvre l'ensemble d'une affaire. Confirmez les limites avec les directives de l'AUSTRAC et votre organisme professionnel.

Calendrier de transition : quel délai s'applique à vous

L'AUSTRAC a échelonné le passage aux nouveaux formulaires en fonction de la date de votre inscription.

Votre situation	Nouveaux formulaires
Inscrit auprès de l'AUSTRAC au plus tard le 30 mars 2026	Vous pouvez passer aux nouveaux formulaires TTR/SMR à tout moment entre le 1er juillet 2026 et le 30 mars 2029
Inscrit après le 30 mars 2026	Vous devez utiliser les nouveaux formulaires à partir du 1er juillet 2026

Étant donné que la plupart des cabinets juridiques et notariaux nouvellement concernés s'inscriront dans le cadre de la Tranche 2, beaucoup utiliseront les nouveaux formulaires dès le premier jour. Planifiez vos systèmes en conséquence.

Une liste de contrôle de préparation pratique

• Cartographiez vos services désignés. Passez en revue vos types d'affaires et identifiez ceux qui sont des services désignés. Cela définit la portée de tout le reste.
• Inscrivez-vous auprès de l'AUSTRAC si vous fournissez un service désigné.
• Élaborez un programme AML/CTF proportionné à votre risque, avec des procédures claires de CDD, de déclaration et de tenue de registres.
• Mettez en place un flux de travail CDD — vérification d'identité, résolution de la propriété effective, filtrage des sanctions et des PPE — qui s'exécute de manière cohérente sur chaque affaire concernée.
• Préparez-vous aux nouveaux formulaires TTR/SMR et confirmez les exigences de champs étendus sur austrac.gov.au.
• Formez votre équipe à reconnaître les affaires suspectes et à respecter les délais SMR de 3 jours ouvrables (et de 24 heures pour le financement du terrorisme).
• Documentez tout. Les registres sont à la fois une obligation légale et votre preuve de conformité de bonne foi.

Comment la vérification d'identité vous aide à respecter ces obligations

Vos obligations de déclaration ne sont aussi bonnes que les données d'identité et de transaction qui les sous-tendent. C'est là qu'une plateforme d'identité et d'AML prend en charge le gros du travail opérationnel — non pas le dépôt des rapports (cela relève de vous et de votre responsable de la conformité), mais la collecte et la vérification des données qui rendent possibles des rapports précis.

• KYC (vérification de l'identité du client) : confirmez que le client est bien celui qu'il prétend être à partir d'une pièce d'identité gouvernementale et d'une vérification biométrique, satisfaisant ainsi le cœur d'identification et de vérification de la CDD.
• KYB (vérification d'entreprise) : vérifiez les clients corporatifs et fiduciaires et identifiez les bénéficiaires effectifs derrière eux — essentiel pour les services de constitution de société/fiducie et de transfert d'actifs couverts par la Tranche 2.
• Filtrage des sanctions et des PPE : vérifiez les clients et les bénéficiaires effectifs par rapport aux listes de sanctions et aux bases de données PPE lors de l'intégration et de manière continue.
• Surveillance des transactions : détectez les schémas et les seuils qui signalent une transaction seuil déclarable ou une affaire suspecte, afin que rien n'échappe à vos délais de 10 jours et 3 jours.

Où Didit aide : Didit fournit le KYC, le KYB, le filtrage AML/PPE et la surveillance des transactions via une seule API, avec des prix publics par vérification et 500 vérifications gratuites par mois. Pour être clair sur la portée — Didit ne dépose pas de TTR ou de SMR en votre nom. Il vous aide à collecter et vérifier les données d'identité, et à détecter l'activité, qui sous-tendent des rapports précis.

Se préparer

La Tranche 2 est un véritable changement pour les cabinets juridiques et notariaux, mais elle est gérable si vous commencez par les fondamentaux : savoir quels de vos services sont désignés, vérifier qui sont réellement vos clients, et développer des habitudes de déclaration en respectant les délais de l'AUSTRAC. Mettre en place votre couche de vérification d'identité et de filtrage dès maintenant signifie que les obligations de déclaration deviendront une question de processus, et non de panique.

Si vous souhaitez construire cette couche, Didit propose le KYC, le KYB, le filtrage AML et la surveillance des transactions via une API unique — consultez didit.me pour commencer.

Cet article est une information générale uniquement et ne constitue pas un avis juridique. Les obligations AML/CTF dépendent de votre situation spécifique. Confirmez comment ces règles s'appliquent à votre pratique auprès de l'AUSTRAC et de votre propre conseiller professionnel.