AUSTRAC Tranche 2 : Guide pour les Prestataires de Services Fiduciaires et aux Sociétés (2026) (FR)
À partir du 1er juillet 2026, la phase 2 de la réglementation australienne de lutte contre le blanchiment d'argent (AML) et le financement du terrorisme (CTF) inclura les prestataires de services fiduciaires et aux sociétés.
À partir du 1er juillet 2026, le régime australien de lutte contre le blanchiment d'argent s'étendra à un ensemble d'entreprises qui en étaient exclues depuis deux décennies : les prestataires de services fiduciaires et aux sociétés (PSFS). Si vous constituez des sociétés, établissez ou administrez des fiducies, agissez (ou arrangez pour qu'une personne agisse) en tant qu'administrateur ou mandataire, ou fournissez un siège social et transférez des actifs au nom de clients, vous êtes presque certainement une « entité déclarante » en vertu de la loi révisée Anti-Money Laundering and Counter-Terrorism Financing Act 2006. Ce guide explique les changements, qui est concerné, ce que vous devez faire et quand.
La version courte
- Les PSFS sont intégrés au régime AML/CTF à partir du 1er juillet 2026 dans le cadre des réformes de la « Tranche 2 », aux côtés des avocats, des comptables, des notaires, des professionnels de l'immobilier et des négociants en métaux et pierres précieuses.
- Être concerné signifie que vous devez vous inscrire auprès d'AUSTRAC, effectuer une diligence raisonnable à l'égard de la clientèle (CDD/KYB), tenir des registres et déposer des déclarations de transactions seuils (DTS) et des déclarations de soupçons (DS).
- Parce que les PSFS créent et administrent les structures mêmes que les blanchisseurs d'argent utilisent pour dissimuler la propriété, la vérification du bénéficiaire effectif ultime (UBO) est l'obligation centrale, et non une considération secondaire.
- AUSTRAC publie également de nouveaux formulaires DTS et DS le 1er juillet 2026 avec des détails déclarables élargis ; le moment où vous devez les utiliser dépend de votre date d'inscription.
- Vérifier qui est réellement votre client — et qui contrôle finalement l'entité derrière lui — est là où la technologie d'identification, de KYB et de filtrage fait le gros du travail.
Une note sur les sources. Ces informations sont à jour en juillet 2026 et s'appuient sur les directives publiées par AUSTRAC concernant les réformes de la Tranche 2 et les modifications des déclarations de transactions. Les obligations évoluent et les détails sont importants ; si vous repérez une correction nécessaire, veuillez nous en informer à didit.me/contact.
Ce que signifie réellement la « Tranche 2 »
La loi AML/CTF s'applique depuis longtemps aux banques, aux remettants, aux fournisseurs de jeux de hasard et aux plateformes d'échange de monnaies numériques. La « Tranche 2 » est l'extension longtemps retardée de ce régime aux Entreprises et Professions Non Financières Désignées (EPNFD) — les gardiens professionnels sur lesquels les criminels comptent pour déplacer et dissimuler de l'argent. À partir du 1er juillet 2026, ce groupe comprend :
- Les avocats et les juristes
- Les comptables
- Les notaires
- Les professionnels de l'immobilier (agents et gestionnaires immobiliers)
- Les négociants en métaux et pierres précieuses
- Les prestataires de services fiduciaires et aux sociétés (PSFS)
Les obligations n'entrent en vigueur que lorsque vous fournissez un service désigné — une activité définie telle que la constitution ou la gestion de sociétés et de fiducies, ou le transfert d'actifs. Le simple fait d'être comptable ou avocat ne vous inscrit pas automatiquement ; c'est la fourniture d'un service désigné à un client qui le fait.
Qui est considéré comme un PSFS
Les PSFS sont définis par leur fonction, et non par leur titre de poste. Vous fournissez probablement des services désignés par les PSFS si vous effectuez l'une des activités suivantes pour un client, dans le cadre de vos activités :
| Activité | Exemple typique |
|---|---|
| Constitution de sociétés ou d'autres personnes morales | Incorporation d'une Pty Ltd pour un client |
| Agir en tant que, ou organiser pour qu'un autre agisse en tant que, administrateur ou secrétaire | Fournir un administrateur mandataire professionnel |
| Agir en tant que, ou organiser un actionnaire mandataire | Détenir des actions au nom d'un propriétaire non divulgué |
| Établir, ou agir en tant que fiduciaire d'une fiducie expresse | Mettre en place et administrer une fiducie familiale ou unitaire |
| Fournir un siège social ou une adresse commerciale | Offrir un service de siège social |
| Transférer des actifs ou organiser des transferts d'actifs au nom d'un client | Déplacer des biens ou des fonds entre des structures |
Le fil conducteur est que les PSFS créent et exploitent les enveloppes juridiques — sociétés, fiducies, arrangements de mandataire — qui peuvent obscurcir qui est réellement aux commandes. C'est précisément pourquoi les régulateurs du monde entier considèrent ce secteur comme à haut risque, et pourquoi les réformes placent la propriété effective au premier plan.
Ce qu'implique le statut d'entité déclarante
Dès que vous fournissez un service désigné, vous assumez les obligations fondamentales en matière de LBC/FT. En termes généraux :
- S'inscrire auprès d'AUSTRAC et, si nécessaire, s'enregistrer.
- Adopter et maintenir un programme LBC/FT — votre évaluation des risques et les politiques, procédures et contrôles qui la gèrent.
- Effectuer une diligence raisonnable de la clientèle (DRC) : identifier et vérifier votre client, comprendre la nature et le but de la relation, et identifier et vérifier les bénéficiaires effectifs.
- Effectuer une diligence raisonnable continue et une surveillance des transactions tout au long de la relation.
- Déclarer à AUSTRAC — Déclarations de transactions seuils et Déclarations de soupçons (ci-dessous).
- Conserver les registres pendant les périodes de rétention requises.
Pour un PSFS, la DRC n'est pas une simple coche sur le client assis en face. Si le client est une société ou une fiducie, vous devez regarder au-delà pour identifier les personnes physiques qui en sont les propriétaires ou les contrôleurs ultimes.
La propriété effective est la clé
Un bénéficiaire effectif est la personne physique qui possède ou contrôle ultimement un client — généralement défini comme un individu détenant 25 % ou plus, ou exerçant un contrôle d'une autre manière. Pour une société simple, cela peut être facile. Pour les structures complexes que les PSFS construisent régulièrement — une fiducie possédant une société holding qui possède une société d'exploitation, peut-être avec un administrateur mandataire entre les deux — c'est tout sauf simple.
Votre obligation est de voir à travers ces couches et de vérifier le véritable UBO. Cela signifie :
- Collecter la structure de propriété et de contrôle de l'entité cliente.
- Identifier chaque bénéficiaire effectif comme une personne physique.
- Vérifier l'identité de cette personne, et pas seulement enregistrer un nom.
- Filtrer ces individus par rapport aux listes de sanctions et de personnes politiquement exposées (PPE).
- Maintenir l'image à jour grâce à une diligence raisonnable continue.
Parce que les PSFS peuvent être le mécanisme par lequel un bénéficiaire effectif est dissimulé, une vérification faible de l'UBO est à la fois le plus grand risque de blanchiment d'argent dans le secteur et l'obligation qu'AUSTRAC examinera le plus attentivement.
Où Didit aide : Le KYB (vérification d'entreprise) de Didit résout un client corporatif à sa structure de propriété et de contrôle sous-jacente, et sa vérification d'identité (KYC) confirme que chaque bénéficiaire effectif est une personne physique réelle et vérifiée — avec un filtrage des sanctions et des PPE en plus. Didit ne décide pas de vos obligations pour vous, mais il produit les preuves UBO vérifiées qui sous-tendent des enregistrements CDD précis.
Les deux rapports que vous devez connaître
Deux rapports sont les plus importants pour un PSFS.
| Déclaration de transaction seuil (DTS) | Déclaration de soupçon (DS) | |
|---|---|---|
| Déclenchée par | Une transaction en espèces de 10 000 AUD ou plus (ou l'équivalent en devises étrangères) | La formation d'un soupçon fondé sur des motifs raisonnables concernant un client ou une transaction |
| Délai | Dans les 10 jours ouvrables | Dans les 3 jours ouvrables suivant la formation du soupçon |
| Soupçon de financement du terrorisme | — | Dans les 24 heures |
Un PSFS gérant d'importants mouvements de fonds, ou invité à structurer un arrangement d'une manière qui soulève des signaux d'alarme, pourrait avoir besoin de déposer l'un ou l'autre. La qualité de ces rapports dépend entièrement de la qualité des données d'identité et de propriété que vous détenez sur les parties impliquées.
Nouveaux formulaires DTS et DS à partir du 1er juillet 2026
Indépendamment de l'expansion sectorielle, AUSTRAC réorganise son mécanisme de déclaration. Le 1er juillet 2026, elle publie de nouveaux formulaires DTS et DS, et les nouvelles règles LBC/FT élargissent les détails déclarables requis dans les deux. L'objectif est une meilleure qualité des données et une expérience AUSTRAC Online plus rationalisée.
Le moment où vous devez utiliser les nouveaux formulaires dépend de votre date d'inscription :
| Votre situation | Quels formulaires |
|---|---|
| Inscrit auprès d'AUSTRAC au plus tard le 30 mars 2026 | Peut passer aux nouveaux formulaires à tout moment entre le 1er juillet 2026 et le 30 mars 2029 |
| Inscrit après le 30 mars 2026 | Doit utiliser les nouveaux formulaires à partir du 1er juillet 2026 |
La plupart des PSFS nouvellement concernés s'inscriront en 2026, il faut donc prévoir d'utiliser les nouveaux formulaires dès le premier jour. Les formulaires demandent plus de détails — ce qui récompense à nouveau les entités qui ont déjà vérifié les identités et la propriété en amont. Pour les listes exactes des nouveaux champs, veuillez vous référer directement à austrac.gov.au, car AUSTRAC est la source faisant autorité pour les détails des formulaires.
Ce qu'un PSFS devrait faire maintenant
Une séquence pratique pour être prêt :
- Confirmez votre statut. Cartographiez vos services par rapport aux définitions des services désignés. Si vous constituez des sociétés, administrez des fiducies, fournissez des administrateurs ou des actionnaires mandataires, offrez des sièges sociaux ou transférez des actifs, supposez que vous êtes concerné.
- Inscrivez-vous auprès d'AUSTRAC à la date requise et comprenez quels formulaires de déclaration s'appliquent à vous.
- Élaborez votre programme LBC/FT autour d'une évaluation des risques documentée de votre clientèle et de vos services.
- Mettez en place des flux de travail DRC et KYB qui vérifient à la fois le client et chaque bénéficiaire effectif — y compris le filtrage des sanctions et des PPE.
- Mettez en place la surveillance et la déclaration des transactions afin que les DTS et les DS puissent être préparées et déposées dans les délais.
- Organisez votre tenue de registres afin que les preuves de vérification soient conservées et récupérables.
Commencer tôt est important : le travail le plus difficile n'est pas de déposer le rapport occasionnel, c'est de pouvoir prouver, à chaque engagement, qui est votre client et qui se cache ultimement derrière la structure que vous construisez.
Comment Didit s'intègre
Le respect de ces obligations repose sur des données d'identité et de propriété fiables. Didit est une plateforme KYC / KYB / AML avec une API unique, une tarification publique par vérification et 500 vérifications gratuites par mois. Pour un PSFS, cela signifie : vérifier l'identité de chaque client individuel (KYC), résoudre les clients corporatifs à leurs véritables propriétaires (KYB), filtrer les individus par rapport aux listes de sanctions et de PPE, et surveiller les transactions pour l'activité qui déclenche une DS. Didit ne dépose pas vos DTS ou DS et ne décide pas de vos obligations — il vous aide à collecter et vérifier les données sous-jacentes afin que les rapports que vous déposez soient précis et défendables. Explorez-le sur didit.me.
Cet article est une information générale, non un conseil juridique. Les obligations LBC/FT dépendent de vos services et circonstances spécifiques — confirmez comment elles s'appliquent à vous auprès d'AUSTRAC ou de votre conseiller professionnel.
