Ответственность за Мошенничество: Новая Эра Предупреждения

Ландшафт корпоративной уголовной ответственности быстро меняется. Исторически, для привлечения корпораций к ответственности за мошенничество требовалось доказательство прямого участия высшего руководства. Однако, растущая тенденция – преступление «неспособность предотвратить мошенничество» – смещает бремя ответственности. Это означает, что компании теперь могут быть привлечены к уголовной ответственности за мошеннические действия, совершенные сотрудниками, даже если высшее руководство не было непосредственно вовлечено. В этой статье мы разберем этот новый стандарт, изучим его последствия и опишем, как организациям можно построить эффективные программы предотвращения мошенничества для снижения рисков.

Основные выводы

Новый стандарт ответственности: Компании могут быть привлечены к ответственности за мошенничество, совершенное сотрудниками, независимо от прямого участия высшего руководства.

Проактивное соответствие имеет решающее значение: Надежная программа предотвращения мошенничества больше не является опцией; это необходимость для снижения юридических и финансовых рисков.

Глобальное влияние: Возникнув в Великобритании, аналогичное законодательство рассматривается в других юрисдикциях, включая США и ЕС.

Акцент на предотвращение: Акцент делается на демонстрации искренней приверженности предотвращению мошенничества, а не просто реагированию на инциденты.

Рост преступлений «неспособность предотвратить»

Концепция преступлений «неспособность предотвратить» возникла в Великобритании с принятием Закона о взяточничестве 2010 года. Этот закон установил, что коммерческие организации могут быть привлечены к ответственности, если они не предотвратили взяточничество, даже если взяточничество было совершено связанным лицом (например, сотрудником, агентом или дочерней компанией). В 2017 году Закон о финансовых преступлениях расширил этот принцип, включив в него мошенничество, отмывание денег и уклонение от уплаты налогов. Это означает, что компания может быть признана виновной в преступлении, если у нее нет адекватных процедур для предотвращения этих преступлений, даже если она не знала или не санкционировала преступную деятельность.

Исторически, прокурорам требовалось доказать «руководящий разум» – что старший менеджер сознательно содействовал мошенничеству. Это часто было трудно установить. Преступление «неспособность предотвратить» устраняет это требование, что значительно облегчает привлечение корпораций к ответственности. Акцент смещается с доказательства намерения на оценку адекватности программы соответствия организации.

Понимание корпоративной уголовной ответственности

Корпоративная уголовная ответственность – это юридическая ответственность компании за действия своих сотрудников и агентов. Штрафы за признание вины могут быть суровыми, включая значительные штрафы, ущерб репутации и даже дисквалификацию директоров. Переход к преступлениям «неспособность предотвратить» значительно увеличивает риск преследования.

Например, в 2022 году британская финансовая компания была расследована в связи со схемой мошенничества на миллионы фунтов стерлингов, совершенной недобросовестным сотрудником. Хотя компания утверждала, что не знала о мошенничестве, следователи обнаружили существенные пробелы в ее контроле за предотвращением мошенничества. В конечном итоге компания получила значительный штраф и длительное расследование, несмотря на то, что ни один из руководителей высшего звена не был непосредственно вовлечен в мошенническую деятельность. Этот случай иллюстрирует силу нового стандарта.

Что составляет адекватную программу предотвращения мошенничества?

Просто наличие политики против мошенничества недостаточно. Прокуроры оценят всю программу, ища доказательства проактивной оценки рисков, надежных внутренних контролей и постоянного мониторинга. Ключевые элементы адекватной программы включают:

• Оценка рисков: Регулярно выявляйте и оценивайте риски мошенничества, специфичные для вашей организации, отрасли и географических регионов.
• Политики и процедуры: Разработайте четкие и всесторонние политики и процедуры, касающиеся предотвращения, выявления и сообщения о мошенничестве.
• Обучение: Обеспечьте регулярное обучение всех сотрудников, особенно тех, кто занимает должности с высоким уровнем риска, по вопросам осведомленности и предотвращения мошенничества.
• Внутренний контроль: Внедрите надежные внутренние контроли, такие как разделение обязанностей, лимиты авторизации и регулярные аудиты.
• Механизмы отчетности: Установите конфиденциальные и доступные каналы отчетности для сотрудников, чтобы сообщать о потенциальном мошенничестве.
• Процедуры расследования: Разработайте четкие процедуры расследования подозреваемых случаев мошенничества.
• Непрерывный мониторинг: Регулярно отслеживайте транзакции и действия на предмет подозрительных закономерностей.

Глобальное расширение «неспособности предотвратить»

Хотя преступление «неспособность предотвратить» возникло в Великобритании, его влияние распространяется. Министерство юстиции США (DOJ) сигнализировало о своем намерении принять аналогичные принципы, подчеркивая важность проактивных программ соответствия. В Европе ведутся дискуссии о гармонизации законов об уголовной ответственности корпораций, которые могут включать стандарт «неспособности предотвратить». Компании, работающие на международном уровне, должны знать об этих меняющихся правовых условиях и соответствующим образом адаптировать свои стратегии предотвращения мошенничества. Согласно Ассоциации сертифицированных экспертов по расследованию мошенничества (ACFE), организации с сильным контролем за предотвращением мошенничества испытывают на 41% меньше случаев мошенничества, что подчеркивает прямую корреляцию между проактивными мерами и снижением рисков.

Как Didit помогает

Didit предоставляет комплексную платформу идентификации, предназначенную для помощи организациям в снижении рисков мошенничества и выполнении своих обязательств по соответствию. Наши решения включают:

• Проверка личности: Надежная проверка документов, удостоверяющих личность, с автоматическим обнаружением мошенничества.
• Детекция живости: Продвинутые проверки живости для предотвращения атак спуфинга.
• Скрининг AML: Проверка в режиме реального времени по глобальным санкционным спискам и спискам наблюдения.
• Сигналы мошенничества: Анализ IP-адреса, данных об устройстве и поведенческих сигналов для выявления подозрительной активности.
• Оркестровка рабочих процессов: Настраиваемые рабочие процессы для автоматизации процессов предотвращения мошенничества.

Интегрируя Didit в свою структуру соответствия, вы можете продемонстрировать проактивную приверженность предотвращению мошенничества и снизить свою подверженность юридическим и финансовым рискам.

Готовы начать?

Не ждите, пока не станет слишком поздно. Защитите свою организацию от растущей угрозы мошенничества и последствий преступлений «неспособность предотвратить».

Закажите демонстрацию сегодня: https://demos.didit.me

Узнайте больше о наших ценах: https://didit.me/pricing

FAQ

В чем разница между «знанием» о мошенничестве и «неспособностью предотвратить» мошенничество?

Традиционно, для доказательства корпоративной уголовной ответственности требовалось показать, что компания, через свое высшее руководство, «знала» о мошенничестве и содействовала ему. «Неспособность предотвратить» меняет бремя доказывания. Она фокусируется на том, имела ли компания адекватные системы и средства контроля для разумного предотвращения мошенничества, независимо от того, участвовал ли кто-либо в компании в нем сознательно.

Какие отрасли наиболее подвержены риску преследования по законам о «неспособности предотвратить»?

В то время как все отрасли потенциально подвержены риску, особенно уязвимы те, которые имеют более высокие показатели мошенничества или подвергаются более строгому регулированию. К ним относятся финансовые услуги, здравоохранение, электронная коммерция и любой сектор, имеющий дело с большими суммами денег или конфиденциальными данными.

Как я могу продемонстрировать, что моя компания имеет «адекватную» программу предотвращения мошенничества?

Документация является ключевым моментом. Ведите подробные записи своих оценок рисков, политик, учебных программ, внутренних средств контроля и процедур расследования. Регулярно пересматривайте и обновляйте свою программу, чтобы убедиться, что она остается эффективной и соответствует современным передовым практикам. Управление по борьбе с серьезными экономическими преступлениями Великобритании (SFO) предоставляет рекомендации о том, что представляет собой адекватную программу.

Предоставляется ли страховое покрытие для преступлений «неспособность предотвратить»?

Покрытие может быть сложным и часто ограниченным. Многие полисы страхования директоров и должностных лиц (D&O) имеют исключения для уголовных деяний. Важно внимательно изучить свои страховые полисы и, при необходимости, рассмотреть возможность дополнительного покрытия. Проактивное предотвращение мошенничества по-прежнему является наиболее эффективным способом снижения рисков.