La Prevenció d'Fraus: Una Nova Era de Responsabilitat

El panorama de la responsabilitat penal corporativa està canviant ràpidament. Històricament, la persecució de les empreses per frau requeria demostrar la implicació directa de la direcció. No obstant això, una tendència creixent – l'ofensa de 'no prevenció de fraus' – està traslladant la càrrega de la responsabilitat. Això significa que les empreses ara poden ser considerades penalment responsables pels actes fraudulents comesos per empleats, fins i tot si els directius no hi van estar directament implicats. Aquest article analitzarà aquest nou estàndard, explorarà les seves implicacions i descriurà com les organitzacions poden construir programes de prevenció de fraus eficaços per mitigar els riscos.

Punts Clau

Nou Estàndard de Responsabilitat: Les empreses poden ser processades per frau comès per empleats, independentment de la implicació directa de la direcció.

Compliment Proactiu és Crucial: Un programa sòlid de prevenció de fraus ja no és opcional; és una necessitat per mitigar els riscos legals i financers.

Impacte Global: Tot i que s'origina al Regne Unit, legislació similar s'està considerant en altres jurisdiccions, incloent-hi els EUA i la UE.

Enfocament en la Prevenció: L'èmfasi està en demostrar un compromís genuí per prevenir el frau, no només en reaccionar als incidents.

L'Ascens de les Ofenses de 'No Prevenció'

El concepte d'ofenses de 'no prevenció' va originar-se al Regne Unit amb la Llei de Suborns de 2010. Aquesta llei va establir que les organitzacions comercials podien ser considerades responsables si no evitaven el suborn, fins i tot si el suborn era comès per una persona relacionada (per exemple, un empleat, agent o subsidiària). L'any 2017, la Llei de Finances Penals va ampliar aquest principi per cobrir el frau, el blanqueig de diners i l'evasió fiscal. Això significa que una empresa pot ser condemnada per un delicte si no té procediments adequats per prevenir aquests delictes, fins i tot si no coneixia ni autoritzava l'activitat criminal.

Històricament, els fiscals havien de demostrar un 'ment dirigent' – que un directiu sènior facilités conscientment el frau. Això sovint era difícil d'establir. L'ofensa de 'no prevenció' elimina aquest requisit, facilitant significativament la persecució de les corporacions. L'enfocament es desplaça de la prova de la intenció a l'avaluació de l'adequació del programa de compliment de l'organització.

Comprendre la Responsabilitat Penal Corporativa

La responsabilitat penal corporativa és la responsabilitat legal d'una empresa per les accions dels seus empleats i agents. Les sancions per condemnació poden ser severes, incloent-hi multes substancials, danys a la reputació i fins i tot la desqualificació de directors. El canvi cap a les ofenses de 'no prevenció' augmenta dràsticament el risc de persecució.

Per exemple, el 2022, una empresa de serveis financers amb seu al Regne Unit va ser investigada per un frau de diversos milions de lliures esterlines perpetrat per un empleat deshonest. Tot i que l'empresa va afirmar que no coneixia el frau, els investigadors van trobar deficiències importants en els seus controls antifrau. L'empresa finalment va haver de fer front a una multa important i a una investigació perllongada, fins i tot si cap directiu sènior va estar directament implicat en l'activitat fraudulenta. Aquest cas il·lustra el poder del nou estàndard.

Què Constitueix un Programa de Prevenció de Fraus Adequat?

Simplement tenir una política contra el frau no n'hi ha prou. Els fiscals avaluaràn tot el programa, buscant proves d'una avaluació proactiva de riscos, controls interns sòlids i un seguiment continu. Els elements clau d'un programa adequat inclouen:

• Avaluació de Riscos: Identifica i avalua regularment els riscos de frau específics de la teva organització, indústria i ubicacions geogràfiques.
• Polítiques i Procediments: Desenvolupa polítiques i procediments clars i exhaustius que abordin la prevenció, la detecció i la notificació de fraus.
• Formació: Proporciona formació regular a tots els empleats, especialment a aquells que tenen càrrecs d'alt risc, sobre la conscienciació i la prevenció de fraus.
• Controls Interns: Implementa controls interns sòlids, com la segregació de funcions, els límits d'autorització i les auditories regulars.
• Mecanismes de Notificació: Estableix canals de notificació confidencials i accessibles perquè els empleats puguin informar de les possibles preocupacions sobre el frau.
• Procediments d'Investigació: Desenvolupa procediments clars per investigar els sospitosos incidents de frau.
• Monitorització Contínua: Monitora regularment les transaccions i activitats per detectar patrons sospitosos.

L'Expansió Global de 'No Prevenció'

Tot i que l'ofensa de 'no prevenció' va originar-se al Regne Unit, la seva influència s'està estenent. El Departament de Justícia dels EUA (DOJ) ha assenyalat la seva intenció d'adoptar principis similars, emfatitzant la importància dels programes de compliment proactius. A Europa, s'estan duent a terme discussions sobre l'harmonització de les lleis de responsabilitat penal corporativa, que podrien incloure un estàndard de 'no prevenció'. Les empreses que operen a nivell internacional han de ser conscients d'aquests paisatges legals en evolució i adaptar les seves estratègies de prevenció de fraus en conseqüència. Segons l'Association of Certified Fraud Examiners (ACFE), les organitzacions amb controls antifrau sòlids experimenten un 41% menys d'incidents de frau, destacant la correlació directa entre les mesures proactives i la reducció del risc.

Com Didit Ajuda

Didit proporciona una plataforma d'identitat integral dissenyada per ajudar les organitzacions a mitigar els riscos de frau i complir amb les seves obligacions. Les nostres solucions inclouen:

• Verificació d'Identitat: Verificació robusta de documents d'identitat amb detecció automatitzada de frau.
• Detecció de Presència: Controls de presència avançats per prevenir atacs de suplantació.
• Screening AML: Screening en temps real contra llistes de sancions i de vigilància globals.
• Senyals de Frau: Anàlisi de l'adreça IP, les dades del dispositiu i els senyals de comportament per identificar activitats sospitoses.
• Orquestració de Flux de Treball: Fluxos de treball personalitzables per automatitzar els processos de prevenció de fraus.

En integrar Didit al teu marc de compliment, pots demostrar un compromís proactiu per prevenir el frau i reduir la teva exposició als riscos legals i financers.

Preparat per Començar?

No esperis fins que sigui massa tard. Protegeix la teva organització de la creixent amenaça del frau i les conseqüències de les ofenses de 'no prevenció'.

Demana una demostració avui: https://demos.didit.me

Informa't més sobre els nostres preus: https://didit.me/pricing

FAQ

Quina és la diferència entre 'coneixe' el frau i 'no prevenir' el frau?

Tradicionalment, demostrar la responsabilitat penal corporativa requeria demostrar que l'empresa, a través de la seva direcció, 'coneixia' i facilitava el frau. 'No prevenir' canvia la càrrega. Se centra en si l'empresa tenia sistemes i controls adequats per prevenir raonablement el frau, independentment de si algú dins de l'empresa hi va participar conscientment.

Quines indústries estan més en risc de ser processades sota les lleis de 'no prevenció'?

Tot i que totes les indústries estan potencialment en risc, aquelles amb taxes de frau més altes o una supervisió regulatòria més gran són particularment vulnerables. Aquestes inclouen serveis financers, atenció mèdica, comerç electrònic i qualsevol sector que tracti grans sumes de diners o dades sensibles.

Com puc demostrar que la meva empresa té un programa de prevenció de fraus 'adequat'?

La documentació és clau. Mantén registres detallats de les teves avaluacions de riscos, polítiques, programes de formació, controls interns i procediments d'investigació. Revisa i actualitza regularment el teu programa per assegurar-te que segueix sent efectiu i s'alinea amb les millors pràctiques en evolució. L'Oficina de Fraus Greus (SFO) del Regne Unit proporciona orientació sobre el que constitueix un programa adequat.

Hi ha una cobertura d'assegurança disponible per a les ofenses de 'no prevenció'?

La cobertura pot ser complexa i sovint limitada. Moltes pólisses de Directors & Officers (D&O) tenen exclusions per a actes criminals. És crucial revisar acuradament les teves pólisses d'assegurança i considerar una cobertura addicional si cal. La prevenció proactiva de fraus continua sent la manera més eficaç de mitigar els riscos.