AUSTRAC Tramo 2 para Proveedores de Servicios Fiduciarios y Empresariales (2026) (ES)
Las reformas del Tramo 2 de AUSTRAC a partir del 1 de julio de 2026 amplían el régimen ALD/CFT a los proveedores de servicios fiduciarios y empresariales (TCSP).
A partir del 1 de julio de 2026, el régimen australiano de lucha contra el blanqueo de dinero alcanzará a un conjunto de empresas que ha estado fuera de su alcance durante dos décadas: los proveedores de servicios fiduciarios y empresariales (TCSP). Si usted constituye empresas, establece o administra fideicomisos, actúa como (o hace arreglos para que alguien actúe como) director o nominado, o proporciona una oficina registrada y transfiere activos en nombre de clientes, es casi seguro que será una "entidad informante" en virtud de la reformada Ley de Lucha contra el Blanqueo de Dinero y la Financiación del Terrorismo de 2006. Esta guía explica qué cambia, a quién afecta, qué debe hacer y cuándo.
La versión corta
- Los TCSP se incorporan al régimen ALD/CFT a partir del 1 de julio de 2026 como parte de las reformas del "Tramo 2", junto con abogados, contadores, agentes de la propiedad, profesionales inmobiliarios y comerciantes de metales y piedras preciosas.
- Ser incluido significa que debe inscribirse en AUSTRAC, realizar la debida diligencia del cliente (DDC/KYB), mantener registros y presentar informes de transacciones umbral (TTR) e informes de asuntos sospechosos (SMR).
- Debido a que los TCSP construyen y administran las mismas estructuras que los blanqueadores de dinero utilizan para ocultar la propiedad, la verificación del beneficiario final (UBO) es la obligación central, no un pensamiento posterior.
- AUSTRAC también publica nuevos formularios TTR y SMR el 1 de julio de 2026 con detalles informables ampliados; cuándo debe usarlos depende de su fecha de inscripción.
- Verificar quién es realmente su cliente — y quién controla en última instancia la entidad detrás de ellos — es donde la tecnología de identidad, KYB y cribado hace el trabajo pesado.
Nota sobre las fuentes. Esta información está actualizada a julio de 2026 y se basa en la guía publicada por AUSTRAC sobre las reformas del Tramo 2 y los cambios en la presentación de informes de transacciones. Las obligaciones evolucionan y los detalles importan; si detecta algo que deba corregirse, comuníquenoslo en didit.me/contact.
Qué significa realmente el "Tramo 2"
La Ley ALD/CFT se ha aplicado durante mucho tiempo a bancos, remitentes, proveedores de servicios de juego e intercambios de moneda digital. El "Tramo 2" es la extensión largamente retrasada de ese régimen a las Empresas y Profesiones No Financieras Designadas (EPNFD) — los guardianes profesionales en los que confían los delincuentes para mover y disfrazar dinero. A partir del 1 de julio de 2026, ese grupo incluye:
- Abogados y profesionales del derecho
- Contadores
- Agentes de la propiedad
- Profesionales inmobiliarios (agentes y administradores de propiedades)
- Comerciantes de metales y piedras preciosas
- Proveedores de servicios fiduciarios y empresariales (TCSP)
Las obligaciones solo se aplican cuando usted proporciona un servicio designado — una actividad definida como la constitución o gestión de empresas y fideicomisos, o la transferencia de activos. Simplemente ser contador o abogado no lo inscribe automáticamente; proporcionar un servicio designado a un cliente sí lo hace.
Quién cuenta como TCSP
Los TCSP se definen por función, no por título de puesto. Es probable que esté prestando servicios designados de TCSP si realiza alguna de las siguientes actividades para un cliente, en el curso de los negocios:
| Actividad | Ejemplo típico |
|---|---|
| Constitución de empresas u otras personas jurídicas | Constitución de una Pty Ltd para un cliente |
| Actuar como, o hacer arreglos para que otro actúe como, un director o secretario | Proporcionar un director nominado profesional |
| Actuar como, o hacer arreglos para un accionista nominado | Mantener acciones en nombre de un propietario no revelado |
| Establecer, o actuar como fiduciario de, un fideicomiso expreso | Establecer y administrar un fideicomiso familiar o de unidades |
| Proporcionar una oficina registrada o dirección comercial | Ofrecer un servicio de oficina registrada |
| Transferir activos o organizar transferencias de activos en nombre de un cliente | Mover propiedades o fondos entre estructuras |
El hilo conductor común es que los TCSP crean y operan las envolturas legales — empresas, fideicomisos, acuerdos de nominación — que pueden ocultar quién tiene realmente el control. Precisamente por eso los reguladores de todo el mundo tratan al sector como de alto riesgo, y por qué las reformas sitúan la propiedad beneficiaria en el centro de atención.
Qué exige ser una entidad informante
Una vez que proporciona un servicio designado, asume las obligaciones principales de ALD/CFT. En términos generales:
- Inscríbase en AUSTRAC y, cuando sea necesario, regístrese.
- Adopte y mantenga un programa ALD/CFT — su evaluación de riesgos y las políticas, procedimientos y controles que lo gestionan.
- Realice la debida diligencia del cliente (DDC): identifique y verifique a su cliente, comprenda la naturaleza y el propósito de la relación, e identifique y verifique a los beneficiarios finales.
- Realice la debida diligencia continua y el monitoreo de transacciones a lo largo de la relación.
- Informe a AUSTRAC — Informes de Transacciones Umbral e Informes de Asuntos Sospechosos (a continuación).
- Mantenga registros durante los períodos de retención requeridos.
Para un TCSP, la DDC no es una casilla que marcar en el cliente que está sentado frente al escritorio. Si el cliente es una empresa o fideicomiso, debe ir más allá para llegar a las personas físicas que en última instancia lo poseen o controlan.
La propiedad beneficiaria es el objetivo principal
Un beneficiario final es la persona física que en última instancia posee o controla a un cliente, comúnmente enmarcado como un individuo que posee el 25% o más, o que ejerce el control de otra manera. Para una empresa sencilla, esto puede ser simple. Para las estructuras en capas que los TCSP construyen rutinariamente — un fideicomiso que posee una sociedad holding que posee una sociedad operativa, quizás con un director nominado intermedio — es todo lo contrario.
Su obligación es ver a través de esas capas y verificar el UBO real. Eso significa:
- Recopilar la estructura de propiedad y control de la entidad cliente.
- Identificar a cada beneficiario final como una persona física.
- Verificar la identidad de esa persona, no solo registrar un nombre.
- Cribar a esas personas contra listas de sanciones y de personas políticamente expuestas (PEP).
- Mantener la información actualizada mediante la debida diligencia continua.
Debido a que los TCSP pueden ser el mecanismo por el cual se oculta un beneficiario final, la verificación débil del UBO es tanto el mayor riesgo de blanqueo de dinero en el sector como la obligación que AUSTRAC examinará más de cerca.
Dónde ayuda Didit: El KYB (verificación de negocios) de Didit resuelve a un cliente corporativo en su estructura subyacente de propiedad y control, y su verificación de identidad (KYC) confirma que cada beneficiario final es una persona física real y verificada, con un cribado de sanciones y PEP superpuesto. Didit no decide sus obligaciones por usted, pero produce la evidencia verificada de UBO que sustenta los registros precisos de DDC.
Los dos informes que necesita conocer
Dos informes son los que más trabajo realizan para un TCSP.
| Informe de Transacción Umbral (TTR) | Informe de Asunto Sospechoso (SMR) | |
|---|---|---|
| Activado por | Una transacción en efectivo de AUD 10.000 o más (o su equivalente en moneda extranjera) | Formación de una sospecha con motivos razonables sobre un cliente o transacción |
| Plazo | Dentro de los 10 días hábiles | Dentro de los 3 días hábiles de la formación de la sospecha |
| Sospecha de financiación del terrorismo | — | Dentro de las 24 horas |
Un TCSP que maneje grandes movimientos de efectivo, o al que se le pida que estructure un acuerdo de una manera que levante sospechas, puede necesitar presentar cualquiera de los dos. La calidad de esos informes depende totalmente de la calidad de los datos de identidad y propiedad que tenga sobre las partes involucradas.
Nuevos formularios TTR y SMR a partir del 1 de julio de 2026
Independientemente de la expansión del sector, AUSTRAC está renovando su mecanismo de informes. El 1 de julio de 2026 publica nuevos formularios TTR y SMR, y las nuevas Reglas ALD/CFT amplían los detalles informables requeridos en ambos. El objetivo es una mejor calidad de los datos y una experiencia más optimizada en AUSTRAC Online.
Cuándo debe usar los nuevos formularios depende de su fecha de inscripción:
| Su situación | Qué formularios |
|---|---|
| Inscrito en AUSTRAC el 30 de marzo de 2026 o antes | Puede hacer la transición a los nuevos formularios en cualquier momento entre el 1 de julio de 2026 y el 30 de marzo de 2029 |
| Inscrito después del 30 de marzo de 2026 | Debe usar los nuevos formularios a partir del 1 de julio de 2026 |
La mayoría de los TCSP recién incorporados se inscribirán en 2026, así que planifique usar los nuevos formularios desde el primer día. Los formularios piden más detalles, lo que nuevamente beneficia a las entidades que ya han verificado identidades y propiedad de antemano. Para ver las listas exactas de los nuevos campos, consulte directamente austrac.gov.au, ya que AUSTRAC es la fuente autorizada para los detalles de los formularios.
Qué debe hacer un TCSP ahora
Una secuencia práctica para estar preparado:
- Confirme su estado. Mapee sus servicios con las definiciones de servicios designados. Si constituye empresas, administra fideicomisos, proporciona directores o accionistas nominados, ofrece oficinas registradas o transfiere activos, asuma que está dentro del alcance.
- Inscríbase en AUSTRAC antes de la fecha requerida y comprenda qué formularios de informes se aplican a usted.
- Construya su programa ALD/CFT en torno a una evaluación de riesgos documentada de su base de clientes y servicios.
- Establezca flujos de trabajo de DDC y KYB que verifiquen tanto al cliente como a cada beneficiario final, incluido el cribado de sanciones y PEP.
- Configure el monitoreo y la presentación de informes de transacciones para que los TTR y SMR puedan prepararse y presentarse dentro de los plazos.
- Organice su mantenimiento de registros para que la evidencia de verificación se conserve y sea recuperable.
Empezar temprano es importante: el trabajo más difícil no es presentar el informe ocasional, sino poder demostrar, en cada compromiso, quién es su cliente y quién está en última instancia detrás de la estructura que está construyendo.
Cómo encaja Didit
El cumplimiento de estas obligaciones se reduce a datos fiables de identidad y propiedad. Didit es una plataforma KYC / KYB / AML con una API, precios públicos por verificación y 500 verificaciones gratuitas al mes. Para un TCSP, esto significa: verificar la identidad de cada cliente individual (KYC), resolver a los clientes corporativos hasta sus verdaderos propietarios (KYB), cribar a las personas contra listas de sanciones y PEP, y monitorear las transacciones en busca de la actividad que impulse un SMR. Didit no presenta sus TTR o SMR y no decide sus obligaciones; le ayuda a recopilar y verificar los datos subyacentes para que los informes que presente sean precisos y defendibles. Explórelo en didit.me.
Este artículo es información general, no asesoramiento legal. Las obligaciones de ALD/CFT dependen de sus servicios y circunstancias específicos; confirme cómo se aplican a usted con AUSTRAC o su asesor profesional.
