AUSTRAC第二阶段：澳大利亚会计师需要了解的KYC和AML新义务

澳大利亚的反洗钱框架迎来了二十年来最大规模的改革。2024年《反洗钱和反恐融资修正法案》于2024年11月29日获得通过，正式引入了AUSTRAC第二阶段——这将彻底改变澳大利亚会计师接纳新客户的方式。

从2026年7月1日起，会计师、律师、房地产经纪人及其他指定非金融业务机构，必须遵守与银行和金融机构自2006年以来所履行的相同KYC（了解您的客户）、KYB（了解您的业务）和AML（反洗钱）义务。

如果您是澳大利亚的会计师事务所，以下是您需要了解的一切——以及如何在不增加巨额成本的情况下做好准备。

为何现在推行这一改革？

澳大利亚曾是最后一个未将AML义务延伸至会计师和律师等专业守门人的主要FATF成员国。长期以来，犯罪分子利用这些行业通过公司架构、信托安排和金融交易洗钱，而无需接受银行那样严格的审查。

第二阶段通过将约9万家新报告主体纳入AUSTRAC的监管范围来填补这一漏洞。

哪些服务会触发会计师的合规义务？

并非所有会计服务都受第二阶段约束。当会计师提供以下指定服务时，相关义务将适用：

• 管理客户资金或资产——代表客户处理资金、投资组合或财务账户
• 设立或管理信托和公司——建立商业实体、名义安排或公司架构
• 买卖商业实体——促成收购、合并或公司所有权转让
• 处理房地产结算交易——管理房产交易中的资金
• 涉及金融结构的税务咨询——当建议涉及可能被用于洗钱的结构时

如果您的事务所提供上述任何服务，则属于合规范围。

会计师具体需要做什么？

客户尽职调查（CDD）

对于每位新客户，您需要：

1. 核实身份——使用可靠、独立的来源（政府数据库、经认可的数字核验平台）确认人员身份
2. 识别实际控制人——对于企业客户，确定最终拥有或控制该实体的人员（KYB）
3. 了解业务关系——记录业务关系的目的和预期性质
4. 进行风险评估——评估每位客户的洗钱/恐怖融资风险等级

高风险客户需进行强化尽职调查，低风险情况下可适用简化流程。

持续监控

身份核验并非一次性事件。您还必须：

• 监控交易和客户行为，发现可疑活动
• 在情况发生变化时更新客户风险档案
• 定期重新核验身份信息
• 向AUSTRAC报告可疑事项（SMR）
• 报告超过澳元10,000元的阈值交易

AML/CTF合规计划

每家事务所都需要一份书面合规计划，包括：

• 针对您业务的书面ML/TF风险评估
• 指定的AML/CTF合规官员
• 员工培训和意识提升计划
• 独立合规审查
• 记录保存至少7年

重要时间节点

日期	事项
2026年1月31日	AUSTRAC发布行业专项指引
2026年3月31日	新报告主体开放注册
2026年7月1日	全面合规义务正式生效
2026年7月29日	注册截止日期（此后将处以罚款）

处罚力度严重

不合规绝非小事：

• 企业：每次违规最高罚款澳元3,300万元
• 个人：每次违规最高罚款澳元660万元
• 未注册：企业每日罚款澳元18,780元，个人每日罚款澳元3,756元

AUSTRAC还可通过联邦法院发出违规通知、整改指令、可强制执行的承诺书及民事处罚令。

挑战：成本与复杂性

对于从未进行过身份核验的会计师事务所而言，从零开始构建合规基础设施可能令人望而生畏。传统KYC服务商的收费通常为每次核验1至5美元，并附带最低承诺量和较长合同期限。对于每年需要接纳数百名客户的中型事务所而言，费用累积相当可观。

问题不仅在于成本，还有复杂性。您需要跨多种证件类型进行文件核验、生物特征活体检测、对企业客户进行实际受益人核查，以及持续的AML筛查。将多家供应商拼凑在一起处理各个环节，会带来运营难题和合规漏洞。

Didit如何帮助会计师以极低成本实现合规

这正是Didit所要解决的问题。作为专为规模化和经济实惠而打造的身份核验平台，Didit为澳大利亚会计师提供第二阶段合规所需的一切：

一个平台完成KYC/KYB全流程：

• 文件核验——覆盖220+个国家、14,000+种文件类型，由AI驱动
• 生物特征活体检测——通过实时人脸核验防止欺诈
• AML筛查——涵盖1,000+个全球监控名单、政治公众人物名单和制裁数据库
• 持续监控——不仅限于入职时的筛查，实现全程持续筛查
• 企业核验（KYB）——核验公司、信托及实际受益人结构

会计师选择Didit的理由：

• 每次核验仅需0.30美元——比Jumio、Onfido或Veriff等竞争对手便宜3至5倍
• 无最低用量，无合同限制——按需付费
• 每月500次免费核验——在2026年7月之前零成本开始测试
• 支持48+种语言——无论客户文件使用何种语言均可核验
• API和无代码选项——集成至现有工作流程或直接使用业务控制台

对于每月需要核验200名新客户的事务所，使用Didit每月仅需60美元，而传统服务商则需200至1,000美元。且文件核验、生物识别和AML筛查均已包含在内，无需额外付费。

在2026年7月之前开始行动

现在开始行动是最明智的选择。AUSTRAC的行业专项指引已经发布，注册将于2026年3月开放，等到6月才行动的事务所将会手忙脚乱。

以下是一个简单的行动计划：

1. 评估您的合规范围——确认哪些服务属于第二阶段的范畴
2. 指定合规官员——该人员将负责您的AML/CTF计划
3. 建立身份核验流程——注册Didit免费计划，并利用每月500次免费核验开始测试
4. 记录您的合规计划——撰写风险评估、政策和程序文件
5. 培训您的团队——确保全体员工了解新的合规义务

结语

AUSTRAC第二阶段对澳大利亚会计师事务所而言是一次重大变革，但这不必是一项昂贵或复杂的挑战。选择合适的身份核验合作伙伴，您可以高效履行KYC、KYB和AML的新义务——且性价比极高，让合规成为理所当然的选择。

立即免费使用Didit，在2026年7月截止日期前做好充分准备。