AUSTRAC Tranche 2: O Que os Contadores Australianos Precisam Saber Sobre as Novas Obrigações de KYC e AML

O marco de combate à lavagem de dinheiro da Austrália passou pela sua maior reformulação em duas décadas. O Anti-Money Laundering and Counter-Terrorism Financing Amendment Bill 2024, aprovado em 29 de novembro de 2024, introduz o que é conhecido como AUSTRAC Tranche 2 — e está prestes a transformar a forma como os contadores australianos integram novos clientes.

A partir de 1º de julho de 2026, contadores, advogados, corretores de imóveis e outras empresas não financeiras designadas deverão cumprir as mesmas obrigações de KYC (Conheça Seu Cliente), KYB (Conheça Seu Negócio) e AML (Anti-Lavagem de Dinheiro) que bancos e instituições financeiras seguem desde 2006.

Se você é um escritório de contabilidade australiano, aqui está tudo o que você precisa saber — e como se preparar sem gastar uma fortuna.

Por Que Isso Está Acontecendo Agora?

A Austrália era o último grande país membro do FATF a não estender as obrigações de AML a intermediários profissionais como contadores e advogados. Criminosos há muito exploram esses setores para lavar dinheiro por meio de estruturas societárias, arranjos fiduciários e transações financeiras — tudo sem o mesmo escrutínio que os bancos aplicam.

O Tranche 2 fecha essa lacuna ao trazer aproximadamente 90.000 novas entidades obrigadas para o escopo regulatório da AUSTRAC.

Quais Serviços Ativam a Conformidade para Contadores?

Nem todo serviço contábil está sujeito ao Tranche 2. As obrigações se aplicam quando os contadores prestam serviços designados, incluindo:

• Gestão de dinheiro ou ativos de clientes — administração de fundos, carteiras de investimento ou contas financeiras em nome de clientes
• Criação ou gestão de trusts e empresas — constituição de entidades empresariais, arranjos de representação ou estruturas societárias
• Compra ou venda de entidades empresariais — facilitação de aquisições, fusões ou transferência de controle acionário
• Gestão de transações de liquidação imobiliária — administração de fundos em transações imobiliárias
• Assessoria tributária envolvendo estruturação financeira — quando o assessoramento se refere a estruturas que poderiam ser utilizadas para lavagem de dinheiro

Se o seu escritório presta qualquer um desses serviços, você está no escopo.

O Que Exatamente os Contadores Precisam Fazer?

Due Diligence do Cliente (CDD)

Para cada novo cliente, você precisará:

1. Verificar a identidade — Confirmar quem é a pessoa usando fontes confiáveis e independentes (bancos de dados governamentais, plataformas digitais de verificação credenciadas)
2. Identificar beneficiários finais — Para clientes empresariais, determinar quem efetivamente possui ou controla a entidade (KYB)
3. Compreender o relacionamento — Documentar a finalidade e a natureza pretendida do relacionamento comercial
4. Realizar perfil de risco — Avaliar o nível de risco de lavagem de dinheiro/financiamento do terrorismo de cada cliente

A due diligence reforçada é exigida para clientes de alto risco, enquanto processos simplificados podem se aplicar a cenários de baixo risco.

Monitoramento Contínuo

A verificação não é um evento único. Você também deve:

• Monitorar transações e comportamento do cliente em busca de atividades suspeitas
• Atualizar os perfis de risco dos clientes quando as circunstâncias mudarem
• Reverificar periodicamente as informações de identificação
• Reportar ocorrências suspeitas (SMRs) à AUSTRAC
• Reportar transações acima do limite de AUD $10.000

Programa AML/CTF

Todo escritório precisa de um programa de conformidade documentado que inclua:

• Uma avaliação de risco ML/TF por escrito específica para a sua prática
• Um oficial de conformidade AML/CTF designado
• Programas de treinamento e conscientização para funcionários
• Revisões independentes de conformidade
• Manutenção de registros por pelo menos 7 anos

Datas-Chave

Data	O Que Acontece
31 de janeiro de 2026	AUSTRAC divulga orientações específicas por setor
31 de março de 2026	Inscrições abertas para novas entidades obrigadas
1º de julho de 2026	Início das obrigações completas de conformidade
29 de julho de 2026	Prazo final de inscrição (penalidades se aplicam após esta data)

As Penalidades São Sérias

O não cumprimento não é apenas uma advertência leve:

• Pessoas jurídicas: Até AUD $33 milhões por infração
• Pessoas físicas: Até AUD $6,6 milhões por infração
• Omissão de inscrição: AUD $18.780/dia para pessoas jurídicas, AUD $3.756/dia para pessoas físicas

A AUSTRAC também pode emitir notificações de infração, determinações de medidas corretivas, compromissos executáveis e ordens de penalidade civil pelo Tribunal Federal.

O Desafio: Custo e Complexidade

Para escritórios de contabilidade que nunca precisaram realizar verificações de identidade, a perspectiva de construir uma infraestrutura de conformidade do zero pode parecer avassaladora. Provedores tradicionais de KYC cobram entre $1 e $5 por verificação, com compromissos mínimos e contratos longos. Para um escritório de médio porte que integra centenas de clientes por ano, o valor aumenta rapidamente.

E não é apenas o custo — é a complexidade. Você precisa de verificação de documentos em múltiplos tipos de identificação, verificações de vivacidade biométrica, verificação de beneficiários finais para clientes empresariais e triagem contínua de AML. Unir múltiplos fornecedores para cada parte cria dores de cabeça operacionais e lacunas de conformidade.

Como o Didit Ajuda Contadores a Cumprir as Normas — Por Uma Fração do Custo

É exatamente esse problema que o Didit foi criado para resolver. Como uma plataforma de verificação de identidade desenvolvida especificamente para escala e acessibilidade, o Didit oferece aos contadores australianos tudo o que precisam para conformidade com o Tranche 2:

KYC/KYB completo em uma única plataforma:

• Verificação de documentos — Mais de 14.000 tipos de documentos em mais de 220 países, com tecnologia de IA
• Detecção de vivacidade biométrica — Previne fraudes com verificação facial em tempo real
• Triagem AML — Mais de 1.000 listas de vigilância globais, listas de PEP e bancos de dados de sanções
• Monitoramento contínuo — Triagem contínua, não apenas na integração
• Verificação empresarial (KYB) — Verifique empresas, trusts e estruturas de beneficiários finais

Por que contadores escolhem o Didit:

• $0,30 por verificação — De 3 a 5 vezes mais barato que concorrentes como Jumio, Onfido ou Veriff
• Sem mínimos, sem contratos — Pague apenas pelo que usar
• 500 verificações gratuitas por mês — Comece a testar antes de julho de 2026 sem nenhum custo
• Mais de 48 idiomas suportados — Verifique clientes independentemente do idioma dos documentos
• Opções de API e sem código — Integre ao seu fluxo de trabalho existente ou use o console empresarial diretamente

Para um escritório que verifica 200 novos clientes por mês, isso representa $60/mês com o Didit versus $200-$1.000/mês com provedores tradicionais. E você obtém verificação completa de documentos, biometria e triagem AML incluídas — não como complementos separados.

Começando Antes de Julho de 2026

A decisão mais inteligente é começar agora. Com as orientações setoriais específicas da AUSTRAC já publicadas e as inscrições abrindo em março de 2026, os escritórios que esperarem até junho estarão correndo contra o tempo.

Aqui está um plano de ação simples:

1. Avalie sua exposição — Identifique quais dos seus serviços se enquadram no Tranche 2
2. Designe um oficial de conformidade — Essa pessoa será responsável pelo seu programa AML/CTF
3. Configure a verificação de identidade — Cadastre-se no plano gratuito do Didit e comece a testar com suas 500 verificações mensais gratuitas
4. Documente seu programa — Elabore sua avaliação de risco, políticas e procedimentos
5. Treine sua equipe — Certifique-se de que todos os funcionários compreendam as novas obrigações

Conclusão

O AUSTRAC Tranche 2 representa uma grande mudança para os escritórios de contabilidade australianos, mas não precisa ser algo custoso ou complexo. Com o parceiro certo de verificação de identidade, você pode cumprir suas novas obrigações de KYC, KYB e AML de forma eficiente — e a um preço que torna a conformidade uma escolha óbvia.

Comece a usar o Didit gratuitamente e esteja pronto bem antes do prazo de julho de 2026.