A Responsabilização por Fraudes: Uma Nova Era de Dever de Prevenção

O cenário da responsabilidade criminal corporativa está mudando rapidamente. Historicamente, para processar empresas por fraude, era necessário comprovar o envolvimento direto da alta administração. No entanto, uma tendência crescente – a contravenção de ‘falha na prevenção de fraudes’ – está transferindo o ônus da responsabilidade. Isso significa que as empresas agora podem ser responsabilizadas criminalmente por atos fraudulentos cometidos por funcionários, mesmo que os líderes seniores não tenham se envolvido diretamente. Este artigo detalhará este novo padrão, explorará suas implicações e delineará como as organizações podem construir programas de prevenção de fraudes eficazes para mitigar riscos.

Principais pontos

Novo padrão de responsabilidade: As empresas podem ser processadas por fraudes cometidas por funcionários, independentemente do envolvimento direto da alta administração.

A conformidade proativa é crucial: Um programa robusto de prevenção de fraudes não é mais opcional; é uma necessidade para mitigar riscos legais e financeiros.

Impacto global: Embora tenha se originado no Reino Unido, legislações semelhantes estão sendo consideradas em outras jurisdições, incluindo os EUA e a UE.

Foco na prevenção: A ênfase está em demonstrar um compromisso genuíno com a prevenção de fraudes, e não apenas em reagir a incidentes.

A Ascensão das Contravenções de ‘Falha na Prevenção’

O conceito de contravenção de ‘falha na prevenção’ se originou no Reino Unido com a Lei de Suborno de 2010. Esta lei estabeleceu que as organizações comerciais poderiam ser responsabilizadas se falhassem em impedir o suborno, mesmo que o suborno fosse cometido por uma pessoa associada (por exemplo, um funcionário, agente ou subsidiária). Em 2017, a Lei de Finanças Criminais expandiu este princípio para cobrir fraudes, lavagem de dinheiro e evasão fiscal. Isso significa que uma empresa pode ser considerada culpada de um crime se não tiver procedimentos adequados para prevenir essas contravenções, mesmo que não tenha conhecimento ou autorizado a atividade criminosa.

Historicamente, os promotores precisavam provar uma ‘mente diretiva’ – que um gerente sênior sabia e facilitou a fraude. Muitas vezes, era difícil estabelecer isso. A contravenção de ‘falha na prevenção’ elimina este requisito, tornando significativamente mais fácil processar empresas. O foco muda de provar a intenção para avaliar a adequação do programa de conformidade da organização.

Entendendo a Responsabilidade Criminal Corporativa

A responsabilidade criminal corporativa é a responsabilidade legal de uma empresa pelas ações de seus funcionários e agentes. As penalidades por condenação podem ser severas, incluindo multas substanciais, danos à reputação e até mesmo a desqualificação de diretores. A mudança para as contravenções de ‘falha na prevenção’ aumenta dramaticamente o risco de processo.

Por exemplo, em 2022, uma empresa de serviços financeiros com sede no Reino Unido foi investigada por um esquema de fraude de vários milhões de libras perpetrado por um funcionário desonesto. Embora a empresa tenha afirmado não ter conhecimento da fraude, os investigadores encontraram lacunas significativas em seus controles antifraude. A empresa acabou enfrentando uma multa substancial e uma longa investigação, mesmo que nenhum executivo sênior tenha se envolvido diretamente na atividade fraudulenta. Este caso ilustra o poder do novo padrão.

O Que Constitui um Programa Adequado de Prevenção de Fraudes?

Simplesmente ter uma política contra fraudes não é suficiente. Os promotores avaliarão todo o programa, procurando evidências de avaliação proativa de riscos, controles internos robustos e monitoramento contínuo. Elementos-chave de um programa adequado incluem:

• Avaliação de riscos: Identifique e avalie regularmente os riscos de fraude específicos da sua organização, setor e localizações geográficas.
• Políticas e procedimentos: Desenvolva políticas e procedimentos claros e abrangentes que abordem a prevenção, detecção e denúncia de fraudes.
• Treinamento: Forneça treinamento regular a todos os funcionários, especialmente aqueles em funções de alto risco, sobre conscientização e prevenção de fraudes.
• Controles internos: Implemente controles internos robustos, como segregação de funções, limites de autorização e auditorias regulares.
• Mecanismos de denúncia: Estabeleça canais de denúncia confidenciais e acessíveis para que os funcionários relatem preocupações sobre possíveis fraudes.
• Procedimentos de investigação: Desenvolva procedimentos claros para investigar incidentes suspeitos de fraude.
• Monitoramento contínuo: Monitore regularmente as transações e atividades em busca de padrões suspeitos.

A Expansão Global de ‘Falha na Prevenção’

Embora a contravenção de ‘falha na prevenção’ tenha se originado no Reino Unido, sua influência está se espalhando. O Departamento de Justiça dos EUA (DOJ) sinalizou sua intenção de adotar princípios semelhantes, enfatizando a importância de programas de conformidade proativos. Na Europa, estão em andamento discussões sobre a harmonização das leis de responsabilidade criminal corporativa, o que poderia incluir um padrão de ‘falha na prevenção’. As empresas que operam internacionalmente devem estar cientes desses cenários legais em evolução e adaptar suas estratégias de prevenção de fraudes de acordo. De acordo com a Association of Certified Fraud Examiners (ACFE), organizações com fortes controles antifraude experimentam 41% menos incidentes de fraude, destacando a correlação direta entre medidas proativas e risco reduzido.

Como a Didit Ajuda

A Didit fornece uma plataforma de identidade abrangente, projetada para ajudar as organizações a mitigar os riscos de fraude e cumprir suas obrigações de conformidade. Nossas soluções incluem:

• Verificação de identidade: Verificação robusta de documentos de identificação com detecção automatizada de fraudes.
• Detecção de vida: Verificações avançadas de vida para evitar ataques de falsificação.
• Triagem AML: Triagem em tempo real em listas globais de sanções e de observação.
• Sinais de fraude: Análise de endereço IP, dados do dispositivo e sinais comportamentais para identificar atividades suspeitas.
• Orquestração de fluxo de trabalho: Fluxos de trabalho personalizáveis para automatizar os processos de prevenção de fraudes.

Ao integrar a Didit em seu framework de conformidade, você pode demonstrar um compromisso proativo com a prevenção de fraudes e reduzir sua exposição a riscos legais e financeiros.

Pronto para Começar?

Não espere até ser tarde demais. Proteja sua organização contra a crescente ameaça de fraudes e as consequências das contravenções de ‘falha na prevenção’.

Solicite uma demonstração hoje: https://demos.didit.me

Saiba mais sobre nossos preços: https://didit.me/pricing

Perguntas Frequentes

Qual é a diferença entre ‘saber’ sobre uma fraude e ‘falhar em prevenir’ uma fraude?

Tradicionalmente, provar a responsabilidade criminal corporativa exigia demonstrar que a empresa, por meio de sua alta administração, “sabia” sobre e facilitou a fraude. ‘Falha na prevenção’ muda o ônus. Concentra-se em saber se a empresa tinha sistemas e controles adequados para prevenir razoavelmente a fraude, independentemente de alguém dentro da empresa ter participado conscientemente.

Quais setores correm maior risco de processo sob as leis de ‘falha na prevenção’?

Embora todos os setores estejam potencialmente em risco, aqueles com taxas de fraude mais altas ou maior escrutínio regulatório são particularmente vulneráveis. Estes incluem serviços financeiros, saúde, comércio eletrônico e qualquer setor que lide com grandes somas de dinheiro ou dados confidenciais.

Como posso demonstrar que minha empresa tem um programa de prevenção de fraudes ‘adequado’?

A documentação é fundamental. Mantenha registros detalhados de suas avaliações de risco, políticas, programas de treinamento, controles internos e procedimentos de investigação. Revise e atualize regularmente seu programa para garantir que ele permaneça eficaz e esteja alinhado com as melhores práticas em evolução. O Serious Fraud Office (SFO) do Reino Unido fornece orientação sobre o que constitui um programa adequado.

A cobertura de seguro está disponível para contravenções de ‘falha na prevenção’?

A cobertura pode ser complexa e geralmente limitada. Muitas apólices de Diretores e Responsáveis (D&O) têm exclusões para atos criminosos. É crucial revisar cuidadosamente suas apólices de seguro e considerar cobertura suplementar, se necessário. A prevenção proativa de fraudes ainda é a maneira mais eficaz de mitigar riscos.