6AMLD: Unternehmensstrafrechtliche Verantwortung verstehen

Die Landschaft der Compliance im Bereich Geldwäschebekämpfung (AML) veränderte sich mit der Umsetzung der Sechsten Richtlinie zur Geldwäschebekämpfung (6AMLD) im Dezember 2020 drastisch. Während sich frühere Richtlinien hauptsächlich auf die individuelle Verantwortlichkeit konzentrierten, führt 6AMLD eine entscheidende Änderung ein: unternehmensstrafrechtliche Verantwortung für AML-Versäumnisse. Das bedeutet, dass Unternehmen selbst, nicht nur ihre Mitarbeiter, strafrechtlich für Geldwäshedelikte zur Rechenschaft gezogen werden können. Dieser Blogbeitrag erläutert die Auswirkungen der 6AMLD, untersucht die wichtigsten Änderungen und beschreibt, was Unternehmen tun müssen, um ihr Risiko zu mindern und eine robuste AML-Compliance aufrechtzuerhalten.

Wichtige Erkenntnis 1 6AMLD führt eine unternehmensstrafrechtliche Verantwortung für AML-Versäumnisse ein und verlagert den Fokus von der ausschließlichen individuellen Verantwortung zur organisatorischen Rechenschaftspflicht.

Wichtige Erkenntnis 2 Verstärkte Sorgfaltspflicht (Enhanced Due Diligence, EDD) ist jetzt für Drittparteien mit hohem Risiko obligatorisch, und das Unterlassen einer EDD kann zu erheblichen Strafen führen.

Wichtige Erkenntnis 3 Die Mitgliedsstaaten haben unterschiedliche Interpretationen der 6AMLD, was von Unternehmen ein Verständnis der spezifischen Umsetzung in ihrem Zuständigkeitsbereich erfordert.

Wichtige Erkenntnis 4 Die Sorgfaltspflicht für Führungskräfte ist jetzt entscheidend und erfordert von Organisationen, dass sie nachweisen, dass eine angemessene Aufsicht und Kontrollen vorhanden waren.

Was ist 6AMLD und warum ist es wichtig?

6AMLD baut auf früheren AML-Richtlinien (wie 4AMLD und 5AMLD) auf, um den Kampf der EU gegen Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung weiter zu stärken. Die Richtlinie zielte darauf ab, die AML-Vorschriften in den Mitgliedsstaaten zu harmonisieren, die Umsetzung variiert jedoch. Das Kernziel der 6AMLD ist es, Schlupflöcher zu schließen, die es Kriminellen ermöglichten, das Finanzsystem auszunutzen. Insbesondere wurde der Geltungsbereich der AML-Vorschriften auf neue Einheiten und Tätigkeiten ausgeweitet und entscheidend wurden strafrechtliche Sanktionen für Unternehmensversäumnisse eingeführt. Vor der 6AMLD konzentrierte sich die Strafverfolgung in der Regel auf Einzelpersonen, die in Geldwäsche verwickelt waren; jetzt kann auch die Organisation selbst mit Bußgeldern, Sanktionen und Reputationsschäden rechnen.

Wichtige Änderungen durch 6AMLD

6AMLD brachte mehrere wesentliche Änderungen in der AML-Landschaft:

• Unternehmensstrafrechtliche Verantwortung: Wie bereits erwähnt, ist dies die wichtigste Änderung. Unternehmen können nun für AML-Versäumnisse strafrechtlich zur Verantwortung gezogen werden, auch wenn diese Versäumnisse Mitarbeitern zuzuschreiben sind.
• Erweiterter Geltungsbereich der regulierten Stellen: Die Richtlinie erweiterte die Liste der Stellen, die AML-Vorschriften unterliegen, einschließlich Treuhand- und Unternehmensdienstleistern (TCSPs) und Anbietern von Krypto-Asset-Dienstleistungen.
• Verstärkte Sorgfaltspflicht (EDD): 6AMLD schreibt EDD für Drittparteien mit hohem Risiko vor, einschließlich solcher, die sich in Ländern mit hohem Risiko befinden oder in Aktivitäten mit hohem Risiko verwickelt sind. EDD erfordert eine tiefergehende Untersuchung des Hintergrunds des Kunden, seiner Eigentümerstruktur und der Herkunft der Gelder.
• Transparenz der Begünstigten: Die Richtlinie verstärkt die Notwendigkeit der Transparenz in Bezug auf die wirtschaftlich Berechtigten von Unternehmen und erschwert es Kriminellen, illegale Gelder zu verbergen.
• Erhöhte Strafen: Die Strafen für AML-Verstöße wurden erhöht, um die Ernsthaftigkeit zu unterstreichen, mit der die Behörden diese Verstöße behandeln. Die Bußgelder können je nach Schwere des Verstoßes Millionen Euro erreichen.

Unternehmensstrafrechtliche Verantwortung in der Praxis verstehen

Die Einführung der unternehmensstrafrechtlichen Verantwortung bedeutet, dass Organisationen nachweisen müssen, dass sie proaktive Schritte unternommen haben, um Geldwäsche zu verhindern. Dies geht nicht nur darum, ein AML-Programm zu haben; es geht darum, eine effektive Umsetzung und Aufsicht nachzuweisen. Die Behörden werden Faktoren wie folgende berücksichtigen:

• Existenz eines soliden AML-Programms: Ein gut dokumentiertes AML-Programm, das auf das spezifische Risikoprofil der Organisation zugeschnitten ist.
• Angemessenheit der internen Kontrollen: Effektive interne Kontrollen zur Erkennung und Verhinderung von Geldwäsche.
• Sorgfaltspflicht für Führungskräfte: Beweise dafür, dass das Management aktiv das AML-Programm überwacht und Schritte unternommen hat, um die Compliance sicherzustellen.
• Mitarbeiterschulung: Regelmäßige und umfassende AML-Schulungen für alle relevanten Mitarbeiter.
• Meldung verdächtiger Aktivitäten: Zeitnahe und genaue Meldung verdächtiger Transaktionen an die zuständigen Behörden.

Beispielsweise könnte ein Finanzinstitut, das es versäumt, eine angemessene EDD bei einem Kunden aus einem Hochrisikoland durchzuführen, was zur Geldwäsche von Geldern führt, mit erheblichen Strafen und strafrechtlicher Verfolgung rechnen. Ebenso könnte ein Unternehmen, das wissentlich Transaktionen für eine politisch exponierte Person (PEP) ohne ordnungsgemäße Prüfung durchführt, ebenfalls haftbar gemacht werden.

Die Bedeutung der Sorgfaltspflicht für Führungskräfte

Die Sorgfaltspflicht für Führungskräfte ist jetzt eine entscheidende Komponente der AML-Compliance unter 6AMLD. Sie erfordert von Organisationen, dass sie nachweisen, dass das Management angemessene Schritte unternommen hat, um Geldwäsche zu verhindern. Dies beinhaltet die Darstellung des Bewusstseins für AML-Risiken, die aktive Überwachung des AML-Programms und die Sicherstellung der Bereitstellung ausreichender Ressourcen für die Compliance-Bemühungen. Die bloße Delegation der AML-Verantwortung an einen Compliance-Beauftragten ist nicht mehr ausreichend. Vorstandsmitglieder und Führungskräfte müssen sich aktiv an der AML-Aufsicht beteiligen.

Wie Didit hilft

Didit bietet eine umfassende Plattform, die Unternehmen dabei hilft, die Komplexität der 6AMLD zu bewältigen und eine robuste AML-Compliance sicherzustellen. Zu unseren wichtigsten Funktionen gehören:

• Automatisierte AML-Screening: Echtzeit-Screening gegen globale Sanktionslisten, PEP-Datenbanken und Medienberichte.
• Arbeitsabläufe für verstärkte Sorgfaltspflicht (EDD): Automatisierte EDD-Arbeitsabläufe zur Rationalisierung der Untersuchung von Kunden mit hohem Risiko.
• Transaktionsüberwachung: KI-gestützte Transaktionsüberwachung zur Erkennung verdächtiger Aktivitäten.
• Risikobewertung: Automatisierte Risikobewertung zur Identifizierung von Kunden und Transaktionen mit hohem Risiko.
• Audit-Trails: Umfassende Audit-Trails zum Nachweis der Compliance gegenüber den Aufsichtsbehörden.
• Wiederverwendbare KYC: Reduzieren Sie Reibung und Kosten, indem Sie Kunden ermöglichen, ihre verifizierte Identität auf verschiedenen Plattformen wiederzuverwenden.

Mit Didit können Unternehmen wichtige AML-Prozesse automatisieren, das Risiko von Nichteinhaltung reduzieren und sich vor den Strafen im Zusammenhang mit der 6AMLD schützen.

Bereit für den Start?

Warten Sie nicht, bis es zu spät ist. Stellen Sie sicher, dass Ihre Organisation auf die Herausforderungen der 6AMLD vorbereitet ist und sich vor den Risiken der unternehmensstrafrechtlichen Verantwortung schützt.

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