Das Gesetz zur Bekämpfung von Wirtschaftskriminalität im Vereinigten Königreich: Ein Leitfaden

Das UK Economic Crime Act 2023 stellt eine grundlegende Veränderung im Ansatz des Vereinigten Königreichs zur Bekämpfung von Wirtschaftskriminalität dar, einschließlich Geldwäsche, Sanktionsumgehung und Unternehmensbetrug. Diese neue Gesetzgebung baut auf früheren AML-Vorschriften auf und führt wesentliche Änderungen ein, um die Unternehmens-Transparenz zu erhöhen und die Strafverfolgungsbehörden zu stärken. Das Verständnis der Auswirkungen des UK Economic Crime Act ist für Unternehmen jeder Größe von entscheidender Bedeutung, insbesondere für solche, die im Finanzdienstleistungsbereich tätig sind oder komplexe Eigentumsstrukturen aufweisen. Dieser Leitfaden erläutert die wichtigsten Bestimmungen und umreißt praktische Schritte zur Erreichung der AML-Compliance.

Wichtigste Erkenntnis 1 Das UK Economic Crime Act 2023 erweitert den Geltungsbereich der Straftatbestände für Unternehmen im Zusammenhang mit dem Versäumnis, Wirtschaftskriminalität zu verhindern.

Wichtige Erkenntnis 2 Das Gesetz reformiert das Register für ausländische Unternehmen grundlegend und erfordert detailliertere Informationen über die wirtschaftlichen Eigentümer.

Wichtige Erkenntnis 3 Die Strafverfolgungsbehörden erhalten erweiterte Befugnisse zur Beschlagnahme und Einziehung rechtswidriger Vermögenswerte, wodurch die Ermittlungen bei Finanzkriminalität gestärkt werden.

Wichtige Erkenntnis 4 Das Gesetz führt neue Anforderungen an die Sorgfaltspflicht ein, insbesondere in Bezug auf Informationen über die wirtschaftlichen Eigentümer.

Was ist das UK Economic Crime Act 2023?

Das UK Economic Crime Act erhielt im Oktober 2023 die königliche Zustimmung nach Verzögerungen und Änderungen. Es handelt sich nicht um ein einzelnes, isoliertes Gesetz; vielmehr ändert es bestehende Gesetze und führt neue Bestimmungen ein, um Schwachstellen zu beheben, die von Kriminellen ausgenutzt werden. Die zentralen Ziele des Gesetzes sind die Stärkung der Verteidigung des Vereinigten Königreichs gegen Wirtschaftskriminalität, die Erhöhung der Unternehmens-Transparenz und die Erschwerung der Verschleierung rechtswidriger Gelder durch Kriminelle. Das Gesetz reagiert auf den wachsenden internationalen Druck, die AML-Standards zu verbessern, insbesondere nach hochkarätigen Fällen von Finanzkriminalität und der zunehmenden Raffinesse krimineller Netzwerke.

Wesentliche Bestimmungen des Gesetzes

Erweiterung der Straftatbestände für das Versäumnis zu verhindern

Bisher konnten Unternehmen nur für Wirtschaftskriminalität haftbar gemacht werden, die von ihren Mitarbeitern begangen wurde, wenn das Top-Management direkt beteiligt war. Das Gesetz erweitert dies erheblich, indem es eine neue Straftatbestände für das „Versäumnis zu verhindern“ einführt. Unternehmen können nun strafrechtlich haftbar gemacht werden, wenn eine mit dem Unternehmen verbundene Person eine relevante Wirtschaftskriminalität begeht, auch wenn das Unternehmen selbst nicht direkt beteiligt war. Zu den relevanten Straftaten gehören Betrug, Geldwäsche, Bestechung und Sanktionsumgehung. Entscheidend ist, ob das Unternehmen es versäumt hat, angemessene Verfahren einzurichten, um die Straftat zu verhindern. Dies erfordert robuste Identitätsprüfungsverfahren, insbesondere bei der Aufnahme neuer Kunden und Partner.

Reformen des Registers für ausländische Unternehmen

Das Register für ausländische Unternehmen (ROE) wurde 2022 eingerichtet, um ausländischen Unternehmen, die Immobilien im Vereinigten Königreich besitzen, vorzuschreiben, ihre wirtschaftlichen Eigentümer offenzulegen. Das UK Economic Crime Act stärkt das ROE, indem es die Strafen für Nichteinhaltung erhöht und Companies House größere Befugnisse zur Untersuchung und Durchsetzung der Regeln einräumt. Das Gesetz ermöglicht es Companies House, tägliche Strafen für Nichteinhaltung zu verhängen, und falsche Angaben können nun strafrechtlich verfolgt werden. Dieser Abschnitt ist entscheidend, um die Transparenz der wirtschaftlichen Eigentümer zu gewährleisten.

Erweiterte Befugnisse der Strafverfolgungsbehörden

Das Gesetz räumt den Strafverfolgungsbehörden erweiterte Befugnisse zur Untersuchung und Verfolgung von Wirtschaftskriminalität ein. Dazu gehören erweiterte Befugnisse zur Beschlagnahme und Einziehung rechtswidriger Vermögenswerte, auch wenn diese Vermögenswerte in komplexen Unternehmensstrukturen gehalten werden. Das Regime der Unexplained Wealth Order (UWO) wurde ebenfalls reformiert, um es den Strafverfolgungsbehörden zu erleichtern, UWOs zu erhalten und durchzusetzen, die Einzelpersonen dazu verpflichten, die Quelle ihres Vermögens zu erklären.

Welche Auswirkungen hat dies auf Unternehmen?

Das UK Economic Crime Act stellt Unternehmen neue und erhebliche Verpflichtungen auf. Hier ist eine Aufschlüsselung der wichtigsten Bereiche:

• Risikobewertungen: Unternehmen müssen regelmäßig Risikobewertungen durchführen, um ihre Anfälligkeit für Wirtschaftskriminalität zu identifizieren.
• Sorgfaltspflicht: Es ist eine verstärkte Sorgfaltspflicht erforderlich, insbesondere bei Geschäften mit Kunden oder Transaktionen mit hohem Risiko. Dies umfasst die Überprüfung der wirtschaftlichen Eigentümer von Unternehmen.
• Robuste Verfahren: Unternehmen müssen robuste Verfahren zur Verhinderung von Wirtschaftskriminalität implementieren, einschließlich Schulungen für Mitarbeiter und klarer Meldeverfahren.
• Compliance-Programme: Ein umfassendes AML-Compliance-Programm ist unerlässlich, einschließlich laufender Überwachung und Berichterstattung.

Beispielsweise muss ein Finanzinstitut, das einen neuen Unternehmenskunden aufnimmt, über die bloße Überprüfung der rechtlichen Existenz des Unternehmens hinausgehen. Es muss nun die Identität der letztendlichen wirtschaftlichen Eigentümer – der Personen, die das Unternehmen letztendlich kontrollieren – sorgfältig aufdecken und überprüfen. Andernfalls drohen erhebliche Bußgelder und Reputationsschäden.

Wie Didit hilft

Didit bietet eine umfassende Identitätsplattform, die Unternehmen bei der Bewältigung der Komplexität des UK Economic Crime Act unterstützt. Unsere Lösungen umfassen:

• Identitätsprüfung: Schnelle und genaue Überprüfung der Identität von Einzelpersonen und Unternehmen.
• Offenlegung wirtschaftlicher Eigentümer: Optimierung des Prozesses zur Identifizierung und Überprüfung wirtschaftlicher Eigentümer.
• AML-Screening: Überprüfung anhand globaler Sanktionslisten, PEP-Datenbanken und Watchlists.
• Workflow-Orchestrierung: Erstellung benutzerdefinierter Verifizierungsabläufe, um Ihre spezifischen Compliance-Anforderungen zu erfüllen.
• Laufende Überwachung: Kontinuierliche Überwachung von Veränderungen in Risikoprofilen und Compliance-Status.

Die All-in-One-Plattform von Didit reduziert die Komplexität, verbessert die Effizienz und hilft Unternehmen, den sich entwickelnden regulatorischen Anforderungen einen Schritt voraus zu sein.

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FAQ

Was stellt eine „angemessene Verfahren“ im Sinne der Straftatbestände für das Versäumnis zu verhindern dar?

HMRC wird Leitlinien zu dem erlassen, was angemessene Verfahren darstellt, aber es wird im Allgemeinen erwartet, dass dies eine umfassende Risikobewertung, robuste Due-Diligence-Prozesse und eine laufende Überwachung umfasst. Die Größe und Komplexität Ihres Unternehmens beeinflussen das erforderliche Verfahrensniveau.

Wie wirkt sich das Gesetz auf Unternehmen aus, die bereits AML-Compliance-Programme implementiert haben?

Während bestehende AML-Programme ein guter Ausgangspunkt sind, erfordert das UK Economic Crime Act eine Überprüfung und Aktualisierung, um sicherzustellen, dass sie den erweiterten Geltungsbereich der Straftatbestände für das Versäumnis zu verhindern und die strengeren Anforderungen an das ROE angemessen berücksichtigen.

Welche Strafen drohen bei Nichteinhaltung?

Die Strafen bei Nichteinhaltung reichen von erheblichen Bußgeldern bis hin zu strafrechtlicher Verfolgung von Einzelpersonen und Unternehmen. Die Schwere der Strafe hängt von der Art des Verstoßes und dem Grad der Schuld ab.

Wo finde ich weitere Informationen über das UK Economic Crime Act 2023?

Den vollständigen Text des Gesetzes und zugehörige Leitlinien finden Sie auf der Website der britischen Regierung: https://www.gov.uk/government/publications/economic-crime-and-corporate-transparency-act-2023