AUSTRAC Tranche 2: Yang Perlu Diketahui Akuntan Australia tentang Kewajiban KYC dan AML Baru

Kerangka anti-pencucian uang Australia baru saja mengalami perombakan terbesar dalam dua dekade. RUU Perubahan Anti-Pencucian Uang dan Pendanaan Kontra-Terorisme 2024, yang disahkan pada 29 November 2024, memperkenalkan apa yang dikenal sebagai AUSTRAC Tranche 2 — dan ini akan mengubah cara akuntan Australia menerima klien baru.

Mulai 1 Juli 2026, akuntan, pengacara, agen properti, dan bisnis non-keuangan yang ditunjuk lainnya harus mematuhi kewajiban KYC (Know Your Customer), KYB (Know Your Business), dan AML (Anti-Money Laundering) yang sama seperti yang telah diikuti bank dan lembaga keuangan sejak 2006.

Jika Anda adalah firma akuntansi Australia, berikut adalah semua yang perlu Anda ketahui — dan cara mempersiapkan diri tanpa menguras kantong.

Mengapa Ini Terjadi Sekarang?

Australia adalah negara anggota FATF besar terakhir yang belum memperluas kewajiban AML kepada penjaga gerbang profesional seperti akuntan dan pengacara. Para penjahat telah lama mengeksploitasi sektor-sektor ini untuk mencuci uang melalui struktur perusahaan, pengaturan kepercayaan, dan transaksi keuangan — semua tanpa pengawasan yang sama yang diterapkan bank.

Tranche 2 menutup celah ini dengan membawa sekitar 90.000 entitas pelapor baru ke dalam lingkup regulasi AUSTRAC.

Layanan Apa yang Memicu Kepatuhan bagi Akuntan?

Tidak setiap layanan akuntansi masuk dalam Tranche 2. Kewajiban berlaku ketika akuntan menyediakan layanan yang ditunjuk, termasuk:

• Mengelola uang atau aset klien — menangani dana, portofolio investasi, atau rekening keuangan atas nama klien
• Membuat atau mengelola kepercayaan dan perusahaan — mendirikan entitas bisnis, pengaturan nominee, atau struktur korporat
• Membeli atau menjual entitas bisnis — memfasilitasi akuisisi, merger, atau transfer kepemilikan perusahaan
• Menangani transaksi penyelesaian properti — mengelola dana dalam transaksi properti
• Konsultasi pajak yang melibatkan penataan keuangan — ketika saran berkaitan dengan struktur yang dapat digunakan untuk pencucian uang

Jika firma Anda menyediakan salah satu layanan ini, Anda termasuk dalam cakupan.

Apa yang Sebenarnya Perlu Dilakukan Akuntan?

Uji Tuntas Pelanggan (CDD)

Untuk setiap klien baru, Anda perlu:

1. Verifikasi identitas — Konfirmasikan siapa orangnya menggunakan sumber yang andal dan independen (basis data pemerintah, platform verifikasi digital terakreditasi)
2. Identifikasi pemilik manfaat — Untuk klien bisnis, tentukan siapa yang pada akhirnya memiliki atau mengendalikan entitas (KYB)
3. Pahami hubungannya — Dokumentasikan tujuan dan sifat yang dimaksudkan dari hubungan bisnis
4. Lakukan pembuatan profil risiko — Nilai tingkat risiko pencucian uang/pendanaan terorisme setiap klien

Uji tuntas yang ditingkatkan diperlukan untuk klien berisiko tinggi, sementara proses yang disederhanakan dapat berlaku untuk skenario berisiko rendah.

Pemantauan Berkelanjutan

Verifikasi bukan peristiwa satu kali. Anda juga harus:

• Memantau transaksi dan perilaku klien untuk aktivitas mencurigakan
• Memperbarui profil risiko pelanggan ketika keadaan berubah
• Memverifikasi ulang informasi identifikasi secara berkala
• Melaporkan hal-hal mencurigakan (SMR) kepada AUSTRAC
• Melaporkan transaksi ambang batas di atas AUD $10.000

Program AML/CTF

Setiap firma memerlukan program kepatuhan terdokumentasi yang mencakup:

• Penilaian risiko ML/TF tertulis yang spesifik untuk praktik Anda
• Pejabat kepatuhan AML/CTF yang ditunjuk
• Program pelatihan dan kesadaran karyawan
• Tinjauan kepatuhan independen
• Penyimpanan catatan selama setidaknya 7 tahun

Tanggal-Tanggal Penting

Tanggal	Yang Terjadi
31 Januari 2026	AUSTRAC merilis panduan spesifik sektor
31 Maret 2026	Pendaftaran dibuka untuk entitas pelapor baru
1 Juli 2026	Kewajiban kepatuhan penuh dimulai
29 Juli 2026	Batas akhir pendaftaran (denda berlaku setelah ini)

Sanksinya Serius

Ketidakpatuhan bukan sekadar peringatan ringan:

• Korporasi: Hingga AUD $33 juta per pelanggaran
• Individu: Hingga AUD $6,6 juta per pelanggaran
• Kegagalan mendaftar: AUD $18.780/hari untuk korporasi, AUD $3.756/hari untuk individu

AUSTRAC juga dapat mengeluarkan pemberitahuan pelanggaran, arahan perbaikan, komitmen yang dapat dilaksanakan, dan perintah penalti perdata melalui Pengadilan Federal.

Tantangan: Biaya dan Kompleksitas

Bagi firma akuntansi yang belum pernah melakukan verifikasi identitas, prospek membangun infrastruktur kepatuhan dari awal bisa terasa sangat membebani. Penyedia KYC tradisional mengenakan biaya mulai dari $1 hingga $5 per verifikasi, dengan komitmen minimum dan kontrak panjang. Untuk firma menengah yang menerima ratusan klien per tahun, biaya itu cepat bertambah.

Dan bukan hanya soal biaya — ini juga soal kompleksitas. Anda memerlukan verifikasi dokumen di berbagai jenis ID, pemeriksaan keaktifan biometrik, verifikasi kepemilikan manfaat untuk klien bisnis, dan pemeriksaan AML berkelanjutan. Menggabungkan berbagai vendor untuk setiap bagian menciptakan kerumitan operasional dan celah kepatuhan.

Bagaimana Didit Membantu Akuntan Mematuhi — dengan Biaya Lebih Terjangkau

Inilah masalah yang dibangun untuk diselesaikan oleh Didit. Sebagai platform verifikasi identitas yang dirancang khusus untuk skala dan keterjangkauan, Didit menawarkan kepada akuntan Australia semua yang mereka butuhkan untuk kepatuhan Tranche 2:

KYC/KYB Lengkap dalam satu platform:

• Verifikasi dokumen — 14.000+ jenis dokumen dari 220+ negara, didukung AI
• Deteksi keaktifan biometrik — Mencegah penipuan dengan verifikasi wajah secara real-time
• Pemeriksaan AML — 1.000+ daftar pengawasan global, daftar PEP, dan basis data sanksi
• Pemantauan berkelanjutan — Pemeriksaan terus-menerus, bukan hanya saat orientasi
• Verifikasi bisnis (KYB) — Verifikasi perusahaan, kepercayaan, dan struktur kepemilikan manfaat

Mengapa akuntan memilih Didit:

• $0,30 per verifikasi — 3-5x lebih murah dari pesaing seperti Jumio, Onfido, atau Veriff
• Tanpa minimum, tanpa kontrak — Bayar hanya untuk apa yang Anda gunakan
• 500 verifikasi gratis per bulan — Mulai pengujian sebelum Juli 2026 tanpa biaya
• Mendukung 48+ bahasa — Verifikasi klien terlepas dari bahasa dokumen mereka
• Opsi API dan tanpa kode — Integrasikan ke dalam alur kerja Anda yang ada atau gunakan konsol bisnis langsung

Untuk firma yang memverifikasi 200 klien baru per bulan, itu berarti $60/bulan dengan Didit dibandingkan $200-$1.000/bulan dengan penyedia lama. Dan Anda mendapatkan verifikasi dokumen lengkap, biometrik, dan pemeriksaan AML sudah termasuk — bukan sebagai tambahan terpisah.

Memulai Sebelum Juli 2026

Langkah terpintar adalah mulai sekarang. Dengan panduan spesifik sektor AUSTRAC yang sudah diterbitkan dan pendaftaran yang dibuka pada Maret 2026, firma yang menunggu hingga Juni akan kelabakan.

Berikut adalah rencana tindakan sederhana:

1. Nilai eksposur Anda — Identifikasi layanan mana yang termasuk dalam Tranche 2
2. Tunjuk pejabat kepatuhan — Orang ini akan mengelola program AML/CTF Anda
3. Siapkan verifikasi identitas — Daftar untuk paket gratis Didit dan mulai pengujian dengan 500 pemeriksaan bulanan gratis Anda
4. Dokumentasikan program Anda — Tulis penilaian risiko, kebijakan, dan prosedur Anda
5. Latih tim Anda — Pastikan semua staf memahami kewajiban baru

Kesimpulan

AUSTRAC Tranche 2 adalah perubahan besar bagi firma akuntansi Australia, tetapi tidak harus menjadi perubahan yang mahal atau rumit. Dengan mitra verifikasi identitas yang tepat, Anda dapat memenuhi kewajiban KYC, KYB, dan AML baru Anda secara efisien — dan dengan harga yang membuat kepatuhan menjadi pilihan yang masuk akal.

Mulai dengan Didit secara gratis dan bersiaplah jauh sebelum batas waktu Juli 2026.