AMLA e as Novas Regras de UBO na UE (2026): Entenda a Fiscalização AML (PT-BR)

A partir de 2026, as empresas devem verificar os Beneficiários Finais (UBOs) usando fontes independentes e cumprir a nova supervisão da Autoridade de Combate à Lavagem de Dinheiro (AMLA). A UE está inaugurando uma nova era de fiscalização contra lavagem de dinheiro (AML) e financiamento do terrorismo (CTF) com o estabelecimento da AMLA e regras atualizadas de UBO. Este pacote legislativo abrangente visa criar uma estrutura mais harmonizada e eficaz em todos os estados-membros, impactando significativamente a forma como as empresas conduzem a due diligence e relatam atividades suspeitas.

Principais Pontos da AMLA e Novas Regras de UBO

• Supervisão Centralizada: A AMLA supervisionará diretamente entidades financeiras de alto risco e coordenará supervisores nacionais, criando um sistema unificado de AML/CTF da UE.
• Verificação de UBO Mais Rigorosa: Novas regras exigem maior precisão e acessibilidade das informações de UBO, exigindo que as empresas vão além das autodeclarações, conforme descrito no Artigo 10 do Regulamento AML (AMLR) proposto.
• Estrutura Harmonizada: Um único Livro de Regras AML da UE substituirá implementações nacionais díspares, reduzindo a arbitragem regulatória.
• Fiscalização Aprimorada: A AMLA terá poderes diretos de fiscalização, incluindo a imposição de multas, por violações de entidades supervisionadas, conforme detalhado no Artigo 55 do Regulamento da AMLA (AMLAR).
• Maior Escrutínio: Empresas, particularmente aquelas em setores de alto risco, enfrentarão requisitos de due diligence e obrigações de relatórios mais rigorosos.

Compreendendo a Autoridade de Combate à Lavagem de Dinheiro (AMLA)

A AMLA é a pedra angular do novo pacote AML/CTF da UE. Oficialmente estabelecida no início de 2024 e com expectativa de estar totalmente operacional até meados de 2025, com poderes de supervisão direta a partir de 2026, a AMLA servirá como autoridade central para a supervisão de AML/CTF dentro da UE. Seu principal objetivo é aumentar a eficácia da estrutura da União, garantindo a aplicação consistente das regras e promovendo a cooperação entre as autoridades nacionais, conforme estipulado no Regulamento da AMLA.

Principais Responsabilidades da AMLA

O mandato da AMLA é amplo, abrangendo tanto a supervisão direta quanto as funções de coordenação:

• Supervisão Direta: A AMLA supervisionará diretamente entidades selecionadas do setor financeiro de alto risco que operam em vários estados-membros ou representam riscos significativos de lavagem de dinheiro, conforme o Artigo 6 do AMLAR. Essa supervisão direta garante uma abordagem consistente para a supervisão de players críticos.
• Coordenação e Harmonização: Coordenará as autoridades supervisoras nacionais, desenvolverá metodologias de supervisão comuns e facilitará a troca de informações, conforme descrito no Artigo 15 do AMLAR. Isso visa prevenir a arbitragem regulatória e garantir igualdade de condições em toda a UE.
• Fiscalização: A AMLA terá o poder de impor sanções e medidas administrativas a entidades supervisionadas por violações graves das regras de AML/CTF, conforme especificado no Artigo 55 do AMLAR. Essa capacidade de fiscalização direta marca uma mudança significativa em relação ao sistema anterior, mais fragmentado.
• Unidades de Inteligência Financeira (UIFs): A AMLA apoiará e coordenará o trabalho das UIFs nacionais, aumentando sua capacidade de detectar e analisar transações suspeitas, conforme o Artigo 30 do AMLAR.

O novo pacote AML/CTF da UE é uma resposta ao cenário em evolução do crime financeiro, com fluxos financeiros ilícitos estimados entre 2-5% do PIB global anualmente. A AMLA foi projetada para fechar as lacunas existentes e fortalecer as defesas do bloco.

Novas Regras de Beneficiário Final (UBO): Um Olhar Mais Profundo

As regras atualizadas de UBO, parte do pacote AML mais amplo, são projetadas para aumentar a transparência sobre quem realmente possui e controla entidades legais. O objetivo é evitar que criminosos e terroristas escondam suas identidades atrás de estruturas corporativas complexas. Essas regras impactarão significativamente a forma como as empresas identificam, verificam e relatam informações de UBO, conforme detalhado no Capítulo III do Regulamento AML (AMLR) proposto.

Principais Mudanças na Identificação e Verificação de UBO

A nova estrutura de UBO introduz várias atualizações críticas:

1. Limites de Propriedade Reduzidos: Embora o limite de 25% de propriedade geralmente permaneça, há uma ênfase crescente na identificação de beneficiários finais por meio de mecanismos de controle, mesmo que a propriedade direta esteja abaixo desse limite, conforme o Artigo 2 do AMLR.
2. Requisitos de Verificação Aprimorados: As empresas serão obrigadas a tomar medidas razoáveis para verificar a identidade dos beneficiários finais, indo além de depender apenas de autodeclarações ou registros de empresas. Isso inclui o uso de fontes confiáveis e independentes, conforme determinado pelo Artigo 10 do AMLR.
3. Registros de UBO Interconectados: Os registros nacionais de UBO serão mais interconectados e acessíveis, facilitando investigações transfronteiriças e garantindo a consistência dos dados, conforme descrito no Artigo 14 do AMLR.
4. Definição de Beneficiário Final: A definição é esclarecida para incluir indivíduos que, em última instância, possuem ou controlam uma entidade legal direta ou indiretamente, incluindo por meio de ações ao portador, controle por outros meios ou ocupando cargos de alta gerência se nenhum outro UBO for identificado, conforme o Artigo 2 do AMLR.

1. Iniciar Verificação de UBO: Iniciar o processo de identificação do Beneficiário Final.
2. Identificação Inicial de UBO: Começar identificando potenciais UBOs com base nas estruturas de propriedade e controle.
3. Verificar Registro da Empresa e Registros Internos: Consultar registros oficiais da empresa e documentos corporativos internos.
4. UBO Identificado?: Determinar se um UBO pode ser claramente identificado com base nas verificações iniciais.
5. Identificar o Oficial Sênior de Gerenciamento como UBO de Último Recurso: Se nenhum UBO for identificado, designar um oficial sênior de gerenciamento como o beneficiário final.
6. Coletar Dados de UBO: Coletar informações essenciais de UBO: Nome, Data de Nascimento, Nacionalidade e Endereço.
7. Verificar Dados de UBO com Fontes Independentes: Cruzar os dados de UBO coletados com fontes confiáveis e independentes.
8. As Fontes são Confiáveis e Independentes?: Avaliar a qualidade e independência das fontes de verificação utilizadas.
9. Solicitar Documentação ou Dados Adicionais: Se as fontes forem insuficientes, solicitar mais documentos ou dados para verificação.
10. Conduzir Triagem AML para UBO: Realizar verificações AML no UBO identificado contra listas de observação e bancos de dados.
11. Avaliar Risco de UBO: Avaliar o perfil de risco do UBO (por exemplo, status PEP, sanções, mídia adversa).
12. Registrar e Documentar Informações de UBO e Etapas de Verificação: Manter registros detalhados de todos os dados de UBO e do processo de verificação.
13. Monitorar Mudanças de UBO Continuamente: Implementar monitoramento contínuo para detectar quaisquer alterações no status de UBO.
14. Finalizar Processo de Verificação de UBO: Concluir a verificação de UBO, garantindo que todos os requisitos sejam cumpridos.

O diagrama acima ilustra um processo típico de verificação de UBO aprimorado que as empresas podem precisar adotar para cumprir os novos requisitos, enfatizando a necessidade de verificação de fonte independente e monitoramento contínuo.

Implicações Práticas para Empresas em Relação às Regras de UBO da AMLA

Para entidades reguladas, as novas regras de UBO da AMLA se traduzem em processos de due diligence mais rigorosos. Veja o que as empresas precisam preparar:

Área de Impacto	Abordagem Anterior (Pré-2026)	Nova Abordagem (Pós-2026)
Identificação de UBO	Depender de registros/autodeclaração; foco em 25% de propriedade.	Investigação mais profunda em estruturas de controle; consideração de menor propriedade com influência significativa.
Verificação de UBO	Verificações básicas, muitas vezes autocertificação.	Verificação obrigatória usando fontes independentes e confiáveis (ex: registros públicos, provedores de verificação de identidade).
Precisão dos Dados	Atualizações periódicas, muitas vezes reativas.	Monitoramento proativo e atualizações imediatas para mudanças no status de UBO.
Avaliação de Risco	Avaliação geral de estruturas corporativas.	Avaliação de risco específica vinculada à complexidade do UBO e jurisdições envolvidas.
Relatórios	Relatar discrepâncias às autoridades nacionais.	Relatórios mais padronizados, potencial interação direta com a AMLA para casos de alto risco.

Como a Didit Pode Apoiar Suas Necessidades de Verificação

A Didit oferece serviços de verificação que podem auxiliar as empresas no cumprimento de suas obrigações de due diligence. Nossas ofertas incluem:

• Verificação de Empresas (KYB): A solução KYB da Didit oferece consultas de registro a partir de US$ 2,00 por empresa, extração de UBO/diretores, AML de entidade/pessoa, KYC vinculado e OCR de documentos.
• Triagem AML: Oferecemos triagem AML a US$ 0,20 por verificação em mais de 1.300 listas, com AML contínuo a US$ 0,07 por usuário por ano.
• Verificação de Usuários (KYC): Nossos serviços de KYC incluem Verificação de ID (US$ 0,15), Prova de Vida Passiva (US$ 0,10), Comparação Facial 1:1 (US$ 0,05) e Comprovante de Endereço (US$ 0,20). Um pacote KYC completo (ID + Prova de Vida Passiva + Comparação Facial + IP) está disponível por US$ 0,33.
• Orquestrador de Fluxo de Trabalho: O Orquestrador de Fluxo de Trabalho é fornecido gratuitamente, juntamente com o MCP Server e os SDKs.

Pronto para Começar?

A implementação da AMLA e das novas regras de UBO marca uma mudança significativa na abordagem da UE para combater o crime financeiro. As empresas devem avaliar proativamente suas estruturas atuais de AML/CTF, atualizar seus processos de identificação e verificação de UBO e aproveitar soluções tecnológicas confiáveis para garantir a conformidade. A adaptação precoce não apenas mitigará os riscos regulatórios, mas também fortalecerá a confiança e a integridade dentro do ecossistema financeiro.

Perguntas Frequentes (FAQs)

Q1: Quando as novas regras de UBO da AMLA entram oficialmente em vigor?

A1: Embora a AMLA tenha sido estabelecida no início de 2024, seus poderes de supervisão direta e a aplicação total do novo pacote AML/CTF, incluindo as regras atualizadas de UBO, devem começar a partir de meados de 2026. As empresas devem se preparar com bastante antecedência desta data.

Q2: Como a AMLA afetará as empresas que operam apenas em um estado-membro da UE?

A2: Mesmo que uma empresa opere exclusivamente em um estado-membro, ela ainda estará sujeita às regras harmonizadas de AML/CTF e aos requisitos de UBO impostos pela AMLA. O papel da AMLA é garantir a aplicação consistente em todos os estados-membros, o que significa que os supervisores nacionais alinharão suas práticas com as diretrizes da AMLA. Entidades de alto risco também podem cair sob a supervisão direta da AMLA, independentemente de sua pegada geográfica.

Q3: O que constitui 'verificação aprimorada' para UBOs sob as novas regras?

A3: Verificação aprimorada significa ir além das verificações básicas. Ela exige que as empresas obtenham informações de múltiplas fontes confiáveis e independentes para confirmar a identidade e a propriedade/controle do UBO. Isso pode incluir o cruzamento de registros públicos, documentos corporativos, documentos de identidade oficiais e o aproveitamento de serviços de verificação de terceiros. Confiar apenas em autodeclarações não será mais suficiente, conforme o Artigo 10 do AMLR.

Q4: As novas regras de UBO se aplicarão a todos os tipos de entidades legais?

A4: Sim, as novas regras de UBO geralmente se aplicam a todas as entidades legais, incluindo empresas, trusts, fundações e arranjos legais semelhantes, conforme definido no Artigo 2 do AMLR. O objetivo é evitar que qualquer entidade seja usada para obscurecer a propriedade beneficiária para fins ilícitos. Isenções específicas podem existir para certos tipos de entidades (por exemplo, empresas de capital aberto sujeitas a requisitos de divulgação), mas o escopo geral é amplo.

Q5: Quais são as possíveis penalidades por não conformidade com as novas regras de UBO da AMLA?

A5: As penalidades por não conformidade podem ser significativas. A AMLA terá o poder de impor sanções e multas administrativas a entidades supervisionadas por violações graves, conforme descrito no Artigo 55 do AMLAR. As autoridades nacionais também continuarão a aplicar penalidades para entidades sob sua supervisão direta. Isso pode incluir multas financeiras substanciais, danos à reputação e restrições operacionais, refletindo o compromisso da UE com a fiscalização AML confiável.