AUSTRAC Tranche 2 para Prestadores de Serviços de Trust e Empresas (2026) (PT-BR)

A partir de 1º de julho de 2026, o regime australiano de combate à lavagem de dinheiro alcançará um conjunto de empresas que esteve fora dele por duas décadas: os prestadores de serviços de trust e empresas (TCSPs). Se você forma empresas, estabelece ou administra trusts, atua como (ou arranja para alguém atuar como) diretor ou nomeado, ou fornece um escritório registrado e transfere ativos em nome de clientes, você é quase certamente uma “entidade reportante” sob a reformada Lei Anti-Lavagem de Dinheiro e Combate ao Financiamento do Terrorismo de 2006. Este guia explica o que muda, quem é afetado, o que você precisa fazer e até quando.

A versão resumida

- TCSPs são incluídos no regime AML/CTF a partir de 1º de julho de 2026 como parte das reformas da “Tranche 2”, juntamente com advogados, contadores, despachantes de imóveis, profissionais do mercado imobiliário e negociantes de metais e pedras preciosas.

- Ser incluído significa que você deve se registrar no AUSTRAC, realizar a devida diligência do cliente (CDD/KYB), manter registros e enviar Relatórios de Transações Limiar (TTRs) e Relatórios de Assuntos Suspeitos (SMRs).

- Como os TCSPs constroem e administram as próprias estruturas que os lavadores de dinheiro usam para ocultar a propriedade, a verificação do beneficiário final (UBO) é a obrigação central, não um detalhe.

- O AUSTRAC também lançará novos formulários TTR e SMR em 1º de julho de 2026 com detalhes reportáveis expandidos; quando você deve usá-los depende da sua data de registro.

- Verificar quem é realmente seu cliente — e quem, em última instância, controla a entidade por trás dele — é onde a tecnologia de identidade, KYB e triagem faz o trabalho pesado.

Uma nota sobre as fontes. Esta informação está atualizada em julho de 2026 e se baseia nas orientações publicadas pelo AUSTRAC sobre as reformas da Tranche 2 e as mudanças nos relatórios de transações. As obrigações evoluem e os detalhes importam; se você identificar algo que precise ser corrigido, entre em contato conosco em didit.me/contact.

O que “Tranche 2” realmente significa

A Lei AML/CTF há muito se aplica a bancos, remetentes, provedores de jogos de azar e exchanges de moeda digital. A “Tranche 2” é a extensão há muito adiada desse regime para Negócios e Profissões Não Financeiras Designadas (DNFBPs) — os guardiões profissionais dos quais os criminosos dependem para movimentar e disfarçar dinheiro. A partir de 1º de julho de 2026, esse grupo inclui:

• Advogados e profissionais jurídicos
• Contadores
• Despachantes de imóveis
• Profissionais do mercado imobiliário (agentes e gerentes de propriedade)
• Negociantes de metais preciosos e pedras preciosas
• Prestadores de serviços de trust e empresas (TCSPs)

As obrigações só se aplicam quando você fornece um serviço designado — uma atividade definida, como a formação ou gestão de empresas e trusts, ou a transferência de ativos. Simplesmente ser um contador ou advogado não o registra automaticamente; fornecer um serviço designado a um cliente sim.

Quem é considerado um TCSP

Os TCSPs são definidos por função, não por cargo. É provável que você esteja prestando serviços designados de TCSP se realizar qualquer uma das seguintes atividades para um cliente, no curso dos negócios:

n

Atividade	Exemplo típico
Formar empresas ou outras pessoas jurídicas	Incorporar uma Pty Ltd para um cliente
Atuar como, ou providenciar para que outro atue como, diretor ou secretário	Fornecer um diretor nomeado profissional
Atuar como, ou providenciar um acionista nomeado	Manter ações em nome de um proprietário não revelado
Estabelecer, ou atuar como fiduciário de, um trust expresso	Configurar e administrar um trust familiar ou de unidade
Fornecer um escritório registrado ou endereço comercial	Oferecer um serviço de escritório registrado
Transferir ativos ou providenciar transferências de ativos em nome de um cliente	Movimentar propriedades ou fundos entre estruturas

O ponto em comum é que os TCSPs criam e operam as estruturas legais — empresas, trusts, arranjos de nomeação — que podem obscurecer quem realmente está no controle. É precisamente por isso que reguladores em todo o mundo tratam o setor como de alto risco, e por que as reformas colocam a propriedade beneficiária em primeiro plano.

O que ser uma entidade reportante exige

Uma vez que você fornece um serviço designado, assume as principais obrigações AML/CTF. Em termos gerais:

• Inscreva-se no AUSTRAC e, quando exigido, registre-se.
• Adote e mantenha um programa AML/CTF — sua avaliação de risco e as políticas, procedimentos e controles que a gerenciam.
• Conduza a devida diligência do cliente (CDD): identifique e verifique seu cliente, compreenda a natureza e o propósito do relacionamento, e identifique e verifique os beneficiários finais.
• Conduza a devida diligência contínua e o monitoramento de transações durante todo o relacionamento.
• Reporte ao AUSTRAC — Relatórios de Transações Limiar e Relatórios de Assuntos Suspeitos (abaixo).
• Mantenha registros pelos períodos de retenção exigidos.

Para um TCSP, o CDD não é um mero carimbo no cliente que está sentado à mesa. Se o cliente é uma empresa ou trust, você deve investigar para encontrar as pessoas naturais que, em última instância, o possuem ou controlam.

A propriedade beneficiária é o ponto principal

Um beneficiário final é a pessoa natural que, em última instância, possui ou controla um cliente — comumente enquadrado como um indivíduo que detém 25% ou mais, ou que de outra forma exerce controle. Para uma empresa simples, isso pode ser fácil. Para as estruturas complexas que os TCSPs rotineiramente constroem — um trust possuindo uma holding que possui uma empresa operacional, talvez com um diretor nomeado no meio — é tudo menos fácil.

Sua obrigação é enxergar através dessas camadas e verificar o verdadeiro UBO. Isso significa:

• Coletar a estrutura de propriedade e controle da entidade cliente.
• Identificar cada beneficiário final como uma pessoa natural.
• Verificar a identidade dessa pessoa, não apenas registrar um nome.
• Triar esses indivíduos contra listas de sanções e de pessoas politicamente expostas (PEPs).
• Manter o quadro atualizado por meio de devida diligência contínua.

Como os TCSPs podem ser o mecanismo pelo qual um beneficiário final é ocultado, uma verificação UBO fraca é tanto o maior risco de lavagem de dinheiro no setor quanto a obrigação que o AUSTRAC examinará mais de perto.

Onde a Didit ajuda: O KYB (verificação de negócios) da Didit resolve um cliente corporativo para sua estrutura subjacente de propriedade e controle, e sua verificação de identidade (KYC) confirma que cada beneficiário final é uma pessoa natural real e verificada — com triagem de sanções e PEPs sobreposta. A Didit não decide suas obrigações por você, mas produz a evidência UBO verificada que sustenta registros CDD precisos.

Os dois relatórios que você precisa conhecer

Dois relatórios são os mais importantes para um TCSP.

	Relatório de Transação Limiar (TTR)	Relatório de Assunto Suspeito (SMR)
Acionado por	Uma transação em dinheiro de AUD 10.000 ou mais (ou o equivalente em moeda estrangeira)	Formar uma suspeita com base em motivos razoáveis sobre um cliente ou transação
Prazo	Dentro de 10 dias úteis	Dentro de 3 dias úteis após a formação da suspeita
Suspeita de financiamento do terrorismo	—	Dentro de 24 horas

Um TCSP que lida com grandes movimentações de dinheiro, ou que é solicitado a estruturar um arranjo de forma a levantar bandeiras vermelhas, pode precisar registrar qualquer um deles. A qualidade desses relatórios depende inteiramente da qualidade dos dados de identidade e propriedade que você possui sobre as partes envolvidas.

Novos formulários TTR e SMR a partir de 1º de julho de 2026

Separadamente da expansão do setor, o AUSTRAC está atualizando seu sistema de relatórios. Em 1º de julho de 2026, ele lançará novos formulários TTR e SMR, e as novas Regras AML/CTF expandem os detalhes reportáveis exigidos em ambos. O objetivo é melhorar a qualidade dos dados e uma experiência mais simplificada no AUSTRAC Online.

Quando você deve usar os novos formulários depende da sua data de registro:

Sua situação	Quais formulários
Registrado no AUSTRAC em ou antes de 30 de março de 2026	Pode fazer a transição para os novos formulários a qualquer momento entre 1º de julho de 2026 e 30 de março de 2029
Registrado após 30 de março de 2026	Deve usar os novos formulários a partir de 1º de julho de 2026

A maioria dos TCSPs recém-abrangidos se registrará em 2026, então planeje usar os novos formulários desde o primeiro dia. Os formulários pedem mais detalhes — o que novamente recompensa as entidades que já verificaram identidades e propriedade antecipadamente. Para as listas exatas dos novos campos, consulte diretamente austrac.gov.au, pois o AUSTRAC é a fonte autorizada para detalhes dos formulários.

O que um TCSP deve fazer agora

Uma sequência prática para estar pronto:

1. Confirme seu status. Mapeie seus serviços em relação às definições de serviço designado. Se você forma empresas, administra trusts, fornece diretores ou acionistas nomeados, oferece escritórios registrados ou transfere ativos, assuma que você está no escopo.
2. Registre-se no AUSTRAC até a data exigida e compreenda quais formulários de relatório se aplicam a você.
3. Construa seu programa AML/CTF em torno de uma avaliação de risco documentada de sua base de clientes e serviços.
4. Estabeleça fluxos de trabalho de CDD e KYB que verifiquem tanto o cliente quanto cada beneficiário final — incluindo triagem de sanções e PEP.
5. Configure o monitoramento e relatórios de transações para que os TTRs e SMRs possam ser preparados e enviados dentro dos prazos.
6. Organize sua manutenção de registros para que as evidências de verificação sejam retidas e recuperáveis.

Começar cedo é importante: o trabalho mais difícil não é enviar o relatório ocasional, é ser capaz de provar, em cada engajamento, quem é seu cliente e quem, em última instância, está por trás da estrutura que você está construindo.

Como a Didit se encaixa

O cumprimento dessas obrigações se resume a dados confiáveis de identidade e propriedade. A Didit é uma plataforma KYC / KYB / AML com uma API, preços públicos por verificação e 500 verificações gratuitas por mês. Para um TCSP, isso significa: verificar a identidade de cada cliente individual (KYC), resolver clientes corporativos para seus verdadeiros proprietários (KYB), triar indivíduos contra listas de sanções e PEPs, e monitorar transações para a atividade que gera um SMR. A Didit não envia seus TTRs ou SMRs e não decide suas obrigações — ela ajuda você a coletar e verificar os dados subjacentes para que os relatórios que você envia sejam precisos e defensáveis. Explore em didit.me.

Este artigo é informação geral, não aconselhamento jurídico. As obrigações AML/CTF dependem de seus serviços e circunstâncias específicas — confirme como elas se aplicam a você com o AUSTRAC ou seu consultor profissional.