El nou formulari AUSTRAC SMR (2026): Detalls reportables ampliats (CA)
AUSTRAC llança un nou formulari de declaració de qüestions sospitoses (SMR) l'1 de juliol de 2026, amb detalls ampliats per millorar la qualitat de les dades.
A partir de l'1 de juliol de 2026, AUSTRAC llançarà un nou formulari de Declaració de Qüestions Sospitoses (SMR) juntament amb un nou formulari de Declaració de Transaccions de Llindar (TTR). Les noves Normes AML/CTF amplien els detalls reportables requerits en ambdós, amb l'objectiu declarat de millorar la qualitat de les dades i oferir una experiència AUSTRAC Online més optimitzada. Si el vostre negoci presenta SMRs —o està a punt de ser inclòs al règim per primera vegada— aquesta guia explica què és un SMR, què el desencadena, els terminis que s'apliquen i com preparar-se per al formulari ampliat.
La versió breu
- A partir de l'1 de juliol de 2026, AUSTRAC introdueix un nou formulari SMR amb un conjunt ampliat de detalls reportables.
- Un SMR s'ha de presentar en un termini de 3 dies hàbils des de la formació de la sospita —o en un termini de 24 hores si es relaciona amb el finançament del terrorisme.
- Les entitats registrades a AUSTRAC el 30 de març de 2026 o abans poden fer la transició al nou formulari en qualsevol moment entre l'1 de juliol de 2026 i el 30 de març de 2029; les entitats que es registrin després del 30 de març de 2026 han d'utilitzar el nou formulari a partir de l'1 de juliol de 2026.
- El canvi s'emmarca dins les reformes més àmplies de la "Tranche 2", que incorporen advocats, comptables, intermediaris immobiliaris, professionals de l'immobiliari, comerciants de metalls i pedres precioses, i proveïdors de serveis fiduciaris i corporatius al règim per a serveis designats específics.
- AUSTRAC no ha publicat la llista exacta de nous camps en el material resumit aquí — confirmeu els camps precisos directament a austrac.gov.au.
Una nota sobre les fonts. Aquesta informació és actualitzada a juliol de 2026 i es basa en publicacions d'AUSTRAC, principalment la pàgina Changes to transaction reporting from 1 July 2026. Els detalls reguladors poden canviar i els camps exactes del formulari es confirmen millor a la font. Si trobeu alguna cosa que necessiti correcció, si us plau, informeu-nos-en.
Què és una Declaració de Qüestions Sospitoses?
Una Declaració de Qüestions Sospitoses (SMR) és l'informe que una entitat informadora presenta a AUSTRAC quan, per raons fonamentades, sospita d'un client, una transacció o un intent de transacció. A diferència d'una Declaració de Transaccions de Llindar (TTR) —que es desencadena mecànicament per una transacció en efectiu de 10.000 AUD o més (o l'equivalent en moneda estrangera)— un SMR es desencadena per sospita, no per una quantitat econòmica. Un intent de transacció que mai no s'arriba a completar pot requerir igualment un SMR.
Els SMRs són una de les entrades d'intel·ligència més importants d'AUSTRAC. Ajuden les forces de l'ordre i els reguladors a detectar el blanqueig de diners, el finançament del terrorisme i altres delictes greus. Com que són intel·ligència i no una alimentació de dades rutinària, la qualitat i la exhaustivitat de cada informe són molt importants, i això és precisament el que pretenen millorar els canvis de 2026.
Què desencadena una Declaració de Qüestions Sospitoses?
Una obligació d'SMR sorgeix quan, en el curs de la prestació d'un servei designat, es forma una sospita fonamentada sobre una qüestió rellevant per al règim AML/CTF. Segons la Llei contra el Blanqueig de Diners i el Finançament del Terrorisme de 2006, els tipus de qüestions que poden donar lloc a una sospita reportable inclouen, en general:
- Un client o el seu agent poden no ser qui afirmen ser — per exemple, preocupacions sobre la identitat o l'ús d'una identitat falsa.
- El servei pot estar vinculat al blanqueig de diners, al finançament del terrorisme o als productes del delicte.
- La qüestió pot ser rellevant per a una investigació sobre un possible delicte fiscal o una infracció d'una altra llei de la Commonwealth, l'estat o el territori.
- Una transacció no té un propòsit econòmic o lícit aparent, o la seva estructura sembla dissenyada per evitar una obligació d'informar.
Aquestes categories reflecteixen el règim en el seu conjunt i no un camp específic del nou formulari. La prova pràctica és la mateixa que sempre ha estat: un cop es forma una sospita fonamentada, l'obligació —i el rellotge— comença. No cal demostrar que s'ha produït un delicte; només cal tenir una sospita genuïna i raonable.
Els terminis de l'SMR: 3 dies hàbils i 24 hores
El temps per a un SMR és ajustat, i el nou formulari no el canvia. S'apliquen dos terminis:
| Situació | Termini per presentar |
|---|---|
| Qüestió sospitosa general (blanqueig de diners, productes del delicte, preocupacions d'identitat, etc.) | En un termini de 3 dies hàbils des de la formació de la sospita |
| Sospita relacionada amb el finançament del terrorisme | En un termini de 24 hores des de la formació de la sospita |
El desencadenant és el moment en què es forma la sospita, no el moment en què s'acaba la investigació o l'escalada interna. Això fa que la velocitat d'escalada interna sigui un problema de compliment per si mateix: si un senyal de primera línia triga dies a arribar a la persona que presenta els informes, el termini es pot esgotar abans que l'informe es redacte.
Per comparar, un TTR té una finestra de temps molt més llarga: s'ha de presentar en un termini de 10 dies hàbils des de la transacció en efectiu reportable.
TTR vs SMR d'un cop d'ull
| TTR | SMR | |
|---|---|---|
| Què el desencadena | Una transacció en efectiu de 10.000 AUD+ (o l'equivalent en moneda estrangera) | Una sospita fonamentada — sense llindar econòmic |
| Termini | 10 dies hàbils | 3 dies hàbils (24 hores per al finançament del terrorisme) |
| S'aplica als intents? | No — és una transacció en efectiu completada | Sí — els intents de transacció poden desencadenar un SMR |
| Nou formulari a partir de l'1 de juliol de 2026? | Sí | Sí |
Què canvia en el nou formulari SMR
El canvi principal és que les noves Normes AML/CTF amplien els detalls reportables requerits en un SMR. La intenció declarada d'AUSTRAC és doble: millor qualitat de les dades —perquè cada informe contingui més informació que els investigadors necessiten— i una experiència més optimitzada a AUSTRAC Online.
En termes pràctics, un formulari ampliat significa més camps estructurats per omplir i menys dependència només de la narrativa de text lliure. Les entitats declarants hauran de proporcionar informació més rica i específica sobre les parts, els comptes o instruments implicats i els motius de la sospita.
És important destacar que la llista exacta de nous camps no es reprodueix en el material d'AUSTRAC resumit aquí. En lloc d'endevinar, confirmeu els camps precisos, els formats i qualsevol distinció entre obligatoris i opcionals directament al lloc web d'AUSTRAC abans de reajustar els vostres processos.
On Didit ajuda: Un formulari més ric només és tan bo com les dades subjacents. Quan un SMR demana detalls verificats sobre qui és un client, haver realitzat prèviament la verificació d'identitat (KYC) i, per als clients corporatius, la verificació d'empreses (KYB) significa que aquests detalls estan capturats, estructurats i defensables — en lloc de ser reconstruïts sota un termini de tres dies. Didit us ajuda a recopilar i verificar aquesta informació; no presenta l'SMR per a vosaltres.
Qui ha de presentar SMRs — incloses les noves entitats de la "Tranche 2"
Les obligacions d'SMR ja s'apliquen a entitats declarants establertes com bancs, proveïdors de remeses i operadors de jocs d'atzar. A partir de l'1 de juliol de 2026, les reformes més àmplies de la "Tranche 2" —que modifiquen la Llei contra el Blanqueig de Diners i el Finançament del Terrorisme de 2006— incorporen un nou grup de Professions i Negocis No Financers Designats (DNFBPs) al règim per a serveis designats específics:
| Sector | Exemples de serveis designats (segons AUSTRAC) |
|---|---|
| Advocats i intermediaris immobiliaris | Assistència en transaccions immobiliàries; transferència d'actius; constitució o gestió d'empreses i fideïcomisos |
| Comptables | Constitució o gestió d'empreses i fideïcomisos; transferència d'actius |
| Professionals de l'immobiliari (agents / administradors de propietats) | Transaccions immobiliàries |
| Comerciants de metalls i pedres precioses | Comerç de metalls i pedres precioses (segons s'especifiqui) |
| Proveïdors de serveis fiduciaris i corporatius (TCSPs) | Constitució o gestió d'empreses i fideïcomisos |
Si el vostre negoci s'acaba d'incloure, tingueu en compte la regla de transició següent i consulteu la guia d'AUSTRAC per als serveis designats específics que s'apliquen a la vostra professió; l'àmbit exacte el defineixen les Normes, no les descripcions generals anteriors.
Transició: quin formulari i quan?
Si podeu adaptar-vos gradualment al nou formulari SMR o si l'heu d'adoptar immediatament depèn de quan us vau registrar a AUSTRAC:
| Estat del vostre registre | Quin formulari SMR | Termini |
|---|---|---|
| Registrat el 30 de març de 2026 o abans | Pot fer la transició al nou formulari | En qualsevol moment entre l'1 de juliol de 2026 i el 30 de març de 2029 |
| Registrat després del 30 de març de 2026 | Ha d'utilitzar el nou formulari | A partir de l'1 de juliol de 2026 |
La llarga finestra de transició per a les entitats existents és generosa, però no s'ha de considerar com un motiu per esperar. Els camps ampliats del nou formulari indiquen quina informació AUSTRAC considera ara material, de manera que alinear la vostra recopilació de dades aviat és intel·ligent independentment del vostre termini formal.
Com preparar-se per al nou formulari SMR
No cal la llista de camps definitiva per començar a preparar-se. La direcció és clara: dades més estructurades, de major qualitat i lliurades més ràpidament. Passos pràctics:
- Llegiu la font. Reviseu la pàgina d'AUSTRAC Changes to transaction reporting from 1 July 2026 i la seva guia SMR, i confirmeu els nous camps exactes abans de canviar els sistemes.
- Ajusteu l'escalada interna. Mapegeu com una sospita de primera línia arriba a la persona que presenta els informes i assegureu-vos que pot complir el termini de 3 dies hàbils (o 24 hores) amb temps de sobra.
- Milloreu la captura de dades a l'incorporació. Com més netes siguin les vostres dades de client verificades, més ràpid i complet serà cada SMR. Les llacunes descobertes en el moment de l'informe són les més difícils de solucionar.
- Reforceu la monitorització contínua. Els SMR depenen de detectar l'activitat en primer lloc — patrons inusuals, estructuració o transaccions sense un propòsit econòmic aparent.
- Formeu i documenteu. Assegureu-vos que el personal sàpiga com és una sospita reportable i registreu els motius de manera contemporània.
On Didit ajuda: Diversos d'aquests passos es corresponen directament amb la infraestructura d'identitat i monitorització. KYC i KYB us proporcionen dades de client verificades i estructurades en la incorporació; la detecció de sancions i PEPs identifica les parts de major risc; i la monitorització de transaccions us ajuda a detectar els patrons que poden formar els motius raonables d'una sospita. Didit proporciona aquests elements bàsics mitjançant una API — us ajuda a recopilar, verificar i detectar, que és el que sustenta una declaració precisa. No presenta TTRs ni SMRs en nom vostre.
Punts clau
- El nou formulari SMR arriba l'1 de juliol de 2026 amb detalls reportables ampliats, amb l'objectiu de millorar la qualitat de les dades i una experiència AUSTRAC Online més fluida.
- Els terminis no canvien: 3 dies hàbils per presentar, 24 hores si hi ha implicació de finançament del terrorisme.
- Els inscrits existents tenen fins al 30 de març de 2029 per fer la transició; els que s'inscriguin després del 30 de març de 2026 utilitzaran el nou formulari des del primer dia.
- La Tranche 2 inclou advocats, comptables, intermediaris immobiliaris, professionals de l'immobiliari, comerciants de metalls i pedres precioses, i TCSPs per a serveis designats específics.
- Confirmeu els camps exactes del formulari a austrac.gov.au — i comenceu a millorar les vostres dades d'identitat i monitorització ara.
---
Una bona declaració comença amb dades sòlides. Didit proporciona KYC, KYB, screening de sancions/PEP AML i monitorització de transaccions mitjançant una única API — amb preus públics per verificació i 500 verificacions gratuïtes al mes — de manera que la informació del client i de la transacció que hi ha darrere dels vostres informes està verificada, estructurada i preparada quan arriba un termini. Didit us ajuda a recopilar i verificar dades d'identitat i a detectar activitats sospitoses; no presenta TTRs ni SMRs per a vosaltres.
Aquest article és informació general i no constitueix assessorament legal. Les obligacions de declaració depenen de les vostres circumstàncies específiques — confirmeu com s'apliquen a vosaltres amb AUSTRAC o un assessor qualificat, i consulteu la pàgina de canvis d'AUSTRAC per conèixer els requisits actuals.
