Llista de control de l'AMLR per a subjectes obligats, amb l'article darrere de cada línia
Una llista de control de l'AMLR sense restriccions: les dotze línies principals que comparteix tot subjecte obligat, amb blocs sectorials per a bancs, criptomonedes, micromecenatge, jocs d'atzar, béns d'alt valor i béns immobles.
En resum
Una llista de comprovació de l'AMLR té dues capes: un nucli que tots els subjectes obligats pel Reglament (UE) 2024/1624 han de tenir implementat, i un petit bloc de normes que depenen del sector. El reglament s'aplica a partir del 10 de juliol de 2027, i a partir del 10 de juliol de 2029 per als agents de futbol i els clubs de futbol professionals.[1]
- Els llindars canvien segons el sector: 10.000 EUR per a transaccions ocasionals, 1.000 EUR per a transferències de fons i criptoactius, 3.000 EUR en efectiu, 2.000 EUR en jocs d'atzar.[1]
El Reglament de la UE contra el blanqueig de capitals (AMLR) és directament aplicable a tots els Estats membres, de manera que els mateixos articles obligaran un banc, un intercanvi de criptomonedes i un venedor de rellotges.[1] Fins al 10 de juliol de 2027, les lleis nacionals que transposen la directiva actual encara s'apliquen.[7]
Executeu el flux d'abast, marqueu les línies principals i, a continuació, afegiu el vostre sector. Utilitzeu el resultat com a anàlisi de bretxes i confirmeu-lo amb un assessor legal.
Qui és un subjecte obligat segons l'Article 3: un flux de decisió
L'Article 3 anomena tres grups: entitats de crèdit, institucions financeres i una llista de professions i comerciants al punt (3).[1] Els proveïdors de serveis de criptoactius (CASP) s'inclouen a través de la definició d'institució financera a l'Article 2(1).[1]
1Enumereu què fa l'empresa, activitat per activitat
Diverses entrades de l'Article 3 només cobreixen activitats o transaccions específiques.
Una activitat apareix a l'Article 3
Institució de crèdit o financera
Dins de l'àmbit. Els CASP s'inclouen aquí.
Professió o comerciant a l'Article 3(3)
Dins de l'àmbit si es compleix la condició adjunta: el valor dels béns, una transacció de 10.000 EUR o un lloguer mensual, o el tipus de transacció.
No és un subjecte obligat
El límit de 10.000 EUR en efectiu de l'Article 80 encara vincula qualsevol persona que comercialitzi béns o presti serveis.
2Comproveu les exempcions nacionals
Els Estats membres poden eximir alguns serveis de jocs d'atzar i alguns clubs de futbol per risc baix demostrat (Articles 4 i 5).
3Fixeu la vostra data
10 de juliol de 2027, o 10 de juliol de 2029 per al futbol.
Àmbit d'aplicació segons l'AMLR.[1]
La llista de comprovació bàsica de l'AMLR que comparteixen tots els subjectes obligats
Aquestes dotze línies s'apliquen sigui quin sigui el sector, adaptades a la naturalesa, els riscos i la mida de l'empresa (Article 9(1)).[1]
| Línia | Què ha d'estar implementat | Article de l'AMLR[1] |
|---|---|---|
| Avaluació de riscos | Una avaluació de riscos documentada per a tota l'empresa, inclosa l'elusió de sancions, elaborada per l'oficial de compliment i aprovada per l'òrgan de direcció. | Art. 10 |
| Polítiques | Polítiques, procediments i controls escrits, aprovats per l'òrgan de direcció i provats de forma independent. | Art. 9 |
| Funcions de compliment normatiu | Un gestor de compliment normatiu de l'òrgan de direcció i un oficial de compliment normatiu que informa a la unitat d'intel·ligència financera (UIF). Una mateixa persona pot ocupar ambdós càrrecs si la mida i el risc ho justifiquen. | Art. 11 |
| Diligència deguda amb el client | Les nou mesures de diligència deguda amb el client (CDD) de l'article 20(1) en cada activador de l'article 19, finalitzades abans que comenci la relació o la transacció. | Arts. 19 a 23 |
| Titulars reals | Propietaris amb un 25% o més, amb el control avaluat en paral·lel. Les discrepàncies del registre s'han de notificar en un termini de 14 dies naturals. | Arts. 22(7), 24, 51, 52 |
| Detecció de sancions | Sancions financeres específiques de la UE aplicades al client, els seus titulars reals i els seus controladors, i revisades regularment. | Arts. 20(1)(d), 26(4) |
| Persones exposades políticament | Estatut de persona exposada políticament (PEP) determinat, incloent-hi la família i els associats propers. Mesures reforçades durant almenys 12 mesos després de la finalització del càrrec. | Arts. 20(1)(g), 42, 45, 46 |
| Monitorització i actualització | Transaccions monitoritzades. Informació del client actualitzada com a màxim cada any per a riscos més alts i cada 5 anys per a la resta. | Art. 26 |
| Informes | Sospites notificades a la UIF, sigui quina sigui la quantitat. Sol·licituds de la UIF respostes en un termini de 5 dies hàbils. Prohibició d'advertir el client. | Arts. 69, 73 |
| Registres | Expedients de CDD i registres de transaccions conservats en la seva integritat durant 5 anys després de la relació, transacció o rebuig, i després eliminats. | Art. 77 |
| Formació i personal | Formació contínua i documentada. Avaluació de les habilitats i la integritat del personal de compliment normatiu. | Arts. 12, 13 |
| Registre d'externalització | Per a cada tasca externalitzada: un acord escrit, avís al supervisor abans que el proveïdor comenci i controls regulars. | Art. 18 |
Article 20(4)Reglament (UE) 2024/1624
«Els subjectes obligats hauran de poder demostrar en tot moment als seus supervisors que les mesures adoptades són adequades tenint en compte els riscos de blanqueig de capitals i finançament del terrorisme que s'hagin identificat.»
Font: EUR-Lex, Reglament (UE) 2024/1624[1]
Les infraccions se sancionen segons la legislació nacional: la sisena Directiva contra el Blanqueig de Capitals (AMLD6) estableix límits mínims per a la multa màxima, 1.000.000 EUR en general i 10.000.000 EUR o el 10% de la facturació per a les entitats de crèdit i financeres.[7]
Aprofundiu en la verificació d'identitat, la titularitat real i el cicle de refresc de l'article 26.
Llista de control de compliment de l'AMLR per sector
Les línies marcades com a «esborrany final» provenen dels estàndards que l'AMLA, l'Autoritat de la UE contra el Blanqueig de Capitals, va enviar a la Comissió l'1 d'octubre de 2026. No estan adoptades ni són llei.[3]
Bancs, empreses de pagament i de diners electrònics
- Apliqueu la CDD a qualsevol transferència ocasional de fons de 1.000 EUR o més (Art. 19(2)).[1]
- Torneu a executar la comprovació de sancions amb cada nova designació (Art. 26(4)).[1]
- Identifiqueu i verifiqueu els usuaris de cada IBAN virtual (Art. 22(3)).[1]
- Tracteu el comerciant com a client en serveis d'iniciació de pagaments (Art. 19(6)).[1]
- Utilitzeu l'exempció de 150 EUR per a instruments de diners electrònics no recarregables només si el supervisor l'atorga (Art. 19(7)).[1]
- Compteu els Estats membres del grup: almenys sis, incloent-hi el d'origen, més un perfil de risc residual elevat, significa que l'AMLA pot seleccionar-lo.[8]
Proveïdors de serveis de criptoactius
- Apliqueu la CDD completa a transaccions ocasionals de 1.000 EUR o més, i identifiqueu i verifiqueu el client també per sota d'aquesta quantitat (Art. 19(3)).[1]
- No mantingueu comptes anònims de criptoactius, ni comptes que permetin l'anonimització, incloses les monedes orientades a l'anonimat (Art. 79(1)).[1]
- Avalueu les transferències des d'adreces autogestionades o cap a aquestes i apliqueu almenys una mesura de mitigació (Art. 40).[1]
- Comproveu les adreces de cartera si les llistes de sancions les inclouen (esborrany final, Art. 25).[2]
- Per a l'intercanvi de criptoactius, tracteu dues o més transaccions ocasionals en el termini d'un mes com a vinculades (esborrany final).[4][5]
El detall es troba a AMLR per a criptoactius i a la nostra guia de la Travel Rule.
Plataformes de finançament col·lectiu
- Comproveu quina etiqueta s'ajusta: un proveïdor de serveis de finançament col·lectiu amb llicència, o un intermediari que connecta finançadors i promotors de projectes en línia sense aquesta llicència. Ambdós són subjectes obligats (Arts. 2(1)(16), 3(3)(h)).[1]
- Executeu la CDD en ambdós costats: la persona que busca finançament i la persona que el proporciona són ambdós clients (Art. 19(6)).[1]
Operadors de jocs d'atzar
- Apliqueu la CDD quan es cobren guanys, es fa una aposta, o ambdues coses, per a transaccions de 2.000 EUR o més (Art. 19(5)).[1]
- Decidiu si cal identificar-se a l'entrada: els casinos poden verificar els clients en entrar si poden atribuir-los les transaccions (Art. 19(8)).[1]
- Comproveu si hi ha una exempció nacional. Els casinos, i els operadors l'activitat principal dels quals sigui el joc en línia o les apostes esportives, no poden ser exempts, a part de les excepcions per al joc en línia operat o regulat per l'estat (Art. 4).[1]
- Tracteu una pertinença voluntària a locals físics com un signe d'una relació comercial (esborrany final).[4][5]
Comerciants de béns d'alt valor: joiers, rellotgers, concessionaris de cotxes i marxants d'art
Per als metalls preciosos, les pedres precioses i els béns d'alt valor, un comerciant entra en l'àmbit d'aplicació quan el comerç és una activitat professional regular o principal (Art. 3(3)(e) i (f)). Per als béns culturals, la prova és el valor de la transacció.[1]
| Béns | En l'àmbit d'aplicació quan | Font AMLR[1] |
|---|---|---|
| Joieria, articles d'or i plata, rellotges de sobretaula i de paret | Valor superior a 10.000 EUR | Annex IV |
| Vehicles de motor | Preu superior a 250.000 EUR | Annex IV |
| Aeronaus i embarcacions | Preu superior a 7.500.000 EUR | Annex IV |
| Metalls i pedres precioses | Qualsevol valor: els vuit metalls i les quatre pedres enumerades | Annex V |
| Béns culturals, incloses galeries i cases de subhastes | Transacció o transaccions vinculades de 10.000 EUR o més | Art. 3(3)(i) |
- Rebutjar efectiu superior a 10.000 EUR (Art. 80(1)).[1]
- Comprovar el límit d'efectiu del vostre país: els límits nacionals inferiors continuen aplicant-se (Art. 80(3)).[1]
- Identificar i verificar el client per a una transacció ocasional en efectiu de 3.000 EUR o més (Art. 19(4)).[1]
- Aplicar la diligència deguda completa a una transacció ocasional de 10.000 EUR o més (Art. 19(1)).[1]
- Informar a la FIU de cada venda no comercial d'un vehicle de motor de 250.000 EUR o més, o d'una embarcació o aeronau de 7.500.000 EUR o més (Art. 74).[1]
Article 80(1)Reglament (UE) 2024/1624
«Les persones que comercien amb béns o presten serveis només podran acceptar o realitzar un pagament en efectiu fins a un import de 10.000 EUR o l'equivalent en moneda nacional o estrangera, tant si la transacció es realitza en una sola operació com en diverses operacions que semblin vinculades.»
Font: EUR-Lex, Reglament (UE) 2024/1624[1]
Atenció
El límit d'efectiu vincula qualsevol persona que comercialitzi béns o presti serveis, sigui o no un subjecte obligat. No cobreix els pagaments entre particulars (Art. 80(4)).[1] Vegeu l'explicació del límit d'efectiu de 10.000 EUR.
Professionals immobiliaris i altres professionals
- Agents immobiliaris: apliqueu el nucli quan actueu com a intermediari en una transacció immobiliària, inclosos els lloguers quan la renda mensual sigui de 10.000 EUR o més (Art. 3(3)(d)).[1]
- Notaris i advocats: apliqueu-lo quan participeu en transaccions financeres o immobiliàries, o quan creeu i gestioneu empreses i fideïcomisos (Art. 3(3)(b)).[1]
- Apliqueu la diligència deguda quan ajudeu a crear una entitat jurídica o a transferir-ne la propietat, sigui quin sigui el valor (Art. 19(1)(c)).[1]
- Apliqueu els llindars sobre el valor de l'actiu o la transacció subjacent, no sobre la vostra tarifa (esborrany final).[4][5]
Clubs i agents de futbol, a partir del 10 de juliol de 2029
- Agents: apliqueu el nucli als vostres serveis d'intermediació (Art. 3(3)(n)).[1]
- Clubs: mapegeu els quatre tipus de transaccions incloses, amb un inversor, un patrocinador, un agent o un altre intermediari, i per al traspàs d'un jugador (Art. 3(3)(o)).[1]
- Pregunteu si el vostre Estat membre eximeix els clubs de primera divisió amb una facturació anual inferior a 5.000.000 EUR, o els clubs de divisions inferiors (Art. 5).[1]
Pla de preparació per a l'AMLR, mes a mes, fins al 10 de juliol de 2027
Resten nou mesos. L'ordre és el nostre suggeriment, no una seqüència legal. Els números d'article es refereixen a l'AMLR.[1]
- Octubre a novembre de 2026Abast i mancancesFlux d'abast, rols, anàlisi de mancances.
- Desembre de 2026 a gener de 2027Risc i polítiquesAmbdós aprovats per l'òrgan de direcció.
- Febrer a març de 2027ComprovacionsIdentitat, titularitat, filtratge, monitorització.
- Abril a juny de 2027Contractes i provesExternalització, registres, formació, proves.
- 10 de juliol de 2027AplicacióEl futbol segueix el 10 de juliol de 2029.
| Mes | Feina | Article |
|---|---|---|
| Octubre de 2026 | Executar el flux d'abast. Nomenar el responsable i l'oficial de compliment. | Arts. 3, 11 |
| Novembre de 2026 | Revisar ambdues llistes de verificació respecte als controls actuals. | Tots |
| Desembre de 2026 | Redactar l'avaluació de riscos de tota l'empresa. | Art. 10 |
| Gener de 2027 | Reescriure les polítiques segons els articles de l'AMLR i obtenir-ne l'aprovació. | Art. 9 |
| Febrer de 2027 | Reconstruir la incorporació: dades d'identitat, ambdues rutes de verificació, la prova de titularitat del 25%. | Arts. 20 a 23, 51, 52 |
| Març de 2027 | Establir el filtratge i la monitorització. Aprovar els criteris de detecció internament. | Arts. 20, 26, 42 |
| Abril de 2027 | Signar acords amb proveïdors. Notificar el supervisor abans que cada proveïdor comenci. | Art. 18 |
| Maig de 2027 | Establir temporitzadors de retenció i eliminació. Provar la ruta d'informes a la UIF. | Arts. 69, 77 |
| Juny de 2027 | Formar el personal. Provar els controls de forma independent i tancar les troballes. | Arts. 9, 12 |
Encara en moviment el 2 d'octubre de 2026
Els estàndards de diligència deguda del client de l'AMLA són un esborrany final datat el 30 de setembre de 2026, sense data d'aplicació fixa.[2][3] Les directrius de l'AMLA sobre l'avaluació de riscos de tota l'empresa i sobre la monitorització contínua són esborranys de consulta.[6] Les seves directrius sobre externalització s'esperen per al 10 de juliol de 2027.[1] Més informació a Estàndards finals de diligència deguda de l'AMLA.
Què pot cobrir una eina i què es queda amb l'empresa
El programari pot realitzar la majoria de les comprovacions d'aquesta llista. No pot prendre les decisions. L'article 18, apartat 3, esmenta sis tasques que mai es poden externalitzar, i l'article 76, apartat 5, requereix una intervenció humana significativa en les decisions automatitzades d'acceptar o rebutjar un client.[1]
Article 18(2) del Reglament (UE) 2024/1624
«L'entitat obligada seguirà sent plenament responsable de qualsevol acció, ja sigui per acció o per omissió, relacionada amb les tasques externalitzades que realitzin els proveïdors de serveis.»
Font: EUR-Lex, Reglament (UE) 2024/1624[1]
El considerant 47 afegeix que l'ús de programari, bases de dades o serveis de cribratge de tercers, mentre l'empresa realitza el requisit per si mateixa, no es considera externalització.[1] Vegeu què us permet externalitzar l'article 18 i què construir i què comprar.
Com Didit ajuda amb la llista de verificació
Didit cobreix les línies de verificació en un sol flux de treball, mapat article per article a la pàgina de solucions AMLR. Més de 3.000 empreses l'utilitzen. Us ajuda a complir la regulació; les decisions i la responsabilitat queden amb vosaltres.
La identitat funciona en ambdues rutes: carteres d'identitat digital com MitID, BankID Sweden i Smart-ID (el suport per a la cartera d'identitat digital de la UE, o EUDI, arribarà aviat), i verificació de documents en més de 220 països i territoris. Una comprovació completa de Know Your Customer (KYC) costa 0,33 $. El cribratge AML contra més de 1.300 sancions, PEP i llistes de vigilància costa 0,20 $ per comprovació, i la reanàlisi diària 0,07 $ per persona i any. Afegiu verificació d'empreses i monitorització de transaccions. Consulteu la pàgina de preus i la guia de documents AMLR.
Didit proporciona
- Comprovacions d'identitat mitjançant cartera d'identitat digital o document
- Verificació d'empreses amb una comprovació vinculada de cada propietari
- Cribratge de sancions i PEP, re-cribratge diari
- Monitorització de transaccions, alertes i preparació d'informes a la UIF
- Qüestionaris per a la finalitat i la font dels fons
- Registres de sessions amb retenció configurable
Es queda amb vosaltres
- L'avaluació de riscos de tota l'empresa
- Aprovació de polítiques i controls
- El perfil de risc de cada client
- La decisió d'incorporar o rebutjar
- Presentació d'informes a la UIF
- Aprovació dels criteris de monitorització i la responsabilitat
Convertiu la llista de verificació en un flux de treball
Configureu la identitat, la verificació d'empreses, el cribratge i la monitorització en un sol flux de treball, i pagueu per comprovació.
Punts clau
- Una llista de verificació AMLR és un nucli compartit de dotze línies més un bloc sectorial, cadascuna amb el seu article.
- L'AMLR s'aplica a partir del 10 de juliol de 2027, i a partir del 10 de juliol de 2029 per als agents de futbol i clubs professionals.
- Les eines realitzen comprovacions. Sis decisions, i la responsabilitat, queden amb l'entitat obligada.
Preguntes freqüents
Què ha d'incloure una llista de control de l'AMLR?
Els controls que vinculen tots els subjectes obligats: avaluació de riscos, polítiques, funcions de compliment, diligència deguda amb el client, titularitat real, cribratge, seguiment, informes a la UIF, registres, formació i externalització. Després, les regles del vostre sector, com ara el llindar de 1.000 EUR per a criptoactius o 2.000 EUR per a jocs d'atzar.
Qui és un subjecte obligat segons l'AMLR?
L'article 3 enumera les entitats de crèdit, les institucions financeres i un conjunt de professions i comerciants. Les institucions financeres inclouen els proveïdors de serveis de criptoactius. El tercer grup va des d'auditors, advocats i agents immobiliaris fins a comerciants de béns de gran valor, proveïdors de jocs d'atzar, plataformes de finançament col·lectiu, agents de futbol i clubs de futbol professionals.
Els joiers, els venedors de rellotges i els venedors de cotxes han de verificar els clients?
Sí, quan el comerç de béns de gran valor és una activitat professional regular o principal (article 3, apartat 3, lletra f). L'annex IV defineix quins béns es consideren de gran valor: joies i rellotges de més de 10.000 EUR, vehicles de motor de més de 250.000 EUR, etc. La diligència deguda s'aplica a transaccions ocasionals de 10.000 EUR o més, i la identificació a transaccions ocasionals en efectiu de 3.000 EUR o més.
Quan s'aplica l'AMLR als clubs de futbol i als agents?
A partir del 10 de juliol de 2029, dos anys després de la resta. Els clubs professionals només estan coberts per a transaccions amb inversors, patrocinadors, agents o altres intermediaris, i per a traspassos de jugadors.
El gestor de compliment i l'oficial de compliment poden ser la mateixa persona?
Sí, quan la naturalesa del negoci, els seus riscos i la seva grandària ho justifiquin. L'article 11, (7), permet que una persona física exerceixi ambdues funcions. El gestor de compliment ha de ser membre de l'òrgan de direcció.
Quines parts de la llista de control pot gestionar una eina o un proveïdor?
Una eina o un proveïdor pot recopilar i verificar dades d'identitat, fer cribratges contra sancions i llistes de PEP, executar regles de seguiment i emmagatzemar proves. Sis tasques no es poden externalitzar mai segons l'article 18, apartat 3, entre elles el perfil de risc del client, la decisió d'incorporació i els informes a la UIF. El subjecte obligat segueix sent totalment responsable en qualsevol cas.
Els estàndards tècnics de l'AMLA són definitius i hauríem d'esperar-los?
No en ambdós casos. Els estàndards de diligència deguda del client de l'AMLA són un esborrany final datat el 30 de setembre de 2026, enviat a la Comissió, i no seran llei fins que la Comissió els adopti i publiqui. La data del 10 de juliol de 2027 està fixada en la pròpia regulació, de manera que el nucli es pot construir ara i ajustar-se més tard.
Quines són les sancions per incomplir aquests requisits?
L'AMLR no estableix imports de multes. L'AMLD6 estableix els mínims per a les sancions màximes nacionals: el doble del benefici de la infracció o 1.000.000 EUR, i per a les entitats de crèdit i financeres 10.000.000 EUR o el 10% de la facturació anual, en cada cas, el que sigui superior. La legislació nacional estableix les xifres reals.
Fonts
- Reglament (UE) 2024/1624 (AMLR), EUR-Lex, Diari Oficial de 19 de juny de 2024.
- Informe final, esborrany de estàndards tècnics de regulació segons l'article 28, punt 1, de l'AMLR, AMLA, 30 de setembre de 2026.
- L'AMLA finalitza els estàndards clau per al sector privat, comunicat de premsa de l'AMLA, 1 d'octubre de 2026.
- Informe final, esborrany de estàndards tècnics de regulació segons l'article 19, apartat 9, de l'AMLR, AMLA, anunciat l'1 d'octubre de 2026.
- Fitxa informativa sobre els estàndards tècnics de regulació segons l'article 19, apartat 9, de l'AMLR, AMLA.
- Seguiment d'instruments reguladors, AMLA, última actualització 30 de setembre de 2026.
- Directiva (UE) 2024/1640 (AMLD6), EUR-Lex, Diari Oficial de 19 de juny de 2024.
- Reglament (UE) 2024/1620 (Reglament AMLA), EUR-Lex, Diari Oficial de 19 de juny de 2024.
El mapa complet de l'article es troba a la pàgina de solució AMLR.
Comenceu per les línies que una eina pot cobrir
Configureu les comprovacions que requereixi la vostra avaluació de riscos i guardeu-ne les proves de cadascuna.
Articles relacionats
- El límit de pagament en efectiu de 10.000 EUR de la UE a partir de juliol de 2027: a qui obliga
- Software AMLR: què desenvolupar, què comprar i el seu cost
- Verificació d'identitat AMLR: eID primer, documents com a alternativa
- AMLR i cartera EUDI: quan s'ha d'acceptar i què queda per fer
- AMLR per a criptoactius: què han de verificar els proveïdors de serveis de criptoactius
- Llista de control de l'AMLR per a subjectes obligats, amb l'article darrere de cada línia