6AMLD：企業における刑事責任の理解

マネーロンダリング対策（AML）コンプライアンスの状況は、2020年12月に第6次マネーロンダリング対策指令（6AMLD）が施行されたことで劇的に変化しました。以前の指令は主に個人の責任に焦点を当てていましたが、6AMLDは重要な変更を導入しました。それは、企業の刑事責任です。つまり、従業員だけでなく、企業自体がマネーロンダリング犯罪に対して刑事責任を問われる可能性があります。このブログ記事では、6AMLDの影響、主な変更点、企業がリスクを軽減し、堅牢なAMLコンプライアンスを維持するために何をすべきかを解説します。

キーポイント1 6AMLDは、AMLの失敗に対する企業の刑事責任を導入し、責任の焦点を個人から組織へとシフトさせました。

キーポイント2 高リスクの第三者に対する強化デューデリジェンス（EDD）が義務付けられ、EDDの実施に失敗すると、重大な罰則が科せられる可能性があります。

キーポイント3 加盟国は6AMLDの解釈が異なり、企業は自国での具体的な実施内容を理解する必要があります。

キーポイント4 役員デューデリジェンスが不可欠となり、組織は適切な監督と管理体制が整っていたことを示す必要があります。

6AMLDとは何か、なぜ重要なのか？

6AMLDは、以前のAML指令（4AMLDや5AMLDなど）に基づいて、EUによるマネーロンダリングおよびテロ資金供与対策をさらに強化するものです。この指令は、加盟国におけるAML規制の調和を目的としていましたが、実施状況は異なります。6AMLDの主な目的は、犯罪者が金融システムを悪用するのを許す抜け穴を塞ぐことです。具体的には、規制の対象となるエンティティおよび活動の範囲を拡大し、重要なことに、企業の失敗に対する刑事罰を導入しました。6AMLD以前は、起訴はマネーロンダリングに関与した個人に焦点を当てていましたが、現在は組織自体が罰金、制裁、および評判の低下に直面する可能性があります。

6AMLDによって導入された主な変更点

6AMLDは、AMLの状況にいくつかの大きな変更をもたらしました:

• 企業の刑事責任： 前述のとおり、これが最も重要な変更点です。企業は、その失敗が従業員に起因する場合でも、AMLの失敗に対して刑事責任を問われる可能性があります。
• 規制対象エンティティの範囲拡大： この指令は、マネーロンダリング規制の対象となるエンティティのリストを拡大し、信託・会社サービスプロバイダー（TCSP）および暗号資産サービスプロバイダーを含みます。
• 強化デューデリジェンス（EDD）： 6AMLDは、高リスクの第三者（高リスク国に所在または高リスク活動に関与しているものなど）に対してEDDを義務付けています。EDDには、顧客の背景、所有構造、資金源についてより詳細な調査が必要です。
• 受益所有者の透明性： この指令は、企業の受益所有者の透明性を強化し、犯罪者が不正資金を隠すことを困難にします。
• 罰則の引き上げ： AML違反に対する罰則は引き上げられ、当局がこれらの犯罪を深刻に捉えていることを反映しています。罰金は違反の重大性に応じて数百万ユーロに達する可能性があります。

実践における企業の刑事責任の理解

企業の刑事責任の導入により、組織はマネーロンダリングを防止するために積極的な措置を講じていることを示す必要があります。これは、単にAMLプログラムを導入するだけでなく、効果的な実施と監督を示すことです。当局は、以下のような要素を考慮します:

• 堅牢なAMLプログラムの存在： 組織の特定のリスクプロファイルに合わせて調整された、十分に文書化されたAMLプログラム。
• 適切な内部統制： マネーロンダリングを検出し防止するための効果的な内部統制。
• 役員デューデリジェンス： 上級管理職がAMLプログラムを積極的に監督し、コンプライアンスを確保するための措置を講じた証拠。
• 従業員のトレーニング： すべての関係従業員に対する定期的な包括的なAMLトレーニング。
• 疑わしい活動の報告： 関連当局への疑わしい取引の迅速かつ正確な報告。

たとえば、高リスクの管轄区域の顧客に対して適切なEDDを実施しなかった金融機関が、資金洗浄を許した場合、多額の罰金と刑事訴追に直面する可能性があります。同様に、適切な調査なしに政治的に重要な人物（PEP）のために取引を故意に促進した企業も、責任を問われる可能性があります。

役員デューデリジェンスの重要性

役員デューデリジェンスは、6AMLDの下でAMLコンプライアンスの重要な要素となっています。組織は、上級管理職がマネーロンダリングを防止するために合理的な措置を講じていることを示す必要があります。これには、AMLリスクの認識、AMLプログラムの積極的な監督、コンプライアンス努力に適切なリソースを割り当てることが含まれます。単にAMLの責任をコンプライアンス担当者に委任するだけでは不十分です。取締役および上級幹部は、AMLの監督に積極的に関与する必要があります。

Diditがお手伝いする方法

Diditは、企業が6AMLDの複雑さを乗り越え、堅牢なAMLコンプライアンスを確保するための包括的なプラットフォームを提供します。主な機能は次のとおりです:

• 自動AMLスクリーニング： グローバルな制裁リスト、PEPデータベース、および否定的なメディアに対するリアルタイムスクリーニング。
• 強化デューデリジェンス（EDD）ワークフロー： 高リスクの顧客の調査を合理化するための自動EDDワークフロー。
• トランザクションモニタリング： 疑わしい活動を検出するためのAIを活用したトランザクションモニタリング。
• リスクスコアリング： 高リスクの顧客とトランザクションを特定するための自動リスクスコアリング。
• 監査証跡： 規制当局へのコンプライアンスを示すための包括的な監査証跡。
• 再利用可能なKYC: 検証済みの身元をプラットフォーム間で再利用することで、摩擦とコストを削減します。

Diditを使用すると、企業は主要なAMLプロセスを自動化し、非コンプライアンスのリスクを軽減し、6AMLDに関連する罰則から身を守ることができます。

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