AUSTRAC Tranche 2: O Que os Contabilistas Australianos Precisam de Saber Sobre as Novas Obrigações KYC e AML

O quadro australiano de combate ao branqueamento de capitais passou pela sua maior revisão em duas décadas. O Anti-Money Laundering and Counter-Terrorism Financing Amendment Bill 2024, aprovado a 29 de novembro de 2024, introduz o que é conhecido como AUSTRAC Tranche 2 — e está prestes a transformar a forma como os contabilistas australianos integram novos clientes.

A partir de 1 de julho de 2026, contabilistas, advogados, agentes imobiliários e outras empresas não financeiras designadas terão de cumprir as mesmas obrigações KYC (Know Your Customer), KYB (Know Your Business) e AML (Anti-Money Laundering) que os bancos e instituições financeiras seguem desde 2006.

Se é uma empresa de contabilidade australiana, aqui está tudo o que precisa de saber — e como se preparar sem gastar uma fortuna.

Por Que Está Isto a Acontecer Agora?

A Austrália era o último grande país membro da FATF que não estendia as obrigações AML a intermediários profissionais como contabilistas e advogados. Os criminosos há muito que exploram estes setores para branquear dinheiro através de estruturas empresariais, arranjos fiduciários e transações financeiras — sem o mesmo escrutínio que os bancos aplicam.

O Tranche 2 fecha esta lacuna ao incorporar aproximadamente 90.000 novas entidades declarantes no âmbito regulatório do AUSTRAC.

Que Serviços Desencadeiam Obrigações de Conformidade para Contabilistas?

Nem todos os serviços de contabilidade estão abrangidos pelo Tranche 2. As obrigações aplicam-se quando os contabilistas prestam serviços designados, incluindo:

• Gerir dinheiro ou ativos de clientes — gerir fundos, carteiras de investimento ou contas financeiras em nome de clientes
• Criar ou gerir trusts e empresas — constituir entidades empresariais, acordos de representação ou estruturas societárias
• Comprar ou vender entidades empresariais — facilitar aquisições, fusões ou transferência de titularidade de empresas
• Tratar transações de liquidação imobiliária — gerir fundos em transações de propriedade
• Consultoria fiscal envolvendo estruturação financeira — quando o aconselhamento se relaciona com estruturas que podem ser usadas para branqueamento de capitais

Se a sua empresa presta algum destes serviços, está abrangida.

O Que Precisam Exatamente os Contabilistas de Fazer?

Diligência Devida do Cliente (CDD)

Para cada novo cliente, precisará de:

1. Verificar a identidade — Confirmar quem é a pessoa usando fontes fiáveis e independentes (bases de dados governamentais, plataformas digitais de verificação acreditadas)
2. Identificar os beneficiários efetivos — Para clientes empresariais, determinar quem é o proprietário final ou controla a entidade (KYB)
3. Compreender a relação — Documentar o propósito e a natureza pretendida da relação comercial
4. Realizar perfis de risco — Avaliar o nível de risco de branqueamento de capitais/financiamento do terrorismo de cada cliente

É necessária diligência devida reforçada para clientes de alto risco, enquanto processos simplificados podem aplicar-se a cenários de baixo risco.

Monitorização Contínua

A verificação não é um evento único. Também deve:

• Monitorizar transações e comportamento dos clientes para detetar atividades suspeitas
• Atualizar os perfis de risco dos clientes quando as circunstâncias mudam
• Reverificar periodicamente as informações de identificação
• Reportar situações suspeitas (SMRs) ao AUSTRAC
• Reportar transações de limiar superiores a AUD $10.000

Programa AML/CTF

Cada empresa necessita de um programa de conformidade documentado que inclua:

• Uma avaliação de risco ML/TF escrita específica para a sua prática
• Um responsável de conformidade AML/CTF nomeado
• Programas de formação e sensibilização dos funcionários
• Revisões de conformidade independentes
• Manutenção de registos durante pelo menos 7 anos

Datas Importantes

Data	O Que Acontece
31 de janeiro de 2026	AUSTRAC publica orientações específicas por setor
31 de março de 2026	Abertura do registo para novas entidades declarantes
1 de julho de 2026	Início das obrigações de conformidade total
29 de julho de 2026	Prazo final de registo (penalizações aplicam-se após esta data)

As Penalizações São Sérias

O incumprimento não é apenas uma advertência:

• Empresas: Até AUD $33 milhões por infração
• Particulares: Até AUD $6,6 milhões por infração
• Falha no registo: AUD $18.780/dia para empresas, AUD $3.756/dia para particulares

O AUSTRAC também pode emitir avisos de infração, diretivas de correção, compromissos executórios e ordens de sanção civil através do Tribunal Federal.

O Desafio: Custo e Complexidade

Para empresas de contabilidade que nunca tiveram de realizar verificação de identidade, a perspetiva de construir uma infraestrutura de conformidade do zero pode parecer avassaladora. Os fornecedores tradicionais de KYC cobram entre $1 a $5 por verificação, com compromissos mínimos e contratos prolongados. Para uma empresa de média dimensão que integra centenas de clientes por ano, os custos acumulam-se rapidamente.

E não é apenas o custo — é a complexidade. Precisa de verificação de documentos em vários tipos de identificação, verificações biométricas de presença real, verificação de beneficiários efetivos para clientes empresariais e rastreio AML contínuo. Juntar vários fornecedores para cada componente cria dores de cabeça operacionais e lacunas de conformidade.

Como o Didit Ajuda os Contabilistas a Cumprir — A Uma Fração do Custo

Este é exatamente o problema que o Didit foi criado para resolver. Como plataforma de verificação de identidade construída para escala e acessibilidade, o Didit oferece aos contabilistas australianos tudo o que precisam para a conformidade com o Tranche 2:

KYC/KYB completo numa única plataforma:

• Verificação de documentos — Mais de 14.000 tipos de documentos em mais de 220 países, com tecnologia de IA
• Deteção biométrica de presença real — Previne fraude com verificação facial em tempo real
• Rastreio AML — Mais de 1.000 listas de vigilância globais, listas PEP e bases de dados de sanções
• Monitorização contínua — Rastreio contínuo, não apenas na integração
• Verificação empresarial (KYB) — Verifica empresas, trusts e estruturas de beneficiários efetivos

Por que os contabilistas escolhem o Didit:

• $0,30 por verificação — 3 a 5 vezes mais barato que concorrentes como Jumio, Onfido ou Veriff
• Sem mínimos, sem contratos — Pague apenas pelo que usa
• 500 verificações gratuitas por mês — Comece a testar antes de julho de 2026 sem qualquer custo
• Suporte para mais de 48 idiomas — Verifique clientes independentemente do idioma dos seus documentos
• Opções de API e sem código — Integre no seu fluxo de trabalho existente ou use diretamente a consola empresarial

Para uma empresa que verifica 200 novos clientes por mês, isso representa $60/mês com o Didit face a $200-$1.000/mês com fornecedores tradicionais. E obtém verificação completa de documentos, biometria e rastreio AML incluídos — não como extras separados.

Começar Antes de Julho de 2026

A decisão mais inteligente é começar agora. Com as orientações setoriais específicas do AUSTRAC já publicadas e o registo a abrir em março de 2026, as empresas que esperem até junho vão ficar em dificuldades.

Aqui está um plano de ação simples:

1. Avalie a sua exposição — Identifique quais dos seus serviços estão abrangidos pelo Tranche 2
2. Nomeie um responsável de conformidade — Esta pessoa será responsável pelo seu programa AML/CTF
3. Configure a verificação de identidade — Registe-se no plano gratuito do Didit e comece a testar com as suas 500 verificações mensais gratuitas
4. Documente o seu programa — Redija a sua avaliação de risco, políticas e procedimentos
5. Forme a sua equipa — Certifique-se de que todos os funcionários compreendem as novas obrigações

Conclusão

O AUSTRAC Tranche 2 representa uma mudança significativa para as empresas de contabilidade australianas, mas não tem de ser dispendiosa ou complexa. Com o parceiro certo de verificação de identidade, pode cumprir as suas novas obrigações KYC, KYB e AML de forma eficiente — e a um preço que torna a conformidade uma decisão óbvia.

Comece a usar o Didit gratuitamente e esteja preparado bem antes do prazo de julho de 2026.