AUSTRAC第2段階：信託・会社サービスプロバイダー向けガイド（2026年） (JA)

2026年7月1日より、オーストラリアのマネーロンダリング対策体制は、20年間その対象外であった信託・会社サービスプロバイダー（TCSP）を含む一連の事業に拡大されます。会社設立、信託の設立または管理、取締役または名義人としての行為（またはその手配）、登録事務所の提供、顧客に代わって資産を移転する業務を行う場合、改正された2006年マネーロンダリングおよびテロ資金供与対策法の下で「報告主体」となる可能性が非常に高いです。このガイドでは、どのような変更があり、誰が対象となり、何をいつまでに実施する必要があるかを説明します。

要約

— TCSPは、弁護士、会計士、不動産譲渡士、不動産専門家、貴金属・宝石ディーラーとともに、「第2段階」改革の一環として、2026年7月1日からAML/CTF規制の対象となります。

— 対象となるということは、AUSTRACへの登録、顧客デューデリジェンス（CDD/KYB）の実施、記録の保持、閾値取引報告書（TTR）および疑わしい取引報告書（SMR）の提出が義務付けられることを意味します。

— TCSPはマネーロンダリング犯が所有権を隠すために利用する構造そのものを構築・管理するため、最終的実質所有者（UBO）の検証が中心的な義務であり、後回しにすることはできません。

— AUSTRACは、2026年7月1日に新しいTTRおよびSMRフォームもリリースし、報告対象の詳細が拡大されます。いつからこれらを使用する必要があるかは、登録日によって異なります。

— 顧客が実際に誰であるか、そしてその背後にある事業体を最終的に誰が管理しているかを検証することは、本人確認、KYB、およびスクリーニング技術が大きな役割を果たす部分です。

情報源について。この情報は2026年7月現在のものです。AUSTRACが公表している第2段階改革および取引報告変更に関するガイダンスに基づいています。義務は進化し、細部が重要です。修正が必要な点がありましたら、didit.me/contactまでお知らせください。

「第2段階」が実際に意味するもの

AML/CTF法は長年、銀行、送金業者、ギャンブルプロバイダー、デジタル通貨取引所に適用されてきました。「第2段階」は、その規制が指定非金融事業体および専門職（DNFBP）、つまり犯罪者が資金を移動し偽装するために頼る専門家ゲートキーパーに長らく遅れて拡大されるものです。2026年7月1日より、このグループには以下が含まれます。

• 弁護士および法務専門家
• 会計士
• 不動産譲渡士
• 不動産専門家（エージェントおよび不動産管理者）
• 貴金属および貴石のディーラー
• 信託および会社サービスプロバイダー（TCSP）

義務は、会社や信託の設立・管理、資産の移転などの指定サービス、つまり定義された活動を提供する場合にのみ発生します。単に会計士や弁護士であるというだけでは自動的に対象とはなりません。顧客に指定サービスを提供する場合に適用されます。

TCSPに該当する者

TCSPは職務内容によって定義され、役職名ではありません。ビジネスの一環として顧客のために以下のいずれかを行う場合、TCSP指定サービスを提供している可能性が高いです。

活動	典型的な例
会社またはその他の法人を設立する	顧客のために株式会社を設立する
取締役または秘書役として行動する、または他の者が行動するように手配する	専門の指名取締役を提供する
指名株主として行動する、または手配する	未公開の所有者に代わって株式を保有する
明示信託を設立する、またはその受託者として行動する	家族信託またはユニット信託を設立・管理する
登録事務所または事業所住所を提供する	登録事務所サービスを提供する
顧客に代わって資産を移転する、または資産移転を手配する	構造間で財産や資金を移動する

共通の点は、TCSPが、誰が実際に支配しているのかを不明瞭にする可能性のある法的枠組み（会社、信託、名義人契約など）を作成し、運営していることです。まさにこの理由から、世界中の規制当局は当該セクターを高リスクと見なしており、改革では実質的支配権が最重要視されています。

報告主体に求められること

指定サービスを提供すると、AML/CTFの主要な義務を負うことになります。大まかには次のとおりです。

• AUSTRACに登録し、必要に応じて登録を行う。
• AML/CTFプログラム（リスク評価およびそれを管理する方針、手順、管理策）を採用し、維持する。
• 顧客デューデリジェンス（CDD）を実施する：顧客を特定し検証し、関係の性質と目的を理解し、実質的支配者を特定し検証する。
• 関係全体にわたる継続的なデューデリジェンスおよび取引監視を実施する。
• AUSTRACに報告する（閾値取引報告書および疑わしい取引報告書、下記参照）。
• 必要な保存期間、記録を保持する。

TCSPにとって、CDDは目の前の顧客に対する単なるチェックボックスではありません。顧客が会社や信託である場合、その背後にある最終的な個人（自然人）まで遡って確認する必要があります。

実質的支配権が重要である理由

実質的支配者とは、顧客を最終的に所有または管理する自然人のことで、一般的には25%以上の株式を保有するか、その他の方法で支配権を行使する個人と定義されます。単純な会社であればこれは簡単かもしれません。しかし、TCSPが日常的に構築する多層的な構造（信託が持株会社を所有し、その持株会社が事業会社を所有し、その間に名義人取締役がいる場合など）では、まったくそうではありません。

あなたの義務は、それらの層を透過して真のUBOを検証することです。これは次のことを意味します。

• 顧客エンティティの所有および管理構造を収集する。
• 各実質的支配者を自然人として特定する。
• 単に名前を記録するだけでなく、その人物の身元を検証する。
• それらの個人を制裁リストおよび政治的要人（PEP）リストと照合してスクリーニングする。
• 継続的なデューデリジェンスを通じて状況を最新に保つ。

TCSPは実質的支配者を隠すメカニズムとなり得るため、UBO検証の弱さは当該セクターにおける最大のマネーロンダリングリスクであり、AUSTRACが最も厳しく調査する義務でもあります。

Diditのサポート： DiditのKYB（事業者確認）は、法人顧客の背後にある所有および管理構造を特定し、その本人確認（KYC）は、各実質的支配者が実在し、検証済みの自然人であることを確認します。さらに制裁リストおよびPEPスクリーニングも適用されます。Diditはあなたの義務を決定するものではありませんが、正確なCDD記録の基礎となる検証済みのUBO証拠を提供します。

知っておくべき2つの報告書

TCSPにとって最も重要な2つの報告書があります。

	閾値取引報告書（TTR）	疑わしい取引報告書（SMR）
トリガーされる条件	10,000豪ドル以上の現金取引（または外貨相当額）	顧客または取引に関して合理的な根拠に基づき疑念を抱いた場合
期限	10営業日以内	疑念を抱いた日から3営業日以内
テロ資金供与の疑い	—	24時間以内

多額の現金の移動を扱うTCSP、または不審な方法で取引を構成するよう求められたTCSPは、いずれかの報告書を提出する必要があるかもしれません。これらの報告書の質は、関係する当事者について保持している本人確認および所有権データの質によって完全に左右されます。

2026年7月1日からの新しいTTRおよびSMRフォーム

セクターの拡大とは別に、AUSTRACは報告メカニズムを刷新しています。2026年7月1日に新しいTTRおよびSMRフォームをリリースし、新しいAML/CTF規則により、両報告書に求められる報告対象の詳細が拡大されます。目的は、データ品質の向上と、より合理化されたAUSTRACオンラインの利用体験です。

新しいフォームを使用しなければならない時期は、登録日によって異なります。

あなたの状況	どのフォームを使用するか
AUSTRACに2026年3月30日以前に登録済みの場合	2026年7月1日から2029年3月30日までのいつでも新フォームへ移行可能
2026年3月30日以降に登録した場合	2026年7月1日から新フォームを使用しなければならない

新たに規制対象となるほとんどのTCSPは2026年に登録するため、初日から新しいフォームを使用する計画を立てる必要があります。フォームではより詳細な情報が求められます。これは、事前に本人確認と所有権を検証している事業体にとって有利になります。正確な新しいフィールドリストについては、フォームの詳細に関する権威ある情報源であるaustrac.gov.auを直接参照してください。

TCSPが今すべきこと

準備するための実用的な手順は次のとおりです。

1. 自身の状況を確認する。提供するサービスを指定サービスの定義と照合します。会社を設立する、信託を管理する、名義取締役や名義株主を提供する、登録事務所を提供する、または資産を移転する場合は、対象範囲内であると想定してください。
2. 必要な期日までにAUSTRACに登録し、どの報告フォームが適用されるかを理解する。
3. クライアントベースとサービスの文書化されたリスク評価に基づいて、AML/CTFプログラムを構築する。
4. 顧客とすべての実質的支配者の両方を検証するCDDおよびKYBワークフローを確立する（制裁リストおよびPEPスクリーニングを含む）。
5. TTRおよびSMRが期限内に作成および提出できるように、取引監視および報告を整備する。
6. 検証証拠が保持され、検索可能であるように、記録管理を改善する。

早期に着手することが重要です。時折報告書を提出することよりも難しいのは、すべてのエンゲージメントにおいて、クライアントが誰であるか、そしてあなたが構築している構造の背後に最終的に誰がいるかを証明できることです。

Diditの活用方法

これらの義務を果たすには、信頼できる本人確認および所有権データが不可欠です。Diditは、1つのAPI、公開されているチェックごとの料金、月500回の無料検証を提供するKYC/KYB/AMLプラットフォームです。TCSPにとってこれは、個々のクライアントの身元を検証し（KYC）、法人クライアントをその真の所有者に特定し（KYB）、個人を制裁リストおよびPEPリストと照合してスクリーニングし、SMRにつながる活動を取引監視することを意味します。DiditはTTRまたはSMRを提出せず、あなたの義務を決定するものではありません。基礎となるデータを収集および検証するのを支援し、提出する報告書が正確で正当であることを保証します。詳細については、didit.meをご覧ください。

この記事は一般的な情報であり、法的助言ではありません。AML/CTF義務はあなたの特定のサービスと状況に依存します。AUSTRACまたはあなたの専門アドバイザーに相談して、あなたにどのように適用されるかを確認してください。