AUSTRAC: Tranche 2 para Prestadores de Serviços de Fiduciárias e Empresas (2026) (PT-PT)

A partir de 1 de julho de 2026, o regime australiano de combate ao branqueamento de capitais abrangerá um conjunto de empresas que esteve fora dele durante duas décadas: os prestadores de serviços de fiduciárias e empresas (TCSPs). Se constitui empresas, estabelece ou administra fiduciárias, atua como (ou organiza para que alguém atue como) diretor ou nomeado, ou fornece um escritório registado e transfere ativos em nome de clientes, é quase certamente uma “entidade declarante” ao abrigo da reformada Lei Anti-Branqueamento de Capitais e Contra o Financiamento do Terrorismo de 2006. Este guia explica o que muda, quem é abrangido, o que precisa de fazer e até quando.

A versão resumida

- Os TCSPs são integrados no regime AML/CTF a partir de 1 de julho de 2026 como parte das reformas da “Tranche 2”, juntamente com advogados, contabilistas, solicitadores, profissionais do setor imobiliário e comerciantes de metais e pedras preciosas.

- Ser abrangido significa que deve registar-se na AUSTRAC, realizar a devida diligência do cliente (CDD/KYB), manter registos e apresentar Relatórios de Transações Limiar (TTRs) e Relatórios de Assuntos Suspeitos (SMRs).

- Como os TCSPs constroem e administram as mesmas estruturas que os branqueadores de capitais usam para ocultar a propriedade, a verificação do beneficiário efetivo final (UBO) é a obrigação central, não um pormenor.

- A AUSTRAC também lançará novos formulários TTR e SMR a 1 de julho de 2026 com detalhes de comunicação expandidos; quando deve usá-los depende da sua data de registo.

- Verificar quem é realmente o seu cliente — e quem, em última análise, controla a entidade por trás dele — é onde a identidade, a tecnologia KYB e de rastreio fazem o trabalho pesado.

Uma nota sobre as fontes. Esta informação está atualizada a julho de 2026 e baseia-se nas orientações publicadas pela AUSTRAC sobre as reformas da Tranche 2 e as alterações nos relatórios de transações. As obrigações evoluem e os detalhes importam; se detetar algo que precise de correção, informe-nos em didit.me/contact.

O que significa realmente a “Tranche 2”

A Lei AML/CTF há muito que se aplica a bancos, remetentes, fornecedores de jogos de azar e bolsas de moeda digital. A “Tranche 2” é a extensão há muito adiada desse regime aos Negócios e Profissões Não-Financeiras Designadas (DNFBPs) — os guardiões profissionais em que os criminosos confiam para movimentar e disfarçar dinheiro. A partir de 1 de julho de 2026, esse grupo inclui:

• Advogados e profissionais jurídicos
• Contabilistas
• Solicitadores
• Profissionais do setor imobiliário (agentes e gestores de propriedades)
• Comerciantes de metais e pedras preciosas
• Prestadores de serviços de fiduciárias e empresas (TCSPs)

As obrigações só se aplicam quando presta um serviço designado — uma atividade definida, como a constituição ou gestão de empresas e fiduciárias, ou a transferência de ativos. Ser apenas um contabilista ou um advogado não o regista automaticamente; a prestação de um serviço designado a um cliente fá-lo.

Quem conta como TCSP

Os TCSPs são definidos pela função, não pelo título de trabalho. É provável que esteja a prestar serviços designados de TCSP se fizer alguma das seguintes atividades para um cliente, no decurso do negócio:

Atividade	Exemplo típico
Constituição de empresas ou outras pessoas jurídicas	Incorporar uma Pty Ltd para um cliente
Atuar como, ou providenciar para que outro atue como, um diretor ou secretário	Fornecer um diretor nomeado profissional
Atuar como, ou providenciar um acionista nomeado	Deter ações em nome de um proprietário não revelado
Estabelecer, ou atuar como administrador de, um fundo fiduciário expresso	Configurar e administrar um fundo fiduciário familiar ou unitário
Fornecer um escritório registado ou endereço comercial	Oferecer um serviço de escritório registado
Transferir ativos ou organizar transferências de ativos em nome de um cliente	Movimentar propriedades ou fundos entre estruturas

O ponto comum é que os TCSPs criam e operam as estruturas legais — empresas, fundos fiduciários, acordos de nomeação — que podem obscurecer quem está realmente no controlo. É precisamente por isso que os reguladores em todo o mundo tratam o setor como de alto risco, e porque as reformas colocam a propriedade efetiva em primeiro plano.

O que ser uma entidade declarante exige

Uma vez que presta um serviço designado, assume as principais obrigações AML/CTF. Em termos gerais:

• Registar-se na AUSTRAC e, quando exigido, registar-se.
• Adotar e manter um programa AML/CTF — a sua avaliação de risco e as políticas, procedimentos e controlos que a gerem.
• Realizar a devida diligência do cliente (CDD): identificar e verificar o seu cliente, compreender a natureza e o propósito da relação, e identificar e verificar os beneficiários efetivos.
• Realizar a devida diligência contínua e a monitorização de transações ao longo da relação.
• Comunicar à AUSTRAC — Relatórios de Transações Limiar e Relatórios de Assuntos Suspeitos (abaixo).
• Manter registos pelos períodos de retenção exigidos.

Para um TCSP, a CDD não é um visto no cliente que está à sua frente. Se o cliente for uma empresa ou um fundo fiduciário, deve olhar através dele para as pessoas singulares que, em última análise, o possuem ou controlam.

A propriedade efetiva é o ponto principal

Um beneficiário efetivo é a pessoa singular que, em última análise, possui ou controla um cliente — geralmente enquadrado como um indivíduo que detém 25% ou mais, ou que exerce controlo de outra forma. Para uma empresa direta, isso pode ser simples. Para as estruturas em camadas que os TCSPs constroem rotineiramente — um fundo fiduciário que possui uma sociedade gestora que possui uma sociedade operacional, talvez com um diretor nomeado entre elas — é tudo menos isso.

A sua obrigação é ver através dessas camadas e verificar o verdadeiro UBO. Isso significa:

• Recolher a estrutura de propriedade e controlo da entidade cliente.
• Identificar cada beneficiário efetivo como uma pessoa singular.
• Verificar a identidade dessa pessoa, e não apenas registar um nome.
• Rastrear esses indivíduos contra sanções e listas de Pessoas Politicamente Expostas (PPE).
• Manter a imagem atual através da devida diligência contínua.

Como os TCSPs podem ser o mecanismo pelo qual um beneficiário efetivo é ocultado, a verificação fraca do UBO é tanto o maior risco de branqueamento de capitais no setor quanto a obrigação que a AUSTRAC examinará mais de perto.

Onde a Didit ajuda: O KYB da Didit (verificação de negócios) resolve um cliente corporativo para a sua estrutura de propriedade e controlo subjacente, e a sua verificação de identidade (KYC) confirma que cada beneficiário efetivo é uma pessoa singular real e verificada — com rastreio de sanções e PPE sobreposto. A Didit não decide as suas obrigações por si, mas produz a prova UBO verificada que sustenta registos CDD precisos.

Os dois relatórios que precisa de conhecer

Dois relatórios fazem a maior parte do trabalho para um TCSP.

	Relatório de Transações Limiar (TTR)	Relatório de Assuntos Suspeitos (SMR)
Desencadeado por	Uma transação em numerário de 10.000 AUD ou mais (ou o equivalente em moeda estrangeira)	Formar uma suspeita com base em motivos razoáveis sobre um cliente ou transação
Prazo	Dentro de 10 dias úteis	Dentro de 3 dias úteis após a formação da suspeita
Suspeita de financiamento do terrorismo	—	Dentro de 24 horas

Um TCSP que lida com grandes movimentos de numerário, ou solicitado a estruturar um arranjo de forma a levantar bandeiras vermelhas, pode precisar de apresentar um ou outro. A qualidade desses relatórios depende inteiramente da qualidade dos dados de identidade e propriedade que possui sobre as partes envolvidas.

Novos formulários TTR e SMR a partir de 1 de julho de 2026

Independentemente da expansão do setor, a AUSTRAC está a atualizar o seu mecanismo de comunicação. A 1 de julho de 2026, lançará novos formulários TTR e SMR, e as novas Regras AML/CTF expandem os detalhes comunicáveis exigidos em ambos. O objetivo é melhorar a qualidade dos dados e uma experiência AUSTRAC Online mais simplificada.

Quando deve usar os novos formulários depende da sua data de registo:

A sua situação	Quais formulários
Registado na AUSTRAC em ou antes de 30 de março de 2026	Pode fazer a transição para os novos formulários a qualquer momento entre 1 de julho de 2026 e 30 de março de 2029
Registado após 30 de março de 2026	Deve usar os novos formulários a partir de 1 de julho de 2026

A maioria dos TCSPs recém-abrangidos irá registar-se em 2026, por isso planeie usar os novos formulários desde o primeiro dia. Os formulários pedem mais detalhes — o que novamente recompensa as entidades que já verificaram identidades e propriedade de antemão. Para as listas exatas de novos campos, consulte diretamente austrac.gov.au, pois a AUSTRAC é a fonte autorizada para os detalhes dos formulários.

O que um TCSP deve fazer agora

Uma sequência prática para estar pronto:

1. Confirme o seu estatuto. Mapeie os seus serviços em relação às definições de serviços designados. Se constitui empresas, administra fundos fiduciários, fornece diretores ou acionistas nomeados, oferece escritórios registados ou transfere ativos, assuma que está abrangido.
2. Registe-se na AUSTRAC até à data exigida e compreenda quais os formulários de comunicação que lhe são aplicáveis.
3. Construa o seu programa AML/CTF em torno de uma avaliação de risco documentada da sua base de clientes e serviços.
4. Estabeleça fluxos de trabalho de CDD e KYB que verifiquem tanto o cliente quanto cada beneficiário efetivo — incluindo rastreio de sanções e PPE.
5. Configure a monitorização e comunicação de transações para que os TTRs e SMRs possam ser preparados e apresentados dentro dos prazos.
6. Ajuste o seu registo para que a prova de verificação seja retida e recuperável.

Começar cedo é importante: o trabalho mais difícil não é apresentar o relatório ocasional, é ser capaz de provar, em cada compromisso, quem é o seu cliente e quem, em última análise, está por trás da estrutura que está a construir.

Como a Didit se enquadra

O cumprimento destas obrigações resume-se a dados fiáveis de identidade e propriedade. A Didit é uma plataforma KYC / KYB / AML com uma API, preços públicos por verificação e 500 verificações gratuitas por mês. Para um TCSP, isso significa: verificar a identidade de cada cliente individual (KYC), resolver clientes corporativos para os seus verdadeiros proprietários (KYB), rastrear indivíduos contra sanções e listas de PPE e monitorizar transações para a atividade que leva a um SMR. A Didit não apresenta os seus TTRs ou SMRs e não decide as suas obrigações — ajuda-o a recolher e verificar os dados subjacentes para que os relatórios que apresenta sejam precisos e defensáveis. Explore em didit.me.

Este artigo é informação geral, não aconselhamento jurídico. As obrigações AML/CTF dependem dos seus serviços e circunstâncias específicas — confirme como se aplicam a si junto da AUSTRAC ou do seu consultor profissional.