AUSTRAC Tranche 2: 호주 회계사들이 알아야 할 새로운 KYC 및 AML 의무사항

호주의 자금세탁방지 체계가 20년 만에 가장 큰 개편을 맞이했습니다. 2024년 11월 29일에 통과된 2024년 자금세탁방지 및 테러자금조달 방지 개정법은 AUSTRAC Tranche 2로 알려진 제도를 도입하며, 호주 회계사들의 신규 고객 온보딩 방식을 근본적으로 변화시킬 예정입니다.

2026년 7월 1일부터 회계사, 변호사, 부동산 중개인 및 기타 지정 비금융 사업체는 2006년부터 은행 및 금융 기관이 준수해 온 KYC(고객 신원 확인), KYB(기업 신원 확인), AML(자금세탁방지) 의무를 동일하게 이행해야 합니다.

호주 회계법인이라면 지금 알아야 할 모든 것과 비용 부담 없이 준비하는 방법을 소개합니다.

왜 지금 이런 변화가 생기는 걸까요?

호주는 회계사와 변호사 같은 전문 게이트키퍼에게 AML 의무를 확대하지 않은 마지막 주요 FATF 회원국이었습니다. 범죄자들은 오랫동안 이 분야를 악용해 회사 구조, 신탁 약정, 금융 거래를 통해 자금을 세탁해 왔으며, 은행과 동일한 수준의 감시를 받지 않았습니다.

Tranche 2는 약 90,000개의 신규 보고 대상 기관을 AUSTRAC의 규제 범위에 포함시킴으로써 이 격차를 해소합니다.

회계사에게 컴플라이언스 의무를 유발하는 서비스는?

모든 회계 서비스가 Tranche 2의 적용을 받는 것은 아닙니다. 의무는 회계사가 다음을 포함한 지정 서비스를 제공할 때 적용됩니다:

• 고객 자금 또는 자산 관리 — 고객을 대신하여 자금, 투자 포트폴리오 또는 금융 계좌 처리
• 신탁 및 회사 설립 또는 관리 — 사업체, 명의 약정 또는 기업 구조 설정
• 사업체 매매 — 인수, 합병 또는 회사 소유권 이전 촉진
• 부동산 결제 거래 처리 — 부동산 거래에서 자금 관리
• 금융 구조와 관련된 세무 자문 — 자금세탁에 활용될 수 있는 구조와 관련된 조언

귀사가 이러한 서비스 중 하나라도 제공한다면 적용 대상입니다.

회계사가 정확히 해야 할 일은 무엇인가요?

고객 실사(CDD)

모든 신규 고객에 대해 다음을 수행해야 합니다:

1. 신원 확인 — 신뢰할 수 있는 독립적인 출처(정부 데이터베이스, 공인 디지털 인증 플랫폼)를 사용하여 본인 여부 확인
2. 실소유자 파악 — 기업 고객의 경우 궁극적으로 해당 기관을 소유하거나 지배하는 자 확인(KYB)
3. 관계 파악 — 사업 관계의 목적 및 의도된 성격 문서화
4. 위험 프로파일링 수행 — 각 고객의 자금세탁/테러자금조달 위험 수준 평가

고위험 고객에 대해서는 강화된 실사가 필요하며, 저위험 시나리오에는 간소화된 절차가 적용될 수 있습니다.

지속적인 모니터링

신원 확인은 일회성 절차가 아닙니다. 다음도 수행해야 합니다:

• 의심스러운 활동에 대한 거래 및 고객 행동 모니터링
• 상황 변화 시 고객 위험 프로파일 업데이트
• 주기적인 신원 정보 재확인
• AUSTRAC에 의심 거래 보고서(SMR) 제출
• AUD $10,000 초과 기준 거래 보고

AML/CTF 프로그램

모든 법인은 다음을 포함하는 문서화된 컴플라이언스 프로그램이 필요합니다:

• 사무소에 특화된 서면 ML/TF 위험 평가
• AML/CTF 컴플라이언스 책임자 지정
• 직원 교육 및 인식 제고 프로그램
• 독립적인 컴플라이언스 검토
• 최소 7년간의 기록 보관

주요 일정

날짜	주요 내용
2026년 1월 31일	AUSTRAC, 분야별 가이던스 발표
2026년 3월 31일	신규 보고 기관 등록 개시
2026년 7월 1일	전면적인 컴플라이언스 의무 시작
2026년 7월 29일	최종 등록 마감일(이후 과태료 부과)

처벌은 엄중합니다

미준수는 가벼운 경고로 끝나지 않습니다:

• 법인: 위반 건당 최대 AUD 3,300만 달러
• 개인: 위반 건당 최대 AUD 660만 달러
• 등록 미이행: 법인의 경우 일일 AUD $18,780, 개인의 경우 일일 AUD $3,756

AUSTRAC은 또한 위반 통지서, 시정 지시, 강제 이행 약속, 연방 법원을 통한 민사 제재 명령을 발행할 수 있습니다.

과제: 비용과 복잡성

신원 확인을 수행해 본 적 없는 회계법인의 경우, 컴플라이언스 인프라를 처음부터 구축해야 한다는 생각이 부담스러울 수 있습니다. 기존 KYC 제공업체는 인증 건당 $1~$5를 청구하며, 최소 약정 및 장기 계약이 수반됩니다. 연간 수백 명의 고객을 온보딩하는 중간 규모 법인의 경우 비용이 빠르게 누적됩니다.

비용뿐만 아니라 복잡성도 문제입니다. 다양한 신분증 유형에 걸친 서류 확인, 생체 인식 활성도 검사, 기업 고객을 위한 실소유자 확인, 지속적인 AML 스크리닝이 필요합니다. 각 부분에 여러 공급업체를 연결하면 운영상 문제와 컴플라이언스 격차가 발생합니다.

Didit이 회계사의 컴플라이언스를 저렴하게 돕는 방법

바로 이 문제를 해결하기 위해 Didit이 만들어졌습니다. 규모와 합리적인 가격을 위해 설계된 신원 확인 플랫폼으로서, Didit은 호주 회계사에게 Tranche 2 컴플라이언스에 필요한 모든 것을 제공합니다:

하나의 플랫폼으로 완전한 KYC/KYB 처리:

• 서류 확인 — AI 기반으로 220개 이상 국가의 14,000가지 이상 서류 유형 지원
• 생체 인식 활성도 감지 — 실시간 얼굴 인증으로 사기 방지
• AML 스크리닝 — 1,000개 이상의 글로벌 감시 목록, PEP 목록, 제재 데이터베이스
• 지속적인 모니터링 — 온보딩 시뿐만 아니라 지속적인 스크리닝
• 기업 인증(KYB) — 회사, 신탁, 실소유자 구조 확인

회계사들이 Didit을 선택하는 이유:

• 인증 건당 $0.30 — Jumio, Onfido, Veriff 등 경쟁사 대비 3~5배 저렴
• 최소 약정 없음, 계약 없음 — 사용한 만큼만 지불
• 월 500회 무료 인증 — 2026년 7월 이전에 무료로 테스트 시작 가능
• 48개 이상의 언어 지원 — 서류 언어에 관계없이 고객 인증 가능
• API 및 노코드 옵션 — 기존 워크플로우에 통합하거나 비즈니스 콘솔에서 직접 사용 가능

월 200명의 신규 고객을 인증하는 법인의 경우, Didit으로는 월 $60인 반면 기존 제공업체는 월 $200~$1,000입니다. 그리고 별도 추가 옵션이 아닌 완전한 서류 확인, 생체 인식, AML 스크리닝이 모두 포함됩니다.

2026년 7월 이전에 시작하기

가장 현명한 방법은 지금 시작하는 것입니다. AUSTRAC의 분야별 가이던스가 이미 발표되었고 2026년 3월에 등록이 시작되는 만큼, 6월까지 기다리는 법인은 촉박하게 준비해야 할 것입니다.

간단한 실행 계획을 소개합니다:

1. 적용 범위 파악 — 귀사의 서비스 중 Tranche 2에 해당하는 항목 식별
2. 컴플라이언스 책임자 지정 — 이 담당자가 AML/CTF 프로그램을 총괄합니다
3. 신원 확인 설정 — Didit 무료 플랜에 가입하고 월 500회 무료 검사로 테스트 시작
4. 프로그램 문서화 — 위험 평가, 정책 및 절차 작성
5. 팀 교육 — 모든 직원이 새로운 의무사항을 이해할 수 있도록 교육

결론

AUSTRAC Tranche 2는 호주 회계법인에게 중요한 변화이지만, 비용이 많이 들거나 복잡할 필요는 없습니다. 올바른 신원 확인 파트너와 함께라면 새로운 KYC, KYB, AML 의무를 효율적으로, 그리고 컴플라이언스가 당연한 선택이 될 수 있는 가격으로 충족할 수 있습니다.

Didit으로 무료로 시작하여 2026년 7월 마감일 전에 충분히 준비하세요.